POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA A ÉVRÕL Készült : Budapest, április 25. Dr. Jáhn Gábor Igazgatótanács Elnöke

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.1. Alapadatok: A pénztár neve: POSTÁS Egészségpénztár Székhelye: 1122 Budapest, Krisztina krt Köre, típusa: Mûködési területe: Engedélyszáma: Zárt munkáltatói egészségpénztár Magyarország Köztársaság egész területe E-IV/322/2005. Cégbírósági bejegyzés száma: 60431/277. Adószáma: Bankszámlaszáma: K & H Bank Rt KSH száma: A Pénztár könyvvezetésének módja: pénzforgalmi szemléletû kettõs könyvvitel. Eredmény megállapítás módja: Beszámoló formája: alaponkénti bontás. éves beszámoló. Beszámolási idõszak: április december 31. A pénztár kiegészítõ tevékenységet nem végez. I. 2. Elõzmények: A POSTÁS Egészségpénztár április 20-án tartotta alakuló közgyûlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetõen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyûjtéseken alapult. A pénztár tevékenységét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével október 7-én kezdte meg. 2

3 I. 3. A évi éves beszámoló összeállítása, a követett számviteli politika A Pénztár éves beszámolója könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követõen december 31-i fordulónappal az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. Törvény, valamint a 252/2000. kormányrendelet vonatkozó elõírásai figyelembe vételével készült. Tartalmazza az induló Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét teljes körûen bemutatva. A Pénztár beszámolóját a pénztárral szerzõdésben álló SI-RO Betéti Társaság képviseletében dr. Takács Gézáné (engedélyszáma: /04.) állította össze. A POSTÁS Egészségpénztár éves beszámolóját a PSZÁF által nyilvántartásba vett Dornhof Nagy und Partner Kft. képviselõje, Nagy József ( MKVK engedélyszám: ) könyvvizsgáló vizsgálta. II. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ADATAINAK VIZSGÁLATA A Pénztár év végére 60 fõ tagdíjfizetõvel számolt a pénzügyi tervben, de ténylegesen 63 fõvel zárt a Pénztár. (57 alapító, s 6 fõ decemberben belépett tag.) A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. II. 1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek ,67 2. Munkáltatói hozzájárulás Befektetések hozama 259, Támogatói adomány Egyéb bevételek Belépõ tagok által hozott Tagok egyéb befizetése

4 1. A tagdíjbevételek tervezése az elõzõekben bemutatott 60 fõ tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, ha kismértékben is, de növekedett a tervadatokhoz viszonyítva. A meglévõ tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek, ezáltal a pénzügyi tervtõl az index számban pozitív irányban történt elmozdulás. Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a Pénztár a 60 fõ tagdíjfizetõ létszámra tervezett, de alacsonyabb vállalt tagdíjrésszel. Ezzel szemben a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni egészségszámlájukra. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét 12 fõ az egy hónapon túli tagdíjat nem fizetõk létszáma. 2. Munkáltatói hozzájárulás t nem tervezett a Pénztár, s az alapítás évében csak magánszemélyes befizetések történtek. 3. A befektetések hozamát tekintve a tervezetthez képest alacsonyabb volt a befolyt befektetések kamata. Ez azzal magyarázható, hogy a tagság részérõl a tagdíjak fizetése az utolsó hónapban történt, illetve a Pénztár által várt támogatás is az utolsó hónapban érkezett meg a bankszámlára. A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételû befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységébõl adódóan sem lenne szerencsés döntés, ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak ismeretében. A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, - illetve a magas betéti kamatlábat kihasználva - rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek több oka is volt, egyrészt mivel a pénztár taglétszáma felfutóban van, s a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem rövidtávon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett mûködési alapba várható összeggel szemben több támogatást kapott. 5. Egyéb bevételek rovaton nem tervezett a Pénztár, s nem is történt pénzmozgás. 6. A belépõ tagok által hozott egyéni fedezet bevételére éven nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépõ tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. 7. Tagok egyéb befizetése rovaton a tervezetthez képest nem történt befizetés a tagok részérõl. 4

5 II. 2. KIADÁSOK ALAKULÁSA évre mind a fedezeti alapon belül, mind mûködésre történt tervezés. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka fõként a taglétszám alakulása, illetve a Pénztár késõbbi idõpontra datálódott engedélye. A fedezeti alapon nem történt szolgáltatás kifizetés, részben a várakozási idõ, részben a Pénztár vezetésének döntése alapján. A mûködési költségek tervezési számait a tényadatok túllépték, de csak kismértékben. Likviditási alapon nem történt tervezés a kiadási rovaton. Fedezeti alap kiadásai Terv Tény Index eft eft % 1. Szolgáltatások kiadásai Befektetési kiadások 0, Elvitt fedezet Mûködési kiadások A mûködési alapban felmerült kiadások közül az egyik rovat értéke meghaladta a tervezettet. Terv eft Tény eft Index % 1. Befektetési kiadások 10,2 4 39,22 2. Anyagjellegû kiadások 413, ,02 3. Felügyeleti díj 54,5 0 54,5 II. 3. ALAPOK ALAKULÁSA A Postás Egészségpénztár decemberi közgyûlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következõképpen oszlanak meg az alapok között: Az egységes minimális tagdíj mértéke: 4.00/ hó. A tagdíjbevételek az Alapszabály módosítása szerint a következõk szerint alakul: Évi 60.00, azaz Hatvanezer forintos befizetésig: a fizetett tagdíj 90 %-a a Fedezeti Alapba, 9,9 %-a a Mûködési Alapba, 0,1 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. 5

6 Évi ,- Ft, azaz Hatvanezer-egy forint és évi , azaz Háromszázezer forintos befizetés esetén: a fizetett tagdíj 95 %-a a Fedezeti Alapba, 5%-a a Mûködési Alapba kerül jóváírásra. Évi ,- Ft, azaz Háromszázezer-egy forint és afeletti befizetés esetén: a fizetett tagdíj 99 %-a a Fedezeti Alapba 1 %-a a Mûködési Alapba kerül jóváírásra. II Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának az alapszabályban meghatározott összege kerül elszámolásra. Az alapból nem történt évben kifizetés. Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg ,- Ft ,- Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. II Mûködési alap évközi forgalmának alakulása A mûködési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintõ bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett elsõ havi tagdíjak, - a munkáltató által adott támogatás, - az alapot érintõ kamatjóváírások. A kiadások között a Pénztár mûködéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott az igénybevett szolgáltatások, illetve az egyéb kiadások (banki kiadások) összege. 6

7 Mûködési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg ,- Ft ,- Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. II Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Az alapszabályban meghatározott értékhatárok szerint befizetett tagdíjak adott százaléka kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg 653,- Ft 653,- Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. II Tõkeváltozások alakulása A Postás Egészségpénztár aktív jogviszonnyal rendelkezõ tagjai közül, december 31-ig 12 fõ legalább 1 havi egységes minimális tagdíjfizetés elmaradásában volt. Ezen tagok hátralékos összege ot, azaz Egyszázhuszonöt-ezer forintot tett ki. Tõkeváltozások: Fedezeti tõkeváltozás Mûködési alap tõkeváltozása ,- Ft Likviditási alap tõkeváltozása 125,- Ft Összesen Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelõ mérlegsorában. 7

8 III. A POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR EGYÉB JELLEMZÕ ADATAI III. 1. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont két rövidlejáratú bankbetéttel rendelkezik, amelyeknek együttes összege A betétek a mérlegforduló napon túli lejáratúak. A bank év végén megküldte hivatalos egyenlegértesítõjét. (1 sz. melléklet) III. 2. Az alkalmazotti állomány bemutatása, a Pénztár mûködését befolyásoló tényezõk bemutatása A POSTÁS Egészségpénztár az induló évben kihelyezte az adminisztratív, számviteli, s pénzügyi tevékenységét e tevékenységgel üzletszerûen foglalkozó gazdasági társasághoz. A társaság neve: SI-RO Betéti Társaság, székhelye: 9023 Gyõr, Álmos út 5., képviselõje: Simon Péter. A Pénztár december közepétõl 1 fõ teljes munkaidõs alkalmazotti létszámmal üzemelt ban az adminisztrációs terhek jobb elosztása érdekében még két fõ foglalkoztatása indokolt. III. 3. A Pénztártagok létszámának alakulása A Pénztár taglétszám tervét teljesítette- s mint induló pénztár -, a közeljövõben nagyobb létszámnövekedésre számít. III. 4. Gazdálkodást jellemzõ mutatószámok Alapok tárgyév bevétele/alapok tárgyévi összes bevétele Mûködési alap: eft/ eft = 0,97. A mûködési tartalékon belül a tagdíjbevételek, s támogatások aránya az összes pénztári bevételhez képest 97 %. Mûködési alap tárgyévi bevétele/mûködési alap tárgyévi kiadása eft/691 eft = 52, 53. Az adott évben kapott mûködési támogatásnak köszönhetõen a pénztár jelenlegi gazdálkodása biztosított. 8

9 Egyéb adatok: A Pénztár szolgáltatóinak száma: 4 társaság. Összességében megállapítható, hogy a POSTÁS Egészségpénztár - mint induló pénztár -, a beszámolási évre vonatkozó tervszámait teljesítette mint taglétszámban, mint a bevételek vonatkozásában. Az Egészségpénztár mûködési tartalékait figyelembe véve látható, hogy további mûködése megalapozott. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvezõ változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetõsége bízik a jövõbeni pozitív változásokban. Budapest, április 25. Összeállította: R. Ónodi Éva Mária Gazdasági vezetõ PM reg. szám: