Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Átírás

1 Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

2 1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő zárt, munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u A Pénztár adószáma: Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné az Igazgatótanács elnöke Csótai Csilla az Igazgatótanács tagja Horváth Mihályné az Igazgatótanács tagja Katona Gábor az Igazgatótanács tagja Papp Ildikó az Igazgatótanács tagja Izsó Róbert az Ellenőrző bizottság elnöke Hermann Teréz az Ellenőrző bizottság tagja Illésné Bognár Éva az Ellenőrző bizottság tagja Számvitelért felelős: SI-RO BT. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - a Pénztár az Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök év év ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 50 2 III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 3

4 3. 2. Források év év FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke 11 0 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 11 0 Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási tartalék tőkeváltozása 2 0 Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 5 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5 5. Követelések, egyéb aktív pénzügyi elszámolások évre vonatkozóan a pénztár az egyéb követelések között 2 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D ,- D ,- Összesen ,- A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. 7. Pénzeszközök december 31-én a Pénztár elszámolási számlájának záró egyenlege: Ft, bankbetétekben elhelyezett pénzállománya eft volt. 8. Alapok alakulása Fedezeti alap I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eft-ban 01. Induló tőke nyitó állománya 016. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása 017. Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya 018. Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya 019. Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása 020. Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya 021. Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 5

6 A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2004-ről 2005-re 6,93 %-kal csökkent Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban ezer forint volt, amely évhez képest 6,3 %-os növekedést jelent Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi ezer forintról ezer forintra emelkedett, amely 26,92%-os növekedést jelent. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7 9. Alapok eredménye 9.1. Bevételek adatok eft-ban évi terv évi tény Teljesülés Összes bevétel: ,91% Fedezeti alap összesített bevétele ,27% Működési alap összesített bevétele ,62% Likviditási alap összesített bevétele ,78% I. Egyéni tagdíj befizetések ,67% 1.1 Fedezeti alapot képező egyéni tagdíj ,67% 1.2 Működési alapot képező egyéni tagdíj ,45% 1.3 Likviditási alapot képező tagdíj ,82% II. Munkáltató tagdíj befizetések ,35% 2.1 Fedezeti alapot képező munkáltatói hozzájárulás ,36% 2.2 Működési alapot képező munkáltatói hozzájárulás ,23% 2.3 Likviditási alapot képező munkáltatói hozzájárulás ,98% III. Támogatók ,95% 3.1 Fedezeti alapot képező támogatás ,45% 3.2 Működési alapot képező támogatás ,00% 3.3 Likviditási alapot képező támogatás 0,00% IV. Egyéb befizetés ,27% 4.1.Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 0,00% 4.2.Tagok egyéb befizetései ,27% Tagok egyéb befizetései Fedezeti rész ,25% Tagok egyéb befizetései Működési rész ,15% Tagok egyéb befizetései Likviditási rész ,08% VII.Egyéb bevételek ,92% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,07% 8.1.Fedezeti ,52% 8.2.Működési ,53% 8.3.Likviditási ,07% Bevételek eft Terv Tény Fedezeti alap összesített bevétele Működési alap összesített bevétele Likviditási alap összesített bevétele Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 7

8 9.2. Kiadások adatok eft-ban 2005.évi terv évi tény Teljesülés Összes kiadás: ,80% Fedezeti alap összesített kiadása ,98% Működési alap összesített kiadása ,74% Likviditási alap összesített kiadása 0,00% I. Pénztári szolgáltatások ,58% II. Anyagjellegű kiadások ,12% III. Személyi jellegű ráfordítások 0,00% V. Egyéb kiadások ,73% VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,24% 6.1. Működési alap pénzügyi műveleteinek ráf ,43% 6.2. Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek ráf ,95% 6.3. Likviditási alap pénzügyi műveleteinek ráf. 0,00% VII. Felügyeleti díj ,78% VIII. Tagoknak visszatérített összegek ,53% Kiadások eft Terv Tény Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása A terv adatokból látszik, hogy a pénztár mind a bevételi, mind a kiadási oldalon túlteljesítette a terv számokat. A fedezeti alap bevételei tárgyévben 7,84 %-kal növekedtek. A kiadások 9,32 %-kal meghaladták a évi kiadásokat. Így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye ezer Ft. A kiadások növekedésének oka a szolgáltatásokra kifizetett összeg nagymértékű emelkedése volt. A fedezeti alap bevételei 7,27%-kal meghaladták a tervadatokat, a kiadások a tervadatokhoz viszonyítva 18,98 %-kal magasabbak. Ennek oka, hogy a szolgáltatások igénybevétele jelentősen meghaladta a tervezett értéket. A szolgáltatási kiadások tervezése mindig nagy kockázatot jelent. A működési alap eredménye évben 77,83 %-kal csökkent, ez a csökkenés az anyagjellegű kiadások jelentős növekedésével magyarázható. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 8

9 A kiadások 41,74 %-kal meghaladták a tervezett értéket, így a működési alap eredménye a tervben szereplő értékhez képest nagyon alacsony. A kiadások növekedésének alapvető oka, hogy a Pénztár év közben adminisztrációs feladatainak ellátásával más céget bízott meg, és ez jelentős többletköltséget okozott. A likviditási alap eredményének 5,93 %-os csökkenését a pénztári befizetések 6,06 %-os növekedése és a pénzügyi műveletek bevételeinek 62,28 %-os csökkenése eredményezte az előző évhez viszonyítva. A likviditási alap eredménye 6,22 %-kal kevesebb a tervezett értéknél Alapok tárgyévi eredménye évi tervadat évi tényadat Teljesülés (%) Alapok bevételei ,91 % Alapok kiadásai ,80 % Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Működési alap eredménye ,41 % Likviditási alap eredménye ,07 % 10. Kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban 308 ezer Ft rövid lejáratú kötelezettséget tart nyilván a Pénztár, mely a december 31-i kilépőknek fizetendő Ft-ból, és a kilépés után fizetendő Ft adóelőlegből áll. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között 29 ezer Ft tagdíj túlfizetés, és 90 ezer Ft téves menürendszeri támogatás szerepel. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 9

10 11. Egészségpénztári szolgáltatások Sorszám Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatási kiadás 1. egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás 3. természetgyógyászati szolgáltatások 4. gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések gyógyfürdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyint., klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, 2. méregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok 14. gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása 15. gyógyszer árának támogatása gyógyászati segédeszköz árának támogatása Szolgáltatás esetszáma (db) pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 10

11 12. Taglétszám alakulása 2005-ben 2005-ben a Pénztár taglétszáma az alábbi táblázatban leírtak szerint változott: évi nyitó létszám fő Új belépő 53 fő Kilépő 146 fő Más pénztárba átlépő 18 fő Elhunyt 2 fő évi záró létszám fő Taglétszám negyedévente fő tag Nyitó I II III IV 13. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek évben a Pénztár nem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet. A hozamfelosztás negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. A Pénztár től az igazgatótanács döntése alapján a likviditási alapra nem oszt hozamot. A munkáltatói kötelezettség vállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek évben olyan rendkívüli esemény nem történt, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna. A pénztár a beszámolási időszakban prevenciós szolgáltatásokat nem számolt el, prevenciós szűrővizsgálatokat nem nyújtott. A Pénztár től az adminisztrációs feladatainak elvégzésével a SI-RO Bt-t bízta meg, mivel az Igazgatótanács megítélése alapján az előző szolgáltató munkája a Pénztár biztonságos működése szempontjából nem volt kielégítő. Herend, Tóth Árpádné IT elnök Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 11