ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év

Átírás

1 ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év Budapest, május 18.

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Bevezetı Az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (rövidített neve: ADOSZT Egészségpénztár) február 28-án alakult. Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet határozatának száma: 16.Pk /2001. PSZÁF/IV/116/2001 Pénztár székhelye: 1052 Budapest, Deák Ferenc u. 23. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: M&Silver Könyvvizsgáló Kft. sz Természetes személy: Csányi Mihályné MKVK sz Bankszámlavezetı pénzintézet Kereskedelmi és Hitelbank Rt Letétkezelı pénzintézet HVB Bank Hungary Rt Vagyonkezelık K&H Értékpapír Befektetési Alapkezelı Rt Adminisztrációt végzı TLM-EPT Pénztárszolgáltató Kft szervezet 2

3 Az Egészségpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök: Tagok: Ellenırzı Bizottság Elnök: Tagok: Michalkó Péter Dirner Miklós Fejes Péterné Kiss Ferenc Pósa Attiláné Nemes István 2., A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy az ADOSZT Egészségpénztárnál (továbbiakban: pénztár) olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgál. Szabályozási környezet Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztár számviteli rendjét érintı jogszabályok: a) A számvitelrıl szóló többször módosított évi C. törvény b) Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XV. törvénnyel módosított évi XCVI. törvény c) Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm.rendelet A pénztár számviteli rendje, szabályzatai, nyilvántartásai, a beszámolók készítése során követendı elıírások a fenti jogszabályok, különös tekintettel a többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm.rendelet alapján kerültek kialakításra és alkalmazásra. 3

4 Beszámolási kötelezettség A pénztár tevékenységérıl, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl, befektetései hatékonyságáról, a biztosításmatematikai elvek módszertani érvényesülésérıl, a tagok befizetései értékállóságának alakulásáról, az üzleti év könyveinek zárását követıen a kettıs könyvvitel rendszerében vezetett pénzforgalmi szemlélető nyilvántartás alapján beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak elkülönítetten kell tartalmaznia a pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a mőködési és a likviditási tartalék tekintetében. Könyvvezetés módja A pénztár a vagyoni, a pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemlélető nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év, illetve a naptári negyedév végével lezárja. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló formája A beszámoló formája: Éves pénztári beszámoló. A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évrıl december 31-i fordulónappal készíti el a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával. A könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót két példányban, legkésıbb az üzleti évet követı május 31-ig a pénztár megküldi a Felügyeletnek. Az éves pénztári beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítı melléklet. Az éves pénztári beszámolóval egyidejőleg üzleti jelentést is kell készíteni. Az éves pénztári beszámolóban az adatokat ezer forintban kell megadni. Az éves pénztári beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást és kiegészítı mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az Igazgatótanács Elnöke köteles aláírni. Az üzleti év Az üzleti év az az idıtartam, amelyrıl az éves pénztári beszámolót el kell készíteni. Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Mérlegkészítés idıpontja: üzleti évet követı március 31. 4

5 Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök kivéve a kiegészítı vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhetı immateriális javakat és tárgyi eszközöket értékcsökkenésének a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát a következı amortizációs kulcsok alapján állapítja meg a pénztár: - vagyoni értékő jogok 16% - szellemi termékek 33% - épületek és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2% - építmények és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14,5% - kivéve: számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33% - jármővek 20% A pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve elıállítási) értékét maradványértékkel nem csökkentheti. Kivételt képeznek a kiegészítı vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhetı immateriális javak és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírást a pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési, elıállítási) érték alatti (kis értékő) vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben elszámolásra kerül. Könyvvizsgálat, közzététel Az éves pénztári beszámoló felülvizsgálatával a pénztár bejegyzett könyvvizsgálót köteles megbízni. A pénztár az éves pénztári beszámoló részét képezı mérleget és eredménykimutatást az üzleti évet követı év június 30-áig, a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt a Pénzügyi Közlönyben köteles közzétenni. Amennyiben az Egészségpénztár internetes honlappal is rendelkezik, ugyanezen idıpontig az éves beszámolót, könyvvizsgálói záradékot itt is köteles közzétenni. 5

6 EGÉSZSÉGPÉNZTÁRRA VONATKOZÓ SZÁMSZAKI RÉSZ 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk Taglétszám alakulása Létszám (fı) ÉV Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı 62 - Átlépı más pénztárból 8 - Átlépı más pénztárba 50 - Elhalálozott 7 - Kilépı Egyéb megszőnés 0 Idıszak végén összesen Ebbıl: szüneteltetı Bevételek Az egészségpénztár tagdíj jellegő bevétele 2010-ben eft volt, melynek át a következı táblák mutatják. Tagdíj jellegő bevételek a jogcímenként Jogcím év eft év %-os év eft év %-os Pénztártagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % % Pénztártagok egyéb befizetései % % Támogatóktól befolyt összegek % % Összesen % % 6

7 A befizetések alapok közötti a Tartalék év eft év %-os év eft év %-os Mőködési tartalék % % Fedezeti tartalék % % Likviditási tartalék % % Összesen % % Egészségpénztárunk különféle bevételeinek összege eft volt, melynek át a következı tábla mutatja: Jogcím év eft év %-os év eft év %-os Áthozott egyéni fedezet % % Adóhatóság által átutalt összeg % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen % % Különféle bevételek alapok közötti a Tartalék év eft év %-os év eft év %-os Mőködési tartalék % % Fedezeti tartalék % % Likviditási tartalék % % Összesen % % 2010-ben az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt: 92 % fedezeti alap 8 % mőködési alap 0 % likvid alap 7

8 3. Szolgáltatások szolgáltatás fajtánként Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 0 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdı által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 -ebbıl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása -ebbıl: vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrıl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás -ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása -gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása -kiesı jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresıképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén 7 1 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebbıl: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elısegítı kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása Kilépés, átlépés, elhalálozás jogcímen eft összeget fizettünk ki

9 4. Mőködési eredmény alakulása év eft év %-os év eft év %-os Mőködési célú bevételek % % - Tagdíjbevételek % % - Tagok egyéb befizetései % % - Adomány % % - Egyéb bevételek % % - Pénzügyi mőveletek bevétele % % - Tagdíjat nem fizetık büntetı hozama % % Mőködési ktg-ek és ráfordítások % % - Anyagköltség % % - Igénybe vett szolgáltatások % % - Egyéb szolgáltatások (bankktg) % % - Személyi jellegő kiadások % % - Beruházások % % - Felügyeleti díj % % - Egyéb kiadások % % - Pénzügyi mőveletek ráfordításai % % - Átcsoportosítás fedezeti alapba % % Pénztári tevékenység eredménye Mőködési alap tartaléka december 31-én: Igénybe vett szolgáltatások részletezése: Jogcím Összeg (eft) Adminisztrációs és nyilvántartási díj Postaköltség Bérleti díjak 200 Könyvvizsgálói díj 875 Telefonköltség 918 Internet szolgáltatás díja 199 Ügyvédi díj Marketing, hirdetés, reklám költségek 145 Rendszergazda szolgáltatási díjak Szervezési feladatok díja Különféle egyéb szolgáltatások 600 ÖSSZESEN:

10 évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata Pénztárunk taglétszáma fıvel emelkedett a tervezett létszámhoz képest. A bevételek alakulásánál 50,38 %-os emelkedés látható, a tényleges bevétel eft-al több a tervezett összeghez képest. Tényleges mőködési eredményünk eft, mely jelentısen magasabb a tervezett eredményhez képest. A terv és tényadat jelentıs eltérésének oka, hogy a befolyt tagdíjbevételek értéke jelentısen meghaladta a tervezett értéket, illetve a megkapott mőködési támogatás 10 millió forinttal volt magasabb a tervezett értéknél. A többletbevételeknek köszönhetıen a mőködési alap és a fedezeti alap záró állománya jelentısen magasabb a pénzügyi tervben szereplı értéknél. Taglétszám alakulása (fı) Terv Tény Záró Bevételek alakulása Terv (eft) Tény (eft) év Mőködési költségek és bevételek alakulása Terv (eft) Tény (eft) Bevételek Költségek Eredmény Tartalék megnevezése Terv (eft) Tény (eft) Fedezeti alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Mőködési tartalék

11 6. Befektetések A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok és pénzeszközök könyv szerinti értékeinek változása: Könyv szerinti érték (eft) Nyitó Változás Záró Pénzeszközök Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Összesen: Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Adatok eft-ban Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN:

12 - Értékcsökkenés alakulása Adatok eft-ban Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN: , Követelések részletezése Jogcím év eft év eft Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Összesen: A tagdíjkövetelések a számviteli politikában meghatározottak szerint az egy évnél nem régebbi követeléseket tartalmazza. 12

13 9. Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Jogcím év eft év eft Tagokkal szembeni kötelezettség 8 0 Szállítókkal szembeni kötelezettség Pénztárfelügyelettel szembeni kötelezettség Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség Letétkezelıvel szembeni kötelezettség Tiszteletdíjak Költségvetés felé fennálló kötelezettség Kiküldetés miatti kötelezettség Tárgyévet érintı költségek miatti kötelezettség 6 29 ÖSSZESEN: Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között függı bevételek szerepelnek. 13

14 11. Pénztári tartalékok alakulása Fedezeti alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) I. Egyéni számlák Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása 970 Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási számlák Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 0 Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 Tıkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) 0 Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya

15 Mőködési alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 923 Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya Mőködési alap tárgyévi változása Mőködési alap záró állománya: Likviditási alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 0 Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 Tıkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása -2 Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya

16 Alapok közötti rendezések (eft-ban): Függı tételek azonosításakor jóváírt hozam fedezeti alap javára 15 Tagdíjat nem fizetı tagoktól levont hozam mőködési alap javára Negatív számlák rendezése mőködési alap terhére 19 Egyéb rendezések likvid alap terhére 3 16

17 12. Mutatószámok Bevételek alaponkénti a (adatok eft-ban) év eft év %-os év eft év %-os Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg % % Összesen: % % Likviditási alap Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen: % % Mőködési alap Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen: % % 17

18 Költségek a (adatok eft-ban) év eft év %-os év eft év %-os Anyagjellegő ráfordítások % % Személyi jell. ráfordítások % % Felügyeleti díj % % Beruházások, felújítások % % Egyéb költségek, ráfordítások % % Pénzügyi mőveletek ráfordítása % % Összesen: % % 13. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok A beszámolási idıszakban a pénztárnak alkalmazottai nem voltak. Személyi jellegő kiadások részletezése: Jogcím év eft év eft Tiszteletdíjak Kiküldetési költségek Reprezentációs kiadások Természetbeni juttatások utáni SZJA Bérjárulékok ÖSSZESEN:

19 14. Tájékoztató kiegészítések A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Hozamfelosztás pénztárunknál negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. Budapest, május 18. Mellékletek: 1. Taglétszám életkor szerinti a 2. Portfolió állomány december

20 1. sz. melléklet Taglétszám korévenkénti a: Fı 0-20 év év év év év év év év felett 1 Összesen:

21 2. sz. melléklet: Befektetési és likviditási jelentés december 31. Nagyságrend:eFt Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen 71EDAA1 Portfolió összesen EDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen EDAA111 Házipénztár (forint és valuta) EDAA112 Pénzforgalmi számla EDAA113 Befektetési számla EDAA114 Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 71EDAA12 Értékpapírok összesen EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) EDAA12101 Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı 71EDAA12102 kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) 71EDAA12103 Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetı 71EDAA12104 kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó 71EDAA12105 szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 71EDAA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 71EDAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír 71EDAA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által 71EDAA12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 71EDAA12110 forgalomba hozott kötvény 71EDAA122 Részvények 71EDAA12201 A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény 71EDAA12202 Tızsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 71EDAA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 71EDAA12301 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 71EDAA12302 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 71EDAA12303 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 71EDAA124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél 71EDAA12401 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 71EDAA12402 kibocsátott jelzáloglevél 71EDAA13 Határidıs ügyletek 71EDAA14 Opciós ügyletek 71EDAA15 Repo ügyletek 71EDAA16 Ingatlan 71EDAA17 Kockázati tıkealap-jegy 71EDAA18 Egyéb, tızsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 21