A TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE CÉLTARTALÉKOK FEDEZETI CÉLTARTALÉK LIKVIDITÁSI TARTALÉK MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: JÚNIUS HOZAMRÁTÁK BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK TAGLÉTSZÁM, KIFIZETÉSRE JOGOSULTAK ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK ÖSSZEFOGLALÁS

3 BEVEZETÉS Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Bereznyák György IT elnök (1103 Budapest, Óhegy u em. 4.) beszámoló aláírására kötelezett vezető. Farkas Miklós IT tag (1027 Budapest, Medve u. 15. II/20.) Korinekné Boglári Mária IT tag (1085 Budapest, Kőfaragó u. 7.) Ellenőrző Bizottság Horváth István EB elnök (8220 Balatonalmádi, Szabolcs u /6.) Adonyi Viktória EB tag (1108 Budapest, Tavas u. 1/A. A lph. 2/28.) Szabados Szilvia EB tag (2100 Gödöllő, Fenyvesi főút 16.) A pénztár számlavezetője: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló (Ept /05). 3

4 A pénztár könyvvizsgálója: Patai Lászlóné egyéni vállalkozó cég, pénztári minősítés nyilvántartási szám: TPT Könyvvizsgáló: Patai Lászlóné kamarai tag könyvvizsgáló (Ept /05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A pénztár székhelye: 1117 Budapest, Neumann J. u. 1/E. Infopark A beszámoló magyar nyelven, üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitel rendszerében készült. Devizanem: ezer HUF. A pénztár nem üzemeltet internetes honlapot. 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2017 évi éves adatait a évekre készült három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés / tény terv 0. tény 2016 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,2% 42,2% Fedezeti céltartalék ,9% 100,3% Likviditási céltartalék ,8% 91,2% Összesen ,1% 99,9% A pénzügyi terv májusában készült, a pénztár másik pénztárba való beolvadásáról szóló döntést a közgyűlést áprilisában hozta meg. A pénzügyi terv nem számolt a beolvadással kapcsolatos működési kiadásokkal. Ez az oka a működési tartalék (Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék) tervtől elmaradó összegének. 4

5 A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek és kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. Rendkívüli esemény, hogy a április 3-án megtartott közgyűlés döntött a Pénztár Allianz Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A pénztárnak nincsenek tárgyi eszközei és immateriális jószágai. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. 2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú ezer Ft bevétel mellett nettó realizált hozamként ezer Ft növelte és nem realizált hozamként ezer Ft csökkentette az egyéni számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztárba 2017-ben nem lépett át pénztártag. Egy korábban átlépő pénztártag egyéni számlájára érkezett 2 ezer Ft jóváírás az átadó pénztártól. Nyugdíjszolgáltatást 2017-ben nem vett igénybe pénztártag. Más önkéntes nyugdíjpénztárba 2017 év során 1 fő pénztártag kérte átlépését. Átvitt tagi 5

6 követelésének összege ezer Ft volt. A tevékenységet lezáró beszámoló fordulónapjáig csak az első körös kifizetés történt meg. Haláleseti kifizetés 2017-ben egy elhunyt pénztártag kedvezményezettjeinek történt. A tevékenységet lezáró beszámoló fordulónapjáig csak az első körös kifizetés történt meg ban 1 fő lépett ki a pénztárból és 1 fő részesült hozam kifizetésben tagsági viszony fenntartása mellett. A várakozási idő utáni és kedvezményezetti kifizetések együttes összege 2017-ben ezer Ft volt. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) június 30-án ezer Ft volt. A fedezeti tartalék december 31-éhez képest ezer Ft-tal, 4,89 %-kal nőtt. Az egyéni számlák záró állománya alapján átlagosan ezer Ft volt 1 pénztártag követelése. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlákon Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya

7 Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre év során a tagdíjbevételből 16 ezer Ft lett elszámolva. A befektetési tevékenység eredménye 0 ezer Ft volt. Az értékelési különbözetből képzett 7

8 likviditási céltartalék összege 0 ezer Ft, az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék összege 16 ezer Ft. A likviditási tartalék június 30-i záró állománya 62 ezer Ft volt, mely 16 ezer Ft-tal több, mint a tavalyi érték. Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 1 0 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) -1 0 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 8

9 Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 9

10 Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési 1 50 célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

11 2.3. MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb bevételekből 193 ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. A tárgyévi bevétel nem fedezte a működés évi költségeit. A működési eredmény ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2016 Megoszlás 2017 Megoszlás 2017/2016 Nyilvántartási díj ,3% ,0% 113,6% Könyvvizsgálati díj ,5% ,1% 97,5% Bankköltség és egyéb 77 2,8% 46 1,6% 59,7% Felügyeleti díj ,2% 145 5,2% 42,9% Jogi szaktanácsadás 32 1,2% 32 1,1% 100,0% Összesen ,0% ,0% 101,4% A nyilvántartási díj a beolvadással kapcsolatos plusz feladatok miatt nőtt. A i záró tartaléktőke összege 877 ezer Ft MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK év folyamán működési céltartalék képzésére nem került sor. A i működési céltartalék összege 0 ezer Ft volt. 11

12 2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a pénzügyi terv és a pénztár alapszabálya alapján a következő arányban történt: Fedezeti tartalékba került: 99,0 % Működési tevékenység fedezetére került: 0,9 % Likviditási tartalékba került: 0,1 % A pénztári vagyon tényleges megoszlása ezer Ft-ban Megnevezés 2016 Megoszlás 2017 Megoszlás Egyéni számlák ,98% ,74% Likviditási tartalék 46 0,01% 62 0,02% Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye, működési céltartalék ,01% 877 0,24% Összesen ,00% ,00% A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 99,74 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye és a működési céltartalék (működési tartalék) 0,24 %-ot, a Likviditási tartalék 0,02 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül június 30-án. A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 4. sz. táblázat ben nem érkezett függő bevételként könyvelendő összeg a pénztárhoz. 12

13 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: JÚNIUS 30. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelője a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és június 30-i fordulónappal is értékelte. A vagyonkezelő án részben éven belüli, részben éven túli lejáratú állampapírokban tartotta a pénztár vagyonát. A más pénztárba való beolvadásra való tekintettel a korábbi befektetés politika átalakításra került. A külföldi értékpapírok és a hazai befektetési jegyek, részvények eladásra kerültek. 13

14 A pénztári portfolió június 30-i összetétele ezer Ft-ban a következő volt: Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv Működési portfolió szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

15 A befektetések devizanemenkénti megoszlása június 30-án ezer Ft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF Összesen A befektetések földrajzi megoszlása június 30-án ezer Ft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Magyarország A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet és nem voltak kockázati tőkealap befektetései évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben HOZAMRÁTÁK I. és II. negyedévében a következő fedezeti hozamokat érte el a pénztár: Fedezeti tartalék I. név II. név Bruttó hozam 1,72% 1,58% Nettó hozam 1,59% 1,35% Referencia hozam 1,43% 1,35% A vagyonkezelőt a szerződése alapján ezer Ft vagyonkezelési alap és sikerdíj illette meg 2017 folyamán. A Raiffeisen Bank Zrt. által számlázott letétkezelési díj 242 ezer Ft volt 2017-ben. 15

16 3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK A más pénztárba való beolvadásra való tekintettel a Vagyonkezelő és a Pénztár a közöttük létrejött vagyonkezelési szerződés közös megegyezéssel történő megszüntetése kapcsán megállapodtak, hogy az elszámolások fordulónapjának június 30.-át jelölik meg. A Pénztár megbízta a Vagyonkezelőt a külföldi értékpapírok beolvadás előtti értékesítésével és a vagyon elszámolási napon történő átadásával. A vagyonátadás zökkenőmentes lebonyolítása érdekében vagyonkezelési moratórium lépett érvénybe. Az elszámolások utolsó napja a külföldi értékpapírok esetében június 26., a magyar értékpapírokra vonatkozóan pedig június 29. volt. A vagyonátadás megtörtént. A 3M Nyugdíjpénztár beolvadt az Allianz Nyugdíjpénztárba. 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár június 30-én 2 munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően (3M Hungária Kft., Addeco Kft.). A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. 5. TAGLÉTSZÁM, KIFIZETÉSRE JOGOSULTAK június 30-án a Pénztár taglétszáma 81 fő volt. Ebből összesen 51 fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám alakulását mutatja be az 5. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetők részaránya 37 %-os volt án. Az összes egyéni számlának a 22,7 %-a a nem fizető tagok egyéni számla összegei. 35 fő olyan pénztártag volt án, aki a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege ezer Ft. 16

17 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztatott munkavállalókat. A működéshez szükséges feladatok ellátására külső szakértőkkel kötött szerződést. A Pénztár tisztségviselői nem kaptak díjazást 2017-ben. 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazza a 6. sz. táblázat. A pénztár cash flowja a következőképpen alakult: Cash-Flow kimutatás 17 ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

18 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 1 50 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása ÖSSZEFOGLALÁS A 3M Nyugdíjpénztár befejezte gazdálkodását án, beolvadt az Allianz Nyugdíjpénztárba. Budapest, július 24. Tóth Balázs IT elnök Allianz Nyugdíjpénztár, a 3M Nyugdíjpénztár jogutódja 18

19 TÁBLÁZATOK 19

20 1. sz. táblázat: Működési tevékenység terv és tény ezer Ftban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíjbefizetések ,5% 117,6% Tagok egyéb befizetései 11 0,0% Működési célra kapott rendszeres támogatás 2 00,0% Működési célra juttatott eseti adomány 0 Egyéb működési célú bevételek ,8% 255,6% Működési célú bevételek összesen ,7% 135,0% Befektetési tevékenység bevételei 6 36,0% 0,0% Pénztári működési tevékenység bevételei összesen ,6% 107,8% Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei 0 Működési költségek, ráfordítások ,6% 192,5% - Anyagjellegű ráfordítások ,6% 197,0% - Személyi jellegű ráfordítások 0 - Értékcsökkenési leírás 0 - Egyéb költségek Felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások ,9% 100,0% Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos ráfordítások 0 Működési költségek, ráfordítások összesen ,4% 183,7% Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások 2 2,0% 0,0% Működési céltartalék képzés 0 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen ,3% 183,4% Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Rendkívüli eredmény 0 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 Adófizetési kötelezettség 0 Pénztári működési tevékenység eredménye ,3% 193,5% Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye ,3% 193,5% 20

21 2. sz. táblázat: Terv és tényadatok összehasonlítása ezer Ft-ban Fedezeti céltartalék / Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíj bevétel ,0% 53,5% Tagok egyéb befizetései ,7% 153,8% Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 0 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 0 Egyéb szolgáltatási célú bevételek 0 Szolgáltatási célú bevételek összesen ,2% 58,4% Befektetési tevékenység bevételei ,9% 108,4% Pénztári szolgáltatások bevételei összesen ,9% 72,2% Egyéni számlákat megillető bevételek ,9% 72,2% Szolgáltatási számlákat megillető bevételek 0 Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások összesen ,3% 145,4% Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység ,3% 145,4% Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 0 Fedezeti céltartalék képzés ,4% 68,5% Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra ,4% 68,5% Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra 0 Nettó hozam ,6% 100,6% Havi átlagos céltartalékképzés ,4% 68,5% Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2016 Terv Tagdíj bevétel ,1% 51,6% Tagok egyéb befizetései 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 0 Likviditási célra juttatott eseti adomány 0 Egyéb likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú bevételek összesen ,1% 51,6% Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek 2 31,0% 0,0% Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen ,4% 25,8% Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen 2 1 0,0% 0,0% Likviditási céltartalékképzés ,1% 30,8% 21

22 3. sz. táblázat: Tartalékok alakulása Megnevezés tény tény tény tény tény tény tény tény tény tény tény terv tény 2017 / 2016 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,2% 42,2% Fedezeti céltartalék ,9% 100,3% Likviditási céltartalék ,8% 91,2% ÖSSZESEN ,1% 99,9% 22

23 4. sz. táblázat: Függő bevételek Záró állományok hó végén Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések ezer Ft-ban Összesen január január február március április május június sz. táblázat MNB kód Megnevezés Fő 73OF1 Időszak elején 81 73OF2 Időszak alatti változás 0 73OF21 Új belépő 1 73OF22 Átlépő más pénztárból 0 73OF221 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő 0 73OF23 Átlépő más pénztárba 0 73OF24 Szolgáltatásban részesült 0 73OF25 Elhalálozott 0 73OF26 Kilépett 1 73OF27 Egyéb megszűnés 0 73OF3 Időszak végén 81 73OF31 járadékot igénybe vevő 0 73OF32 73OF3 sorból: férfi 47 73OF33 nő 34 23

24 6. sz. táblázat: Gazdálkodási mutatók Megnevezés ezer Ft-ban Működési Fedezeti Likviditási Összesen Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Változás 2017./ ,7% 51,2% 47,1% 48,0% Befektetési bevételek Befektetési bevételek Változás 2017./ ,0% 43,9% 0,0% 43,9% Nettó hozam Nettó hozam Változás 2017./ ,6% 41,6% Összes bevétel Összes bevétel Változás 2017./ ,7% 47,9% 44,4% 46,2% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel ,0% 58,5% 100,0% 58,8% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel ,8% 54,7% 94,4% 56,6% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,0% 41,5% 0,0% 41,2% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,2% 45,3% 5,6% 43,4% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel ,8% 0,0% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel ,0% 0,0% Összes költség, ráfordítás Összes költség, ráfordítás Változás 2017./ ,3% 53,3% 0,0% 68,9% 24

25 7. sz. táblázat: Pénztártagok létszáma korévenként Sorszám MNB kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás 25 Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA

26 Sorszám MNB kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA86 Összesen

27 8. sz. melléklet Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás Sorkód Megnevezés Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén megnevezése 74OC01 Mindösszesen Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése 74OC1 Összesen 74OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

28 Sorkód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 74OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

29 9. sz. melléklet: A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, valamint az adóhatóságtól átutalt összeg korévenként (ezer Ft-ban) Sorkód Megnevez és Tagok száma koréven ként Adott korú tagok egyéni számlakövetelé seinek összege tárgyév december 31- én Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés 29 Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként 74OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB

30 Sorkód Megnevez és Tagok száma koréven ként Adott korú tagok egyéni számlakövetelé seinek összege tárgyév december 31- én Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként 74OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB OB86 Összesen