ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET AZ ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ 2007.

2 1. Általános kiegészítések VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A pénztár mőködési formája: Önkéntes Kölcsönös Kiegészítı Önsegélyezı Alapítás idıpontja: november 6. Fı tevékenysége: Területi elven mőködı munkahelyi pénztár 2., A számviteli politika fı vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A társaság a Ft egyedi beszerzési értékő eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékő jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - jármővek 20 % - készletként az év végén meglevı vásárolt és saját termeléső készleteket mutatja ki Könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel Eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A társaság évben számviteli politikájától nem tért el. Mérlegkészítés idıpontja: tárgyévet követı év május 9. A pénztár gazdasági környezete 2007-ben nyugodt volt, ugyanakkor a jogi környezet jelentıs változása miatt a pénzügyi tervünket év közben módosítani kellett. A változások több segélyünk megszőntetését eredményezték és ennek folyományaként tagságunk egy jelentıs részének a pénztár szolgáltatásai érdektelenné váltak. Ennek köszönhetıen év közben jelentısen csökkent a tagságunk és ez a folyamat a 2008-as esztendıben is folytatódik. Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 3., A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök Érték Megoszlás Érték Megoszlás Befektetett eszközök e Ft 54,3 % e Ft 64,5 % Forgóeszközök e Ft 45,7 % e Ft 35,5 % Összesen: e Ft 100,0 % e Ft 100,0 % Források: Érték Megoszlás Érték Megoszlás Saját tıke eft -1 % eft -0,3 % Kötelezettségek eft 2,2 % eft 2,3 % Tartalékok eft 98,8 % eft 98 % Összesen: eft 100,0 % eft 100,0 % Elemzési mutatók: 1., Tárgyi eszköz aránya az összes eszközbıl: 0,1 % 2., Forgóeszközök aránya az összes eszközbıl: 35,5 % 4., Taglétszám alakulása A pénztár az év folyamán egyenletesnek tervezte az átlagos fizetı taglétszámot. Erre az adott lehetıséget, hogy a tagság döntı hányada a munkáltatónál cafetéria rendszerben kapja a pénztári hozzájárulást és emiatt év közben kicsi a változás. Ugyanakkor a munkájukat elvesztık, vagy más munkáltatókhoz kényszerülık pénztárunktól is megválnak. A n.év 2. n.év 3. n.év 4. n.év 8999 Tervezett fı Fizetı tagok jogszabályok változása miatt a pénzügyi terv módosításra került, ezért a fenti adatok a módosított tervek alapján láthatók. Az eredetileg elfogadott pénzügyi tervünk ennél magasabb létszámmal számolt, mintegy 4000 fıvel több tagot terveztünk. Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 3

4 5. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása Bruttó érték terv Immateriális javak 1 960e Ft 1 980e Ft eft Egyéb ber.-ek, felsz.-ek, e Ft 1 200e Ft 1 306e Ft Számítástechnikai, ügyvitelt eszközök 6 338e Ft 6 338e Ft eft Összesen: 9 479e Ft 9 518e Ft 9 736e Ft Értékcsökkenési leírás (lineáris leírás) Immateriális javak 1 609e Ft 1700e Ft eft Egyéb gépek, ber. 659e Ft 500e Ft 814 eft Számítástechnikai, ügyvitelt eszközök 5 436e Ft 5 800e Ft eft Összesen: 7 704e Ft 8 000e Ft eft Selejtezés 2007-ben nem volt. Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5 6. Pénztári alapok alakulása (ezer Ft) VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A; Fedezeti alap I. Egyéni számlák 01. Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák 0 Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya B; Mőködési alap 01. Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya ( ) Mőködési alap tárgyévi változása ( ) Mőködési alap záró állománya ( ) C; Likviditási alap 01. Induló tıke nyitó állománya Induló tıke tárgyévi változása Induló tıke záró állománya 0 Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 5

6 04. Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) Pénztári alapok együttesen Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Kötelezettségek (eft) I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek a decemberi bérfeladás értékei, a kötelezettségek a re vonatkozó szolgáltatások még ki nem egyenlített számlái. 8., Követelések (eft) II.Követelések Tagdíjkövetelések 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 Egyéb követelések Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7 9. Bevételek, támogatások, átcsoportosítások BEVÉTELEK 100% % 80% 70% 60% 50% 40% likviditási alap mőködési alap fedezeti alap 30% 20% 10% 0% Tagok által fizetett tagdíj 0 - Tagdíjbevételek összesen 0 - Támogatóktól befolyt összeg fedezeti alap mőködési alap likviditási alap Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt 0 0 összeg - Pénztári befizetések 0 0 összesen 810 Belépı tagok által áthozott egyéni fedezet A pénztárnak a beszámolási idıszakban támogatása nem volt, az egyéb bevételek között a kilépı tagoktól és a szolgáltatást nem a munkáltatón keresztüli kifizetést választóktól levont kezelési költség került elszámolásra. A kilépési költség Ft/fı, a szolgáltatások utalásáért felszámított költség 350 Ft/utalás ben az egységes tagdíj mértéke Ft havonta. Az alaptagdíjon felül fizetett eseti és rendszeres befizetés 97 %-a a tag egyéni számlájára került. 2,9 % a mőködési, 0,1 % a likviditási alapon került jóváírásra. Ez utóbbi felosztás bevezetésére azért volt szükség, mert az eseti befizetések nagy száma és összege az ezzel kapcsolatos költségeket jelentısen megnövelte. Az év során alapok közötti átcsoportosítás nem volt. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja (MÁV Csoport.) szerzıdésünknek megfelelıen idıben és összegében helyesen utalt. Ugyanakkor a kisebb, a MÁV Zrt. érdekeltségébe tartozó Kft-k esetében többször elıfordult késés az utalásban, volt eset mikor Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 7

8 egyszerre több hónapot utaltak visszamenılegesen. Ez a gyakorlat nem szerzıdésszerő, valamint a tagok érdekeit is sérti, mivel az utalástól számított 180 napig a tag nem juthat pénzéhez. 10.Teljesített pénztári szolgáltatások KIADÁSOK eseti jellegő rendszeres (járadékjellegő) Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) a b c d munkanélküliek segélyezése keresıképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresıképtelenek) segélyezése jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítı ellátások lakásfenntartási támogatás rendszeres szociális segély 0 0 átmeneti segély egyéb jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítı ellátások gyermeknevelési támogatás gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása gyógyszer árának támogatása gyógyászati segédeszköz árának támogatása ápolási segély temetési segély a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak segélyezése A táblázat keresıképtelenek segélyezése sora a pénztár születési, betegségi és kórházi segélyének, az egyéb jogszabály által elıírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítı ellátások sora a rokkantsági és beiskolázási segély összevont adatait, az ápolási segély sora ezt a segélyt és az idıskorúak ápolásának támogatása segély összegét tartalmazza. Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 8

9 11. Mőködési kiadások bemutatása (ezer Ft) Megnevezés Terv Tény Irodaszerek, nyomtatványok Könyv, folyóirat Egyéb anyag beszerzés 20 4 Postai szogláltatások Postaköltség Telefondíj 728 Tagi nyomtatványok Egyéb karbantartási kiadások Könyvelési díj Könyvvizsgáló díj Egyéb Bérleti díj Egyéb szolgáltatások költségei ANYAGJELLEGŐ KIADÁSOK Megnevezés Terv Tény Teljes munkaidıben fogl. bére Megbizási díjak Pénztári tisztségviselık díja Kereset és költségtéritések Reprezentácció Munkáltatói hozzájárulás, mvéd. eszközök Társadalombiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájárulás SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés Terv Tény Számítástechnikai eszköz bezserzés Iroda felszerelések 0 0 Egyéb gép, berendezés KIS ÉRTÉKŐ ESZKÖZÖK BESZERZÉSE 138 Megnevezés Terv Tény Bankköltség EGYÉB KIADÁSOK 325 Felügyeleti díj Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 9

10 12. Befektetések és eredményei A befektetések megoszlása értékpapír típusonként az alábbi: Megnevezés darab nettó beszerzési érték Fedezeti alap Mőködési Alap Értékv. Könyv szerinti érték Danubius Rába Richter MOL EGIS OTP Magyar Telekom TVK FOTEX GRAPHISOFT PARK SE Részvény jegyzett A Émász Részvény jegyzett B CONOCOPHILLIPS OMV AG PEGAS Részvény OTC össz Részvények összesen Nem államk.jegyzett A MÁK 2009/C MÁK 2009/D MÁK 2009/E MÁK 2009/F MÁK 2010/D MÁK 2011/B MÁK 2012/C MÁK 2013/D MÁK 2014/C Államk. Jegyzett B összesen Concorde NK.részv Concorde COLUMBUS Concorde pénzpiaci bef CARION Ingatlan bef.alap MAG Ingatlanbef.alap Bef.jegy összesen OTC FHB-FJ12NV FHB-FJ09NF FHB-FJ11ZV Jelzáloglevél jegyz.b Befektetett eszközök össz Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 10

11 Megnevezés darab névérték nettó beszerzési érték Fedezeti alap Mőködési alap Értékv. Könyv szerinti érték D D D D D D D D Kincstárjegyek összesen: US TREASURY BILL 08/01/ US TREASURY BILL 08/02/ Diszkontkincstárjegy OTC MÁK 2008/C MÁK 2008/D MÁK 2008/E Állampapír rövid CIB Classic 2008 A Kötvény(nem államk) rövid BUND3%08/03/ Külföldi államp.rövid Forgóeszköz összesen Éven túli összesen Befektetések összesen A pénztár befektetései 99 %-ban a fedezeti alap, 1%-ban a mőködési alap között oszlott meg. Ez utóbbi alapnak ismét képezünk befektetett tartalékot az IT határozatának megfelelıen. A befektetések eredménye azon az alapon kerül elszámolásra, amelyikbıl az értékpapír megvételre került. Az év során a befektetését eredményét nettó hozamjóváírás formájában negyedévente számoltuk el az egyéni számlákon. Az átlagos befektetett vagyon Ft. A vagyon bruttó hozama 7,64 % volt. Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 11

12 13. Tájékoztató kiegészítések VASUTAS ÖNSEGÉLYEZİ PÉNZTÁR A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A pénztárnak alkalmazottainak a száma év végén 4 fı teljes munkaidıs munkatárs, 1 fı ügyvezetı, 3 fı elıadói munkakörben. Az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság tisztségviselıi díjazásban részesülnek: IT elnök: Ft IT tagok /6 fı/: Ft EB elnök: Ft EB tagok /2 fı/: Ft A pénztár a területi képviselıi számára megbízási díjat fizetett. A megbízási díjak összege bruttó Ft. A pénztár év közben a kampánymunkák idejére szintén megbízási díjat fizetett 5 fı részére. A pénztári alapok megoszlási arányai Fedezeti egyéni Fedezeti szolidaritás Mőködési Likviditá si Alaptagdíj (4 000 Ft) 90% 0% 9,9% 0,1% Alaptagdíjon felüli 97% 0% 2,9% 0,1% Az pénztár csak a fedezeti alap egyéni részére könyvelt tagdíjat a fenti táblázatnak megfelelıen.. Budapest, május 30. Gelencsér László IT Elnök Kiegészítı melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 12