SZISZTÉMA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 SZISZTÉMA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ, MELY EGYBEN A TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ

2 1. Általános kiegészítések A SZISZTÉMA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR december 2-án alakult, a Fővárosi Bíróság a 9. Pk /1996/3.sz. végzéssel a 171. sorszám alatt vette nyilvántartásba. A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár. Fő tevékenység: területi elven működő munkahelyi pénztár. A Pénztár székhelye: 1106 Budapest, Porcelán utca 2. A Pénztár adószáma: Vezető tisztségviselők: Horváth Zoltán az Igazgatótanács elnöke Zahorecz Ágnes az Igazgatótanács tagja Oláh József az Igazgatótanács tagja Rátkay József az Ellenőrző bizottság elnöke Katona Ferenc az Ellenőrző bizottság tagja Csalló Rita az Ellenőrző bizottság tagja Az Igazgatótanács elnöke április 08-ig Hajdú Zoltán volt. Számvitelért felelős: Optisoft Zrt. külső szolgáltató Munkáltatói tagok: Main-Systems Hungary Kft. Xintex Hungary Kft. Inter-System Rt. Az alacsony pénztári taglétszám és a működési költségek nehézkes finanszírozása miatt a Pénztár a december 28-án tartott közgyűlésén elhatározta a Pénztár jogutód nélküli megszűnését végelszámolás formájában. A beszámoló egyben a tevékenységet záró beszámoló is, a végelszámolás kezdő időpontja január 1-je. 2

3 A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 90 % Működési alap 9 % Likviditási alap 1 % 2. A Számviteli politika fő vonásai értékcsökkenés elszámolásának módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16,0 % - szellemi termékek 33,0 % - épületek és kapcs. vagyoni értékű jogok 2,0 % - építmények és kapcs. vagyoni értékű jogok 3,0 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyv. tech. eszk. 33,0 % - járművek 20,0 % Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban. A mérlegkészítés időpontja: január 31. 3

4 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1 Eszközök ESZKÖZÖK Érték (e Ft) Megoszlás (%) Érték (e Ft) Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszk B, Forgóeszközök , 00 % , 00 % I. Készletek II. Követelések 924 4, 05 % 618 4, 66 % III. Értékpapírok , 84 % , 57 % IV. Pénzeszközök , 11 % , 77 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz Összesen: Források FORRÁSOK Érték (e Ft) Megoszlás (%) Érték (e Ft) Megoszlás (%) D, Saját tőke 924 4, 05 % 590 4, 45 % I. Induló tőke II. Be nem fiz. alap.támogatás III. Tőkeváltozások 924 4, 05 % 590 4, 45 % E, Tartalékok , 79 % , 55 % I. Fedezeti alap tartaléka , 87 % , 93 % II. Működési alap tartaléka , 08 % 333 2, 51 % III. Likviditási alap tartaléka 191 0, 84 % 281 2, 11 % F, Kötelezettségek 264 1, 16 % 0 - I. Rövid lejáratú 181 0, 80 % 0 - kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi 83 0, 36 % 0 - elsz. Összesen:

5 4. Taglétszám alakulása 2005-ben (fő) Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban (fő) Időszak elején 46 Új belépő 2 Kilépő 13 Időszak végén összesen Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) ben a tagok száma 2 fővel bővült, ugyanakkor 13 tag lépett ki a pénztárból munkaviszonyuk megszűnése miatt. 5. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés elszámolásra nem került. 5

6 6. Értékpapírok Az elmúlt évben a Pénztár intenzív befektetési tevékenységet folytatott diszkont kincstárjegyek, illetőleg az első félévben befektetési jegyek adásvételével. A befektetési jegyek vételi árfolyamon szerepeltek a könyvekben, eladáskor pedig az eladási és vételi árfolyam közötti különbségből adódó árfolyamkülönbözet került felosztásra a tagok között, a befektetési jegyek alapok közötti megoszlásának megfelelően. A diszkont kincstárjegyek beszerzési áron kerültek könyvelésre, lejáratakor pedig a névérték (mely a hozamot is tartalmazta) jelent meg a befektetési bankszámlán, majd a Pénztár megítélése szerint került az összeg újra befektetésre december 31-én a következő értékpapírt tartjuk nyilván: D ,- A Pénztár letétkezelését a K & H Bank Rt. végzi. A Pénztár diszkont kincstárjegyeit a K & H Bank Rt-nél vásárolja, majd áttranszferáltatja a letétkezelő által a Keler Rt-nél nyitott alszámlájára. Lejáratkor a névértéket átutalják a K & H Bank Rt. által vezetett befektetési bankszámlára, s az újabb befektetést a Pénztár arról indítja. A befektetési jegyek adásvételével a Pénztár a CIB Bank Rt.-t bízta meg. A befektetések hozamát a Pénztár az alapok között olyan arányban osztja meg, amilyen arányban a befektetés finanszírozása történt az egyes alapokról. Az értékpapírok alakulása (eft) Diszkont kincstárjegyek Nyitó Időszak alatti változás (új beszerzés, beváltás)

7 Záró Alapok alakulása 7. 1 Fedezeti alap adatok eftban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eftban 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. A május 30-i közgyűlésen elfogadott alapszabály-módosítás értelmében a Pénztár július 1- től nem képzett szolidáris részt a fedezeti alapon belül, az egyenlegek az egyéni számlákra kerültek átvezetésre tagonként. A fedezeti alap a 2005-ös évben ezer forintról ezer forintra, 39, 61 %- kal csökkent. Ugyan a befektetésekből származó bevételek 35, 43%-kal nőttek, a tagdíjbevételek csak csekély mértékben. A Pénztár támogatást sem kapott, ellentétben a évi ezer forinttal. A fedezeti alap bevételei összességükben 4, 13 %- kal csökkentek, a kiadások viszont közel 70 %- kal emelkedtek. A szolgáltatások igénybevétele 18 %- os növekedést mutat, de a fő ok, hogy a kilépő 7

8 tagoknak visszatérített összeg a felhalmozások következtében nyolcszorosára nőtt hez képest. A fedezeti alapon a Pénztár tárgyévben 531 ezer forint tőkeváltozást mutatott ki, amely a tagdíjkövetelés előírásából adódik Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya 386 A működési alap a Pénztár működési költségeinek, kiadásainak finanszírozását szolgálja. A működési alap záró állománya 386 ezer forint, mely 2004-ről 2005-re ezer forinttal csökkent, annak következtében, hogy megnövekedtek a tárgyévben a Pénztár anyagjellegű kiadásai, működési támogatást pedig nem kapott a Pénztár. 8

9 7. 3 Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya 287 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. A likviditási alap 2004-ről 2005-re 200 ezer forintról 287 ezer forintra növekedett, a befektetési tevékenységből származó hozamok következtében. A pénztári alapok év végi záró állománya ezer forint, ami 41 %-os állománycsökkenést jelent a évi adathoz képest. 8. Kötelezettségek, egyéb aktív, passzív pénzügyi elszámolások 9

10 Kötelezettségek és egyéb aktív pénzügyi elszámolások a mérlegsoron a beszámolási időszak zárónapján nem kerültek kimutatásra. 9. Követelések A beszámolási időszak zárónapján a Pénztár követelései között 590 ezer forint tagdíjkövetelést tart nyilván. Ebből 20 ezer forint került előírásra az egyéni tagoktól, 570 ezer forint pedig a munkáltatói tagoktól, mely összegek teljes egészében a januárban utalt december havi tagdíjak. Az egyéb követelések mérlegsorban 28 ezer forint személyi jövedelemadó túlfizetés jelentkezik. 10. Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen % Pénzügyi műveletek bevétele % Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek % Fedezeti alap bevételei összesen % Szolgáltatások kiadásai % Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai % 10

11 Visszapótlás a likviditási alapba Fedezeti alap kiadásai % Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap kiadásai a tervezettől eltérően alakultak a tagdíjbevételeket meghaladó szolgáltatás-igénybevételek és a kilépő tagok felhalmozott egyenlegeinek kifizetése miatt. A fedezeti alap bevételei tekintetében elmaradt a támogatás, ami a 2004-es évben ezer forint volt. A szolgáltatási kiadások 18%-os növekedése és a kilépő tagoknak visszatérített összegek ugrásszerű megnövekedése együttesen vezetett ahhoz, hogy a fedezeti alap eredménye -348 ezer forintról ezer forintra csökkent Működési alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen % Egyéb bevétel % Pénzügyi műveletek bevétele % Különféle bevételek % Működési alap bevételei % Anyagjellegű kiadások % Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások % Pénzügyi műveletek ráfordításai % Felügyeleti díj % Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba

12 Működési alap kiadásai % Működési alap eredménye A működési bevételek és a kiadások is eltérően alakultak a tervezettől. Elmaradtak a működési támogatások, amik ellensúlyozhatták volna a megnövekedett anyagjellegű kiadásokat. Így a 2004-es év 642 ezer forintos működési eredményhez képest a beszámolási időszakban ezer forint negatív eredménnyel zárt az alap Likviditási alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Tagdíjbevételek összesen % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen % Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele % Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Különféle bevételek % Likviditási alap bevételei % Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap eredménye % A likviditási alap eredménye csupán 27 %-kal maradt el a tervezettől, az előző évhez képest pedig 7 %-kal nőtt. 12

13 10. 4 Alapok tárgyévi eredménye Tényadat (eft) Tervadat (eft) Teljesülés (%) Pénztári befizetések % Különféle bevételek % Alapok bevételei % Alapok kiadásai % Alapok eredménye Az alapok eredménye a beszámolási időszakban ezer forinttal csökkent. Ennek oka a szolgáltatások magasabb arányú igénybevétele és a kilépett pénztártagok felhalmozott egyenlegeinek kifizetése. 12. Önsegélyező pénztári szolgáltatások A fedezeti alap kiadásai döntően a tagoknak nyújtott pénztári szolgáltatásokból tevődnek össze, melynek összege ezer forint. Az előző időszakhoz viszonyítva a tárgyidőszakban a szolgáltatások igénybevétele 18 százalékkal nőtt. Szolgáltatás Ellátott költsége személyek (eft) (fő) Megoszlás Kórházi ápolási segély % Betegségi segély % Születési segély % Továbbképzés, oktatás, önképzés segélyezése % Átmeneti segély % Lakásfenntartási támogatás % Gyermeknevelési oktatási segély % 13

14 Beiskolázási segély % Gyógyszerár támogatás % Gyógyászati segédeszköz árának támogatása % Összesen % Gyógyszerár támogatás 9% Szolgáltatási kiadások 2005-ben Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 9% Beiskolázási segély 10% Gyermeknevelési oktatási segély 6% Kórházi ápolási segély 3% Lakásfenntartási támogatás 30% Betegségi segély 5% Születési segély 5% Továbbképzés, oktatás, önképzés segélyezése 3% Átmeneti segély 20% 13. Tájékoztató kiegészítések A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2005-ben sem végzett. A munkáltatói kötelezettség-vállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek a beszámolási időszakban. A Pénztár pénzügyi tervének teljesülését befolyásolta a kilépett pénztártagok részére történt, be nem tervezett nagy összegű kifizetések. A Pénztár számvitel politikájában a beszámolási időszak alatt nem történt változás. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Az alapok között átcsoportosítás évben nem volt. 14

15 Budapest, május 09. Horváth Zoltán az Igazgatótanács elnöke 15