OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár december 31-i éves beszámolójához

Átírás

1 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000 (XII. 19.) számú Kormány Rendelet előírásai szerint készült. A beszámoló január 1-től december 31-i időszakot tartalmazza, a mérleg fordulónapja, december 31. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentős összegű hibát nem tárt fel, így a mérleg vagy az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve és kamarai tagsági száma: Mundweilné Csőke Éva Ig. Szám: (1. sz. melléklet) A Pénztár Éves Beszámolóját Kadlecné Mészáros Ibolya állította össze regisztrálási szám: I. Általános rész A évi beszámoló összeállításánál követett Számviteli Politika A Pénztár Számviteli Politikája a beszámoló évében csak a számviteli jogszabályváltozások által indokolt területeken módosult. A mérlegkészítés időpontja: február 20. Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár a december 31-i fordulónapra készített éves beszámolójában a Számviteli Politikájában rögzítettekkel összhangban: - A befektetések nyilvántartásában és elszámolásában a FIFO elvet alkalmazza - A Pénztár a vagyon piaci en történő elését negyedévente elvégezte. Az elés során kimutatott elési különbözet összege az eredmény javára illetve terhére került elszámolásra, valamint felosztásra az egyéni számlák között. A évi éves beszámoló készítése során jelentős jogszabályi változás nem történt.

2 2 II. Specifikus rész II.1. Pénztári taglétszám alakulása A pénztár évi induló taglétszáma 21 fő év során 2 fő kilépés és 1 fő belépés történt a záró létszám 20 fő. II.2. A Pénztár befektetett eszközeinek alakulása összetétele Immateriális javak és tárgyi eszközökkel 2005 évben sem rendelkezik a Pénztár. A Pénztár december 31-i záró forgóeszköz vagyona ezer Ft, ami 18,48 %-kal meghaladta az évi záró et. A vagyonból ezer Ft az papírok állománya, 50 ezer Ft a tagokkal szembeni követelés összege, a vagyon részét képezi továbbá az elszámolási számla ezer Ft és a Magyar Külkereskedelmi Banknál elhelyezett elkülönített számla 3 ezer Ft állományának összege. Az papírok teljes záró állománya a fedezeti céltartalék állományát képezik. A befektetések hozama a befektetési aránnyal összhangban az egyéni számlákra került felosztásra. A Pénztár papír állományának megoszlása: adatok ezer Ft-ban Értékpapírok december december 31. Könyvszerinti Értékelési különbözet Piaci % Könyvszerinti Értékelési különbözet Piaci % Részvények , ,94 Kötvények , Kincstárjegyek állampapírok , ,01 Jelzáloglevelek , ,05 Összesen: Az papírok könyvszerinti és piaci ének negyedévenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza. II. 3. A befektetési üzletmenet évi alakulása A Pénztár vagyonát papírokba fekteti, amelyeket a forgóeszközök között tart nyilván. Az papírok nyitó állományának könyvszerinti e január 1-jén ezer Ft december 31-i záró állománya pedig ezer Ft.

3 3 Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár kizárólagos vagyonkezelését évben OTP Alapkezelő Rt. látja el. A korábbi évek gyakorlatával azonos módon a Pénztár óvatos befektetés politikát folytatott befektetéseinek döntő többségét állampapírok képezték. Az OTP Alapkezelő Rt évi befektetési üzletmenetéről készült jelentést a 3. számú melléklet tartalmazza. A Pénztár évben határidős és opciós ügyleteket nem kötött, ebből adódóan az üzleti év mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügylete nem volt, továbbá a Pénztárnak egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettsége nincs. A nyugdíjpénztár vagyonkezelő által kezelt portfoliójának hozama az alábbiak szerint alakult: Negyedév Évesítetlen nettó hozam Teljes vagyon* Fedezeti vagyon* I. 5,33 % 5,32 % II. 5,07 % 5,05 % III. 4,97 % 4,90 % IV. -2,69 % -2,65 % A évi hozam a teljes vagyonra: 13,04 % A évi hozam a fedezeti vagyonra: 12,98 % Az OTP Alapkezelőtől kapott információk alapján Pénztár évi pénzügyi tervében 9,97 % éves hozamot terveztünk, a realizált 12,98 %-os hozam 3,01 % - kal magasabb a tervezetnél. A Pénztár hosszú távú évi tervében 8 %-os éves hozam szerepel a 2005 évi nettó hozam ezt szintén jelentősen meghaladja. A Pénztár vagyonának alakulása évben (ezer Ft) Negyedévek Beszerzési (könyv szerinti) Értékelési Piaci Érték különbözet január I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév

4 4 Értékelési különbözet alakulása A év folyamán Pénztár eszközein belül csak az papírokhoz kapcsolódott elési különbözet. A év végi elési különbözet megállapításánál a Letétkezelő által közölt piaci et alkalmazta, amely megfelelt a Magyar Tőkepiac hivatalos lapja által december utolsó tőzsdei napján közzétett tőzsdei záróárfolyamoknak. Azoknál az papíroknál ahol az év utolsó napján nem volt kereskedés, ott a december végét közvetlenül megelőző forgalmi nap záróárfolyamát vette figyelembe a Pénztár. Az alábbi tábla papír állományonként, negyedévente szemlélteti az elési különbözet évi változását évi elési különbözet alakulása ezer Ft-ban január 1. március 31. Június 30. szeptember 30. december 31. Részvények Kötvények Kincstárjegyek és állampapírok Jelzáloglevelek Összesen: II. 4. Céltartalékok alakulását befolyásoló tényezők A tagi és a munkáltatói befizetésekből a Közgyűlés által elfogadott arányoknak megfelelően 95 % fedezeti alapba, 4,9 % működési alapba 0,1 % pedig likviditási alapba került elszámolásra. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék tagdíj bevételeinek összege ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás ezer Ft. A szolgáltatás célú bevételek 3,39 %-kal maradtak el az éves tervtől. A tagdíjbevételek a hosszú távú tervben meghatározottaknak megfelelően alakultak A fedezeti céltartalékot képező egyéni számlák befektetései után elszámolt hozam összege ezer Ft ez ezer Ft-tal 25,85 %-kal magasabb a tervezett

5 5 összegnél, míg a befektetések egyéb költsége 145 ezer Ft-tal haladta meg a tervezett összeget. A befektetések hozam bevétele ezer Ft ezer Ft kamat bevételből, ezer Ft osztalékból, ezer Ft árfolyamnyereségből és ezer Ft az elési különbözetben elszámolt várható hozam összegéből tevődik össze. Az elési különbözetként elszámolt összeg ezer Ft időarányosan járó kamatból és ezer Ft egyéb piaci ítéletből adódó különbözetből áll. Az kamatozó papírok megvásárlásakor vételárban lévő megvásárolt kamat Ft-tal csökkentette fedezeti alap hozam bevételét. A befektetések hozamát csökkentette a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő papírok esítésének veszteség jellegű különbözete 296 ezer Ft összegben. A befektetések arányának megfelelően a fedezeti alapot terhelte a Vagyonkezelőnek, valamint a letétkezelőnek kifizetett költségek ezer Ft összege. A fedezeti alap állományának csökkenése ezer Ft, ezen összeg a várakozási idő utáni kamat átutalásából, 1 fő szolgáltatás kifizetéséből valamint 1 fő kilépő tag fedezeti alap kifizetéséből tevődik össze. A fedezeti céltartalék év végi egyenlege ezer Ft, ami ezer Ft növekedést jelent december 31-i állományhoz képest. Likviditási céltartalék A likviditási céltartalék évi tagdíjbevétele 53 ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj 9 ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás 44 ezer Ft. A likviditási tartalék bevételei közel tervezett szinten (98,15 %) alakultak. A likviditási céltartalékból befektetés állománya az elszámolási számlán kerül nyilvántartásra. Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék záró állománya 116 ezer Ft. Működési tevékenység eredménye A működési tevékenység bevétele ezer Ft, ebből tagok által fizetett tagdíj 445 ezer Ft, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás ezer Ft. A működési tevékenység bevételei közel tervezett szinten alakultak (96,53%), szinkronban vannak továbbá a Pénztár hosszú távú tervével is. A működési tevékenység kiadásai ezer Ft személyi jellegű ráfordításból (megbízási díj, Tb járulék), és 734 ezer Ft anyagjellegű költségből áll, amely magában foglalja a könyvvizsgálat 556 ezer Ft, a közzététel 30 ezer Ft költségét valamint 148 ezer Ft bankköltséget. A működési költségeket növelte a továbbá a bevételek 0,025 %-nak megfelelő felügyeleti díj 132 ezer összege. A működési költségek összességében közel a tervezett szinten alakultak.

6 6 Az OTP Bank Rt évben is biztosította a működéshez szükséges tárgyi feltételeket. A Pénztár működési tevékenységét a korábbi évektől eltérően évben már 222 ezer Ft eredménnyel zárta. A Pénztár saját tőkéjének összege évben 306 ezer Ft míg évben 528 ezer Ft-ra nőtt. A nyugdíjpénztár működési céltartalékot nem képzett. A vezető tisztségviselők, az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után semmiféle járandóságban nem részesültek. A Pénztár a tárgyévben munkavállalót nem foglalkoztatott, adminisztrációját szakképzett személy végzi megbízási díj ellenében, amelynek összege a működési költségek között került elszámolásra. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. A Pénztár gazdálkodásának jellemző mutatóit a 4. számú, a évi terv és tény adatok összehasonlítását az 5. számú melléklet tartalmazza. II.5. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának képzése függő tételek A Pénztár nyilvántartásában december 31-én meg nem fizetett tagdíj nem szerepel, ezért ilyen jogcímen tartalékképzés nem történt. A Pénztár nyilvántartásában azonosíthatatlan (függő) befizetés a korábbi évekhez hasonlóan nem szerepel. II.6. Szolgáltatások kifizetése: A Pénztárban év során 1 fő szolgáltatás kifizetés történt. II.7. Munkáltatói kötelezettségvállalás teljesülése A Pénztár munkáltatói a tagdíjfizetési és adatszolgáltatási kötelezettségüket teljesítették évben nem történt olyan rendkívüli esemény, amely a Pénztár gazdálkodását befolyásolta. Budapest, április 19. Dr Ecsedi Ferenc IT elnöke