Prevenció Egészségpénztár. Kiegészítő melléklet 2011.

Átírás

1 Prevenció Egészségpénztár Kiegészítő melléklet

2 Általános információk Alapításának időpontja: április19. Pénztár neve eredetileg Salus Egészségpénztár, melyet december 23-án Servus Egészségpénztárra változtatott, majd március 1-én Prevenció Egészségpénztárra változtatta. A pénztár székhelye 1044 Budapest, Megyeri u 53., adószáma Kedvezőtlenül érintette a 2011-es befizetéseket, hogy a munkáltató által adható hozzájárulást szja terhelte, valamint az a tény is, hogy a pénztár megemelte az alaptagdíját. Ezért a jelentős munkáltatók mind megszüntették a munkavállalóik számára nyújtott pénztári befizetéseket. Ezért az év során a tagdíjat nem fizető tagok létszáma az előző évekhez képest is jelentősen emelkedett márciusában egy befektetőcsoport új lendületet kívánt adni a pénztár fejlődésének, melynek folyományaként a pénztári tisztségviselői testülete átalakult, az összes tag lecserélődött. Új nevet kapott a pénztár mely jól kifejezte az új vezetés célját. A tagdíjfelosztásban a likviditási alap arányát megerősítették a működési alap terhére. Az év közepén a pénztár nyilvántartását vezető Centrum-Lab Kft. átadta a pénztári nyilvántartási feladatokat a Félix Medical Kft.-nek. A pénztár likviditási helyzetét a Félix Medical Kft. két eseti működési alap javára adott adomány nyújtásával, összesen 620 ezer forinttal erősítette meg, valamint a nyilvántartási szerződés mellékletekén 2012 év végéig a nyilvántartásért nem számít fel díjat. Megkezdték a tárgyalásokat az üzleti kapcsolataikkal, azonban a partneri kör - pénzügyi terveik alulteljesítése miatt év végére halasztották a munkáltató támogatás bevezetését. Az új vezetés ezután a pénztár likviditási helyzetét rendezendő a nemfizető tagokat felszólította a tagdíjfizetésre. Év végével kedvezőtlen jogszabályi változás történt, 2012-től a munkáltatók által adott hozzájárulások mértéke jelentősen emelkedett, az elszámolható szolgáltatások köre a Széchenyi Pihenőkártya bevezetésével jelentősen csökkent. Ebből fakadóan a tárgyalópartnerek mind visszaléptek a munkáltatói szerződéstől. A felszólításnak eleget nem tevő tagdíjat nem fizetőket a pénztár kiléptette, emiatt a taglétszám december 31-ére 16 főre csökkent. A pénztárral kapcsolatosan felmerülő összes adminisztrációt mind október 1 előtt, mind utána a pénztárszolgáltató végezte, így a pénztár nem rendelkezett alkalmazottal. Mérleg A mérleg főösszege én ezer forint. Eszközök A. Befektetett eszközök A pénztár nem rendelkezik befektetett eszközökkel, a pénztári nyilvántartást a szerződött pénztárszolgáltató a saját számítástechnikai eszközein végzi. Befektetett pénzügyi eszközökkel a Pénztár a beszámolási időszakban nem rendelkezett. B. Forgóeszközök A forgóeszközök között kimutatott 400 ezer forint tagdíjkövetelés azt a 9 pénztártagot érinti akik 2011-ben semmilyen befizetést nem teljesítettek. Ezen kívül, a pénzeszközök között a Pénztári elszámolási számlán található ezer Ft. A pénztár nem rendelkezik befektetett pénzeszközből álló portfólióval, az összes pénzeszközét a bankszámláján tartja, melyet a likviditás megőrzése miatt nem köt le. A portfólió alapok közötti megoszlása az E. Tartalékok táblázat utolsó oszlopából olvasható ki. 2

3 D. Saját tőke II. Tőkeváltozások soron kimutatott 400 ezer forintos érték a tagdíjkövetelésekből fakad. Bontása a 2011-es alapszabályban rögzített 90 %-os fedezeti alap arányának, valamint a 9 %-os működési alap arányának figyelembe vételével került feltüntetésre. E. Tartalékok Megnevezés Nyitó adat Tárgyévi változás Záró adat Tartalékok összesen: I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék A fedezeti tartalék csökkenését két tényező okozza: - kisebb hatású az előző évhez képest jelentősen csökkenő befizetések, - jelentős hatású a kilépő tagoknak kifizetett összeg. Az igénybevett szolgáltatások is csökkentek, azonban ez a csökkenés elmaradt a bevételek csökkenésétől. A három alapból a likviditási alap állománya növekedett, ennek oka, hogy a pénztár 2010-ben nem csoportosított át a működési alapba. A működési alap adományok hatásának kiszűrése mellett jelentősen csökkent volna az év folyamán. Az adományok segítségével azonban növekedett. A pénztár a tervezett taglétszámot nem érte el, a kiléptetéseknek köszönhetően teljes mértékben eltért a tervtől, így a tagdíjbevétele sem a pénzügyi tervben foglaltak szerint alakult. A tagdíjbevételek elmaradása valamint a jelentős kiléptetési hullám minden tartalék alakulását meghatározta, egyedül a működési alap bevételeire volt pozitív hatással. Ezért az alapok arányában a működési alap aránya megemelkedett a hosszú távú pénzügyi tervben szereplő értékhez képest, mégis letért a fenntartható pályáról az egyszeri hatás miatt. A pénztár likviditása a 2012-es évre a felhalmozódott működési alapnak köszönhetően biztosított. Az alapok teljes mértékben likvid tartalékba kerültek, én a pénztár nem rendelkezett lekötött betéttel. F. Kötelezettségek én a pénztárnak szállítói tartozása nem volt. A pénztárnak ügyvezetője és alkalmazottja nincs, így a rövid lejáratú kötelezettségek soron értéket nem szerepeltet. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya 840 ezer forint, mely több tételből ered. Nagyrészt a kilépéshez kapcsolódó személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség jelenik itt meg, ezen túl kilépő tag elszámolásával kapcsolatban a megszűnt bankszámlákról visszaérkező utalások jelennek meg itt. Ezen tételek közül 2012-ben már adófizetés és helyes bankszámlaszám bejelentése miatt néhány megoldódott. 3

4 Eredménykimutatás A pénztári alapok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés Előző év (Eft) Tárgyév (Eft) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/ III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II) Az előző évvel összevontan az év végére az alapok együttes állománya 1945 ezer forintra nőtt. Alaponként részletezve: Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Induló tőke nyitó egyenlege 0 +Tőkeváltozások nyitó egyenlege Tartalékok nyitó egyenlege Pénztári alapok nyitó egyenlege Az alaponkénti bevételek és kiadások a részletezése: Megnevezés Bevételei Kiadásai Eredménye Bevételei Kiadásai Eredménye Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Alapok összesen Az alapok bevételében a legnagyobb rész a tagdíjakból ered, 2011-ben ezer Ft, szemben a 2010-ben befolyt ezer forinttal. Ez is jelentős csökkenést mutat, azonban a pénztár a különféle bevételekből ezer Ft-ot tud kimutatni a 2010-es 640 ezer Ft-al szemben, melynek a mértékét a támogatások és a kilépéshez kapcsolódó kilépési díjak alkották. Így szembeállítva a ezer Ft-os kiadásokkal, jelentős ezer Ft-os csökkenés adódik. A pénztári alapok alakulás alakulása részletesen: Fedezeti alap Tőkeváltozások nyitó állománya 1669 Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya 360 Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya

5 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30) 1592 Működési alap: Tőkeváltozások nyitó állománya 105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -69 Tőkeváltozások záró állománya 36 Likvid tartalék nyitó állománya 151 Likvid tartalék tárgyévi változása 489 Likvid tartalék záró állománya 640 Működési alap nyitó állománya ( ) Működési alap tárgyévi változása ( ) Működési alap záró állománya ( ) Likviditási alap: Tőkeváltozások nyitó állománya 2 Tőkeváltozások tárgyévi változása 2 Tőkeváltozások záró állománya 4 Likvid tartalék nyitó állománya 58 Likvid tartalék tárgyévi változása 15 Likvid tartalék záró állománya 73 Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( ) Azokat a sorokat melyekben 0 szerepelt, és közvetve sincs hatása az eredményre, nem tüntettük fel. A tőkeváltozás csökkenése a nemfizető tagokkal szembeni követelés állományának csökkenéséből fakad, mely a 2010-es ezer forintról 2010-ben 400 ezer forintra csökkent. A likviditási alap évközi átcsoportosítás híján illetve a tagdíjkövetelésekből adódóan növekedett. A fedezeti alap kiadásai az igénybevett egészségpénztári szolgáltatásokból valamint az év közben kilépett tagok történő elszámolásból ered. A kiadások a pénztár könyvelésével, könyvvizsgálatával, a közzététellel és a bankszámla vezetésével kapcsolatosan felmerült kiadásokat, valamint a felügyeleti díjat tartalmazzák. 5

6 Az alapok i zárás szerinti aránya 2010 Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összeg: Százalék: 63,34% 32,92% 3,75% Az igénybevett egészségpénztári szolgáltatások részletezése: Megnevezés szolgáltat ási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások sporteszközök vásárlásának támogatása 52 1 Azokat a sorokat melyekben 0 szerepelt, és közvetve sincs hatása az eredményre, nem tüntettük fel. 6

7 A szolgáltatások igénybevétele 2010-as adatokkal összevetve mind összegében mind a darabszám tekintetében jelentős csökkenést mutat. Szerkezetét tekintve megfigyelhető, hogy a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szerepelnek túlnyomó többésgeb egy sportszervásárlás mellett. Ez a tagok tudatos egészségpénztári viselkedésüknek tudható be. Túlnyomó többségében a pénztártagok 2011-ben is a gyógyszerek, illetve a gyógyászati segédeszközök elszámolásához vették igénybe az egészségpénztárt. Ezek a szolgáltatások tették ki az összes szolgáltatás közel 82%-át mely összevetve 2010-es adatokkal, 7%-os növekedést mutat. Ezen felül jelentős még az egészségügyi ellátásra fordított összeg, ez az összes igénybe vett szolgáltatás több mint 10%-át teszi ki mely a 2010-es adathoz viszonyítva 8%-os csökkenést jelent. Megemlítendő még a sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása, mely jelentős növekedés után 5,6 %-os súllyal bír. E négy szolgáltatás teszi ki az összes szolgáltatás közel 98%-át. Működési alap részletezése Megnevezés Felmerült kiadás Felmerült kiadás (eft) (eft) Anyagjellegű kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 Felügyeleti díj Egészségpénztári szolgáltatások összesen A pénztár 2011 évben kiegészítő vállalkozási tevékenységi folytatására tevékenységi engedéllyel nem rendelkezett, így nem volt kapcsolatos bevétele és kiadása sem. Látható, hogy jelentős kiadáscsökkentés valósult meg, mely egyrészt a nyilvántartói díj hiányából másrészt az utalás számának a tagság létszámával összefüggő csökkenésének nyomán a bankköltségek csökkentéséből fakad. Sajnálatos, hogy e feszes gazdálkodás ellenére is jelentős támogatásra szorulta működési alap. Taglétszám alakulása A Servus Egészségpénztár taglétszáma január 1-én 313 fő volt. Év közben belépett 8 fő. A pénztárból kilépők száma 300 fő, így a taglétszám 2011.december 31-én 21 fő volt. A fenti táblázatból azokat a sorokat, amelyekben végig 0 szerepel a könnyebb áttekinthetőség miatt kihagytuk. Budapest, Kiss-Lengyel Edina az igazgatótanács elnöke 7