ÚJ PILLÉR ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T ÉV

Átírás

1 ÚJ PILLÉR ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T ÉV

2 A kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság) részére a pénztár vagyonáról, jövedelmi helyzetéről a megbízható és valós összképet tükrözik. 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A pénztár működési formája: kiegészítő egészség- és önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: augusztus 2. Fő tevékenység: országosan nyílt egészségpénztár 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása 3. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A beszámolási időszakban az Új Pillér Egészségpénztár taglétszáma fő volt. Pénztárunkba 2017-ben 492 ember lépett be, 15 fő pénztárunkba átlépő, 9 fő más pénztárba átlépő, 6 fő elhunyt, valamint 91 tagsági jogviszony megszűnését regisztráltuk. A pénztári taglétszám alakulása összefüggésben áll az alapszabály szerinti feladatokkal, mely szerint a pénztár feladata a pénztártagok saját és családjuk egészségének védelme. A pénztár meggyőződése, hogy a számlákra befizetett pénz segíti a tagok egészségének megőrzését oly módon, hogy a fel nem használt tőke és annak az évek során elért hozadéka elegendő fedezettel szolgál a tagok öregkorára, bármilyenre is alakítsák át döntéshozóink a magyar és az európai egészségügyet. 4. AZ ALAPOK ALAKULÁSA Az alapok képzése az Alapszabályban rögzített módon, az alábbiak szerint történt január 1-jétől október 31-ig, valamint december 1-jétől december 31-ig: A pénztár, a tagdíjbefizetések alapok közötti felosztásáról a közgyűlés ellenkező rendelkezéséig az alábbiak szerint rendelkezik. A tagsági jogviszony létesítését követő befizetés első tízezer forintjából a működési alapba Ft, azaz négyezer forint, a likviditási alapba 0 Ft, a fennmaradó rész a következő pontok szerint kerül felosztásra. Minden további, évi Ft, azaz háromszázezer forintot nem meghaladó befizetés 4,2%-a a működési alapba, 0,3%-a a likviditási alapba, 95,5%-a a fedezeti alapba kerül. Az évi Ft, azaz háromszázezer forintot meghaladó befizetések 100%-a a fedezeti alapon kerül jóváírásra. A pénztár az alapszabályában meghatározott tagdíjfelosztási aránytól kizárólag a belépéstől számított első két hónapban térhet el. Az eltérés eredményeképpen az első két hónapban a működési és a likviditási tartalékra jutó rész együttesen nem haladhatja meg a kéthavi egységes tagdíj mértékét, de legfeljebb 4000 forint lehet. A pénztár a tagsági jogviszony létesítéséhez kötődően egyéb díjat, költséget, levonást semmilyen jogcímen nem érvényesíthet november 1-jétől november 30-ig akció: forint befizetés felett semmi levonás Évi forintot meghaladó befizetések 100%-ban a fedezeti alapon kerülnek jóváírásra. A év végén az alapok tartaléka az alábbiak szerint alakult: Fedezeti alap e Ft Működési alap e Ft Likviditási alap 802 e Ft Alapok összesen e Ft Az alapokat az év eleji nyitóállományból, a növekedések és csökkenések figyelembe vételével állapítottuk meg. Az alapok alakulását befolyásoló tényezők közül legfontosabb a pénztár stabil működésének és az esetlegesen felmerülő eseti kiadások fedezetének biztosítása. Az alapok alakulását a hosszú távú terv tükrében elemezve megállapítható, hogy az azok közötti arány helyesen lett megállapítva, mert mindhárom alap biztosítja a vele szemben felmerülő kiadások fedezetét ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 2

3 5. AZ BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA Az Új Pillér Egészségpénztárnak mint általában az önkéntes egészségpénztáraknak főbb bevételi tételei az alábbiak lehetnek: Tagdíjbevételek, beleértve a tagok által fizetett tagdíjat és a munkáltatói hozzájárulást, A befektetett pénztári vagyon hozama, Munkáltatói adományok a különböző alapok javára, Egyéb bevételek. A fentieknek megfelelően a pénztári bevételek az alábbiak szerint alakultak. 5.1 TAGDÍJBEVÉTELEK, TÁMOGATÓI BEFIZETÉSEK (EZER FORINTBAN) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatóktól befolyt összeg Összesen: AZ KIADÁSAINAK ALAKULÁSA Az egészségpénztári kiadásokat két jelentős tétel összege adhatja: a pénztártagok által igénybevett egészségpénztári szolgáltatások és a pénztári szervezet működtetésére fordított pénzeszközök. 6.1 AZ EGÉSZSÉGPÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK KIADÁSAI Az Új Pillér szolgáltatási kiadásai 2017-ben 572,5 millió forintot tettek ki, szemben a évi 668,4 millió forinttal. A szolgáltatások mértéke meghaladta a befolyt tagdíjakból származó bevételt. A szolgáltatási kiadások között továbbra is a gyógyszer készítmények vásárlása a meghatározó: ez a tétel az összes kiadás 52 százaléka. A kiadások rangsorában második helyen a Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése (orvosi ellátás) áll, mely a maga 28 százalékával folyamatos növekedést mutat. A harmadik szolgáltatás a gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása, melyre tagjaink az összes szolgáltatás 17 százalékát fordították. Az első három szolgáltatás típus az összes szolgáltatás 97 százalékát teszi ki. A szolgáltatások a következő értékben és arányban kerültek felhasználásra: Kiegészítő Egészségpénztári szolgáltatások Gyógyszer és gyógyhatású készítmény e Ft 51,73 % Gyógyászati segédeszköz e Ft 16,83 % Orvosi ellátás e Ft 27,71 % Táppénz ellátás e Ft 0,42 % Gluténmentes 611 e Ft 0,11 % Összesen: e Ft 96,80 % Adóköteles életmódjavító Egészségpénztári szolgáltatások: Sporteszköz vásárlás e Ft 1,41 % Vásárolt életmódjavító termék gyógyszertárban 50 e Ft 0,01 % Összesen: e Ft 1,42 % Önsegélyező pénztári szolgáltatások: Gyermekszületéshez kapcsolódó ellátások e Ft 1,18 % Beiskolázási támogatás 125 e Ft 0,02 % Lakáscélú jelzáloghitel törlesztés tám e Ft 0,38 % ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 3

4 Hátramaradottak segélyezése halál esetén 474 e Ft 0,08 % Munkanélküliségi ellátás 442 e Ft 0,07 % Idősgondozás 57 e Ft 0,05 % Összesen: e Ft 1,78 % Mindösszesen: e Ft 100,00% A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések és a szolgáltatások volumene, színvonala összhangban áll egymással. Ez a gyakorlatban a pénztár egészségügyi szolgáltatásainak folyamatos minőségellenőrzésén keresztül valósul meg. Ezen felül a pénztártagok rendelkezésére áll a honlapon a szolgáltatásokhoz kapcsolódó egyedi értékelési rendszer, amely minden egyes tranzakció értékelését négy különböző szempont alapján teszi lehetővé. 6.2 MŰKÖDÉSI KIADÁSOK A működési tevékenység terhére elszámolt kiadások összege az alábbiakból tevődik össze: Pénzügyi, számviteli adminisztrációs és ügyviteli szolgáltatások Egyéb ügyviteli szolgáltatások Marketing és reklám költség Egyéb kiadások Felügyeleti díj Összesen e Ft e Ft 14 e Ft e Ft 237 e Ft e Ft 7. KÖTELEZETTSÉGEK ÉS KÖVETELÉSEK Az Új Pillér Egészségpénztár évi mérlegében 464 ezer Ft kötelezettség került kimutatásra, mely a következő elemeket tartalmazza: Egyéb rövid lej. kötelezettség -260 e Ft Függő befizetések állománya 724 e Ft Az Új Pillér Egészségpénztár évi mérlegében 731 ezer Ft egyéb aktív pénzügyi elszámolások kerültek kimutatásra, mely a következő elemeket tartalmazza: Szolgáltatókkal szembeni kötelezettség: 731 e Ft 8. A PORTFÓLIÓK ÜZLETI ÉV VÉGI ÁLLOMÁNYÁNAK KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKE A beszámolási időszak utolsó napján december 31-én a pénztár által befektetett vagyon könyv szerinti értéke: ezer forint. 9. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A beszámolási időszakban ezer Ft átcsoportosítás volt a likvid és a működési alapok között. A likviditási alapból a működési alapba való alapok közötti átcsoportosítást nem a fedezeti alap hiánya indokolta ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 4

5 10. ALAPOK ALAKULÁSA (252./2000. KORM. REND. 5. SZÁMÚ MELLÉKLETE SZERINT) 73EFA Fedezeti alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) EFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA201 Induló tőke nyitó állománya EFA202 Induló tőke tárgyévi változása EFA203 Induló tőke záró állománya EFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA206 Tőkeváltozások záró állománya EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA209 Befektetett tartalék záró állománya EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA212 Likvid tartalék záró állománya EFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) EFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) EFA215 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) EFA3 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) EFA4 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) EFA5 Fedezeti alap záró állománya (15+30) c ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 5

6 73EFB Működési alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya EFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) EFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) EFB115 Működési alap záró állománya ( ) c 73EFC Likviditási alap Sorszám Sorkód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) EFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) 802 c ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 6

7 11. TAGLÉTSZÁM KORÉVENKÉNTI ALAKULÁSA (252./2000. KORM. REND. 10. SZÁMÚ MELLÉKLETE SZERINT) Sorkód Megnevezés Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 7

8 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 8

9 12. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKRA VONATKOZÓ ADATOK (252./2000. KORM. REND. 13. SZÁMÚ MELLÉKLETE SZERINT) 73EH Szolgáltatási adatok Nagyságrend: ezer forint Eseti jellegű Egyéni számláról finanszírozott Rendszeres (járulékjellegű) Egyéni számláról finanszírozott Összesen Sorszám Sorkód Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszám (db) Szolgáltatási kiadás (eft) EH EH EH EH EH EH EH EH EH EH EH EH EH EH111 Pénztári szolgáltatások összesen Társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Otthoni gondozás támogatása Gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása Látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása Megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása Szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések Gyógyszer vételárának támogatása Gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása Betegséghez, egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek Hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása a b f g k ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 9

10 015 73EH EH EH EH EH EH EH131 Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Életmódjavító pénztári szolgáltatások Természetgyógyászati szolgáltatások Sporteszközök vásárlásának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása Gyermekekkel kapcsolatos ellátások Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások EH132 nevelésiév-kezdési, tanévkezdési (beiskolázási támogatás) EH14 Munkanélküliségi ellátások EH EH EH17 Tűz és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének támogatása EH18 Idősgondozás támogatása SZOLGÁLTATÁST IGÉNYBEVEVŐK KORÉVENKÉNTI ALAKULÁSA (252./2000. KORM. REND. 11. SZÁMÚ MELLÉKLETE SZERINT) Sorszá m Sorkód C01 Megneve zés Mindössz esen 74C Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás megnevezése Gyógyszer vételár támogatás Év elejé n Új igénybevéte l Kilépé s Elhalálozá s Egyé b ok Új igénybevéte l a b c d e f c z Szolgáltatás évközi megszűnése C101 Összesen C C C C C C C C C C C C C Mó d ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 10

11 016 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 11

12 066 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyógyászati segédeszköz C102 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 12

14 163 74C C C C C C C C C C C Optika C103 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 14

15 211 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 15

16 Orvosi ellátás C104 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 16

17 309 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Sporteszköz C105 Összesen C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 17

19 407 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyógyszer életmódjavító C106 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 19

21 504 74C C C C C C C C C C C C C C Gyógyászati segédesz. Életmódjav C107 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 21

23 601 74C C C Jogtalan C108 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 23

24 649 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Temetési segély C109 Összesen C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 24

26 747 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyermekszülés támogatás C110 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 26

28 844 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C Kieső jövedelmek pótlása C111 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 28

30 941 74C C C C C C C Gluténmentes C112 Összesen C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 30

31 989 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Lakáscélú jelzáloghitel C113 Összesen C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 31

32 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 32

33 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Gyermeknevelé si támogatás C114 Összesen C C C C C C C C C C C C C ÉVI K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T 33

Több megjelenítése