Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Átírás

1 * ; 4 * Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET r r r r A 26. ÉVI EVES PÉNZTÁRI r r BESZÁMOLÓHOZ t (?, ^ V > :^ ' ; *.»

2 . Általános kieeészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2. augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő zárt, munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 844 Herend, Kossuth L. u. 4. A Pénztár adószáma: Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné az Igazgatótanács elnöke Csótai Csilla az Igazgatótanács tagja Horváth Mihályné az Igazgatótanács tagja Katona Gábor az Igazgatótanács tagja Papp Ildikó az Igazgatótanács tagja Izsó Róbert az Ellenőrző bizottság elnöke Hermann Teréz az Ellenőrző bizottság tagja Illésné Bognár Éva az Ellenőrző bizottság tagja Számvitelért felelős: SÍRÓ Zrt. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása 25. december 3 lig: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap %. A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása 26. január ljétől: Fedezeti alap 95% Működési alap 4,9% Likviditási alap,%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. a Pénztár az 5. Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: vagyoni értékű jogok 6% szellemi termékek 33 % épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % gépek, berendezések, felszerelések 4, 5 % számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33 % járművek 2% Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3.. Eszközök ESZKÖZÖK (AKTÍVAK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek H.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 25. év év Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

4 3. 2. Források FORRÁSOK (PASSZÍVAK) ÖSSZESEN Saját tőke I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás () III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási tartalék tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 25. év év Társvi eszközök és immateríális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra. Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

5 5. Követelések, esvéb aktív pénzügyi elszámolások 26. évre vonatkozóan a pénztár az egyéb követelések között 2 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról. 26. december 3én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D , D , D , Összesen , A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. 7. Pénzeszközök 26. december 3én a Pénztár elszámolási számlájának záró egyenlege: Ft, bankbetétekben elhelyezett pénzállománya 6. eft volt. 8. Alapok alakulása 8.. Fedezeti alap l. Egyéni számlák. Induló tőke nyitó állománya 2. Induló tőke tárgyévi változása 3. Induló tőke záró állománya 4. Tőkeváltozások nyitó állománya )5. Tőkeváltozások tárgyévi változása 6. Tökeváltozások záró állománya 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 9. Befektetett tartalék záró állománya. Likvid tartalék nyitó állománya. Likvid tartalék tárgyévi változása 2. Likvid tartalék záró állománya 3. Egyéni számlák nyitó állománya 4. Egyéni számlák tárgyévi változása 5. Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási számlák 6. Induló tőke nyitó állománya 7. Induló tőke tárgyévi változása 8. Induló tőke záró állománya 9. Tőkeváltozások nyitó állománya 2. Tőkeváltozások tárgyévi változása 2. Tökeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák záró állománya adatok eftban Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása 69 Fedezeti alap záró állománya 6433 Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

6 A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 25ről 26ra 9,96 %kal csökkent Működési alap MŰKÖDÉSI ALAP. Induló tőke nyitó állománya 2. Induló töke tárgyévi változása 3. Induló tőke záró állománya 4. Tőkeváltozások nyitó állománya 5. Tőkeváltozások tárgyévi változása 36. Tőkeváltozások záró állománya 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 9. Befektetett tartalék záró állománya. Likvid tartalék nyitó állománya. Likvid tartalék tárgyévi változása 2. Likvid tartalék záró állománya 3. Működési alap nyitó állománya 4. Működési alap tárgyévi változása 5. Működési alap záró állománya adatok eftban A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban 7 89 ezer forint volt, amely 25. évhez képest 4,8 %os csökkenést jelent Likviditási alap LIKVIDITÁSI ALAP 3. Induló tőke nyitó állománya 2. Induló tőke tárgyévi változása 3. Induló tőke záró állománya 4. Tökeváltozások nyitó állománya 5. Tőkeváltozások tárgyévi változása 6. Tőkeváltozások záró állománya 7. Befektetett tartalék nyitó állománya 8. Befektetett tartalék tárgyévi változása 9. Befektetett tartalék záró állománya. Likvid tartalék nyitó állománya. Likvid tartalék tárgyévi változása 2. Likvid tartalék záró állománya 3. Likviditási alap nyitó állománya 4. Likviditási alap tárgyévi változása 5. Likviditási alap záró állománya adatok eftban A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi ezer forintról ezer forintra emelkedett, amely,48%os növekedést jelent. Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

7 9. Alapok eredménye 9.. Bevételek Összes bevétel: Fedezeti alap összesített bevétele Működési alap összesített bevétele Likviditási alap összesített bevétele I. Egyéni tagdíj befizetések. Fedezeti alapot képező egyéni tagdíj.2 Működési alapot képező egyéni tagdíj.3 Likviditási alapot képező tagdíj II. Munkáltató tagdíj befizetések 2. Fedezeti alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.2 Működési alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.3 Likviditási alapot képező munkáltatói hozzájárulás. Támogatás 3. Fedezeti alapot képező támogatás 3.2 Működési alapot képező támogatás 3.3 Likviditási alapot képező támogatás IV. Egyéb befizetés 4..Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 4.2.Tagok egyéb befizetései Tagok egyéb befizetései Fedezeti rész Tagok egyéb befizetései Működési rész Tagok egyéb befizetései Likviditási rész VII. Egyéb bevételek VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 8.. Fedezeti 8.2.Működési Likviditási 26. évi terv évi tény adatok eftban Teljesülés 75,37% 76,9% 56,8% 43,3% 7,79% 7,79% 7,67% 8,33% 95,4% 95,7% 94,8% 82,86% 56,47% 58,52% 28,99% % %,% 469% 446% % % 4,6% 48,5% 49,77% 44,69% % Bevételek Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap összesített összesített összesített bevétele bevétele bevétele Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

8 9.2. Kiadások Összes kiadás: Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása I. Pénztári szolgáltatások. Anyagjellegű kiadások III. Személyi jellegű ráfordítások V. Egyéb kiadások VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6.. Működési alap pénzügyi műveleteinek ráf Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek ráf Likviditási alap pénzügyi műveleteinek ráf. VII. Felügyeleti díj VIII. Tagoknak visszatérített összegek 26.évi terv évi tény adatok eftban Teljesülés 72,27% 7,55% 87,68%,% 7,4% 9,55%,% 75,82% % % 86,67%,% 5,65% 49,2% Kiadások Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása D terv tény A fedezeti alap bevételei tárgyévben 36,82 %kal csökkentek. A kiadások 34,46 %kal csökkentek a 25. évi kiadásokhoz képest, így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye 6.9 ezer Ft. A kiadások csökkenésének oka a szolgáltatásokra kifizetett összeg nagymértékű csökkenése volt. A fedezeti alap bevételei 23,9%kal alacsonyabbak a tervadatoknál. A kiadások összege 28,45% kal marad el a tervben szereplő összegtől. Ennek oka, hogy a Pénztár taglétszáma jelentősen csökkent, így a bevételek és a kiadások is elmaradnak a tervezettől. (A létszámcsökkenés oka az, hogy a pénztár zárt, munkahelyi pénztár és a munkáltatónál a munkavállalói létszám ebben az időszakban nagy mértékben csökkent.) A működési alap eredménye 26. évben 394 efttal marad el a tervezett értéktől. Ennek legfőbb oka, hogy a munkáltató ebben az évben az eddigi évi 2. eftos támogatás helyett csak l. eft működési támogatást nyújtott a pénztárnak. A bevételek jelentős csökkenése ellenére azonban az eredmény mindösszesen 394 eft, ami a jó gazdálkodásnak köszönhető. A bevételek 43,92%kal, a kiadások 2,32%kal maradtak alatta a tervezett értéknek. Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

9 A likviditási alap tárgyévi eredménye mind az előző évek eredményétől, mind a tervezett értéktől nagymértékben eltér. A csökkenésnek alapvetően két oka van. Egyrészt az, hogy a Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megosztása 26. év elejétől megváltozott. A tagdíjbevételek likviditási alapba jutó mértéke %ról,%ra csökkent. Másik oka, hogy a Pénztár 26ban a likviditási alapra már egyáltalán nem osztott hozamot. A likviditási alap eredménye 56,7 %kal kevesebb a tervezett értéknél Alapok tárgyévi eredménye Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Működési alap eredménye Likviditási alap eredménye 26. évi tervadat évi tényadat Teljesülés (%) 75,37 % 72,27 % 43,3 %. Kötelezettségek, eevéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban rövid lejáratú kötelezettséget a Pénztár nem tart nyilván. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között 39 ezer Ft tagdíj túlfizetés szerepel. Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

10 . Esészséspénztári szolsáltatások Sorszám Szolgáltatás megnevezése egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések gyógyfiirdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógy int., klímagyógyintézet, gyógyvízivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés közfürdők fürdögyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya, uszoda, terem, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, 2. méregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás esetszáma (db) gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása 5 6 gyógyszer árának támogatása gyógyászati segédeszköz árának támogatása pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása 9 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz

11 2. Taglétszám alakulása 26ban 26ban a Pénztár taglétszáma az alábbi táblázatban leírtak szerint változott: 26. évi nyitó létszám Új belépő Kilépő Más pénztárba átlépő Elhunyt 26. évi záró taglétszám 474 fő 25 fő 25 fő 2 fő 2 fő 245 fő Taglétszám 26. Nyitó I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év 3. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. 26. évben a Pénztár nem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet. A hozamfelosztás az alapok napi egyenlege arányában, a tagok napi egyéni számlaegyenlegei arányában történik. A Pénztár a likviditási alapra nem oszt hozamot. A munkáltatói kötelezettségvállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek. 26. évben olyan rendkívüli esemény nem történt, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna. A pénztár a beszámolási időszakban prevenciós szolgáltatásokat nem számolt el, prevenciós szűrővizsgálatokat nem nyújtott. Mellékletek: Üzleti év végi állomány könyv szerinti értéke (. sz. melléklet) Taglétszám korévenkénti alakulása (2. sz. melléklet) Szolgáltatást igénybevevők létszámának korévenkénti alakulása (3. sz. melléklet) Herend, Tóth Árpádné IT elnök s.k. Kiegészítő melléklet a 26. évi éves pénztári beszámolóhoz