KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ

Átírás

1 PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR Kiegészítő melléklet

2 1. Általános kiegészítés Név: Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Önsegélyező Pénztár A pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: november Fő tevékenysége: önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u évben a pénztár egységes tagdíja Ft/hó. A tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbi: 55%-a a fedezeti alap szolidaritási részébe, 30%-a a fedezeti alap egyéni részébe, 14,5%-a a működési alapba, 0,5%-a likviditási alapba kerül. Az alaptagdíjat (4.500 Ft / hó) meghaladó befizetések teljes összege a fedezeti alap egyéni részébe került jóváírásra. A más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete szintén a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi jövedelmi helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - a tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - a készletek a tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, - az értékcsökkenés elszámolásának a módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendeletek által előírt mértékek. - A pénzár az Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolta - Az értékcsökkenést a bruttó érték alapján kell számolni az alábbi leírási kulcsok szerint - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % 2

3 A könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 31-ig. Könyvviteli szolgáltatást végzi: Könyvszolg Kft Jászberény Szent L. u évben a pénztár számviteli politikájában lényeges változtatás nem történt. 3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök és Források Érték (eft) Érték (eft) ESZKÖZÖK Megoszlás Megoszlás ( %) ( %) Befektetett eszközök ,75% ,48% I.Immateriális javak ,81% ,02% II.Tárgyi eszközök ,94% ,46% III.Befektetett pénzügyi eszközök Forgó eszközök ,25% ,52% I. Készletek II. Követelések 126 0,05% ,39% III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,20% ,13% V.Egyéb aktív pénzügyi elszámolás Összesen: ,00% ,00% Érték ( eft) Érték ( eft) FORRÁSOK Megoszlás ( %) Saját tőke ,36% ,39% I.Induló tőke II.Be nem fizetett alapítói támogatás III.Tőkeváltozások ,36% ,39% Tartalékok ,67% ,74% I.Fedezeti alap tartaléka ,94% ,97% II.Működési alap tartaléka ,34% ,04% III. Likviditási alap tartaléka ,38% ,72% Kötelezettségek ,98% ,87% I.Rövid lejáratú kötelezettségek ,23% ,18% II.Egyéb passzív pénzügyi elszámolás ,74% ,69% Megoszlás ( %) Összesen ,00% ,00% 3

4 Elemzési mutatók: évben az összes eszköz értékén belül 7,48 % volt a befektetett eszközök aránya, és 92,52% volt a forgóeszközök aránya. A forgóeszközökön belül a legmagasabb arányt a pénzeszközök jelentették, ami az összes eszköz értéken belül a 91,13 % és 2,93 %-kal magasabb az előző évinél. A forrásokon belül a fedezeti alap tartaléka a legmagasabb 84,97 % az összes forráshoz viszonyítva, és 2,03 %-kal magasabb az előző évinél Tartalékok Fedezeti alap tartaléka / 1. számú melléklet / A fedezeti alap a pénztári szolgáltatások lényegét képezi. Fedezeti alap egyéni számlák nyitó egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák záró egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változása: eft eft eft. A fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változásának két összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változás: eft Tőkeváltozások tárgyévi változása: eft Összesen : eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák nyitó egyenlege: eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák záró egyenlege: eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változása: eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változásának egyedüli összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változása: eft. Fedezeti alap együttesen: Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya eft eft eft A fedezeti alap összesen az előző évhez képest 6,77 %-kal nőtt, amely két ellentétes irányú változásnak köszönhető. Egyrészt a fedezeti alap egyéni számláinak bázisévhez viszonyított 11,55 %-os csökkenésének, másrészt a fedezeti alap szolgáltatási számlák bázis évhez viszonyított 18,32%-os növekedésének. 4

5 Fedezeti alap tárgyévi eredménye: évben a fedezeti alap eft eredménnyel zárt. Az eredmény az előző évhez képest (2004. évi eredmény: eft) jelentős csökkenést mutat, amely visszavezethető egyrészt a taglétszám visszaesésére ebből következőleg a tagdíjbevételek csökkenésére, valamint a tagdíjbevételek csökkenésével nem arányosan csökkenő szolgáltatási kiadásokra. Jelentősen megnőtt a kilépő tagoknak visszatérített összeg is évben a tagoknak visszafizetett összeg eft volt, évben eft. Ennek ellenére a fedezeti alap évben is eredményesen zárta az évet és megfelelő fedezetet biztosít a szolgáltatások további finanszírozására Működési alap tartaléka / 2. számú melléklet / A működési alap a pénztár működésének költségeit, kiadásait finanszírozza. Működési alap nyitó állománya: eft. Működési alap záró állománya: eft Működési alap tárgyévi változása: eft A működési alap tárgyévi változása két tényezőre vezethető vissza: Tőkeváltozások tárgyévi változása: Likvid tartalék tárgyévi változása: Összesen: eft eft eft Működési alap tárgyévi eredménye: A működési alap tárgyévi eredménye: eft. Az előző évhez képest növekedést könyvelhetett el az alap, ami főként a beruházások jelentős csökkenésére vezethető vissza évben eft beruházást hajtott végre a pénztár, ez az összeg 2005-ben 716 eft-ra csökkent. A tagdíjbevételekkel arányosan a működés egyéb költségei is csökkentek Likviditási tartalék / 3. számú melléklet / A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Likviditási alap nyitó állománya: Likviditási alap záró állománya: Likviditási alap tárgyévi változása eft eft eft A likviditási alap az előző évhez képest 25,8 %-kal csökkent Likviditási alap tárgyévi eredménye: A likviditási tartalék eft-tal csökkent. Az alap csökkenésének legfőbb oka, hogy a pénztár a likviditási alap terhére nem tervezett kiadást, ezzel szemben a fedezeti alapra 5

6 átcsoportosítást hajtott végre. Az átcsoportosítás összege eft. Az átcsoportosításra a PSZÁF J-IV-53/2005. számú határozata alapján, az előző évek segélyezési gyakorlata miatt került sor. Az átcsoportosításokon kívül a pénztár működésében egyéb rendkívüli esemény nem történt. Az alapok együttes változását a 4. számú melléklet szemlélteti Alapok együttesen eredménye: Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye eft eft eft eft eft A évre vonatkozó pénzügyi tervet főbb pontjaiban a pénztár teljesítette. 4. Önsegélyező pénztári szolgáltatások / 5. számú melléklet / A pénztár évben eft-ot fizetett ki az alapszabályban meghatározott feltételek mellett a tagjai részére. A pénztári szolgáltatásokat segélyenkénti bontásban az alábbi táblázat és diagramm szemlélteti: Segély megnevezése Összeg eft Ellátott személyek (fő) Megoszlás ( %) Születési segély ,59% Munkaképesség csökkenési segély ,95% Rokkantsági segély ,79% Beiskolázási segély ,71% Temetési segély ,01% Egyszeri árvasági segély ,76% Betegségi segély ,09% Kórházi,szanatóriumi segély ,38% Munkanélküliek segélyezése ,98% Gyermek üdülési segély ,89% Lakhatási segély ,01% Átmeneti segély ,90% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása ,96% Összesen ,00% 6

7 Önsegélyező pénztári szolgáltatások alakulása 2005-ben Átmeneti segély 6% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása 1% Születési segély 9% Munkaképesség csökkenési segély 1% Rokkantsági segély 3% Lakhatási segély 43% Beiskolázási segély 12% Temetési segély 8% Betegségi segély 11% Egyszeri árvasági segély 1% Gyermek üdülési segély 2% Munkanélküliek segélyezése 1% Kórházi,szanatóriumi segély 2% évben a segélyekben változást a Gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök árának támogatása segélyfajta bevezetése jelentette. Az átmeneti segély magában foglalja a kifizetett fenyő, házasságkötési és felnőttképzési segélyeket. 5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár a évi mérlegében egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutatott ki. 6. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás A Pénztár egyéb passzív pénzügyi elszámolások között a munkáltató által előre utalt tagdíjat / eft /, és a függő tagdíjakat / eft / mutatja ki. Együttes összegük eft. 7. Pénztári befektetések A Pénztár a évre hosszú távú befektetést nem tervezett. Tagdíjbevételein túl jelentős bevételt könyvelhetett el a rövid távú betétlekötéseinek köszönhetően. A lekötött betétek után realizált kamatbevétel évben eft. 8. Taglétszám alakulása A taglétszám az időszak elején fő volt. Új belépő 253 fő. Átlépő más pénztárba 300 fő. Elhalálozott 14 fő. Kilépő fő. 7

8 Az elmúlt években a taglétszám jelentősen csökkent, ezért a továbbiakban a Pénztár fontos és kiemelt feladatként kezeli a hatékonyabb tagszervezést. 9. A pénztár alkalmazotti állományának bemutatása A Pénztár 1 főt foglalkoztatott főállásban, 4 főt mellékállásban és 1 főt megbízási szerződéssel. A bérek és járulékainak alakulása: Bérköltség eft Bérjárulékok eft A Pénztár alkalmazotti állományában lényeges változás nem történt. A bérköltségek 6 %-os, minimális emelkedést mutatnak az előző időszakhoz képest. 10. Pénztári kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet évben nem folytatott. 11. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár legnagyobb munkáltatói tagja évben a MÁV Zrt. volt. Több esetben előfordult, hogy nem a megállapodásnak megfelelően teljesítette kötelezettségeit (pl. nem megfelelő tagdíjösszeg átutalása), amit a Pénztár által telefonon és írásban történt figyelmeztetéseket követően utólag rendezett. Hatvan, május 26. Nagy Miklós IT elnök 8