ÜZLETI JELENTÉS ÉV BESZÁMOLÓJÁHOZ

Átírás

1 ÜZLETI JELENTÉS ÉV BESZÁMOLÓJÁHOZ Készült: Győr, április 20. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke 1

2 I. Gazdasági környezet év és évi várható alakulása január l-től érvényes jogszabályok: 1. Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 30%-át ben: Ft, 30 %-át, azaz Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba kedvezményes adózással. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 35,70%-os adó terhelte, mely a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. 2. Egyénileg befizetett összeg után változatlanul 20% adókedvezmény vehettek igénybe az éves adóbevallás során. Változás től: az önkéntes kölcsönös pénztári nyilatkozat alapján érvényesíthető összes kedvezmény nem haladhatja meg az adóévben a Ft-ot, függetlenül attól, hogy a magánszemély mikor tölti be a rá irányadó öregségi nyugdíj korhatárt, illetve attól, hogy egy vagy két pénztárba teljesít-e befizetést január 1-től nem változtak az egészségpénztáron keresztül elszámolható szolgáltatások köre január 1-jétől érvényes adójogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: A hozzájárulás teljes összege értékhatár nélkül a vállalkozás érdekében felmerült költség. Az egészségpénztári munkáltatói befizetés felső határa a 2015.január 1-jétől a minimálbér ( Ft) 30%-a Ft, azonban a cafetéria keret munkavállalóként 450 ezer Ft-ra csökkent. A munkáltatói befizetést évi 200 ezer Ft-ig 35,7 %-os (16%SZJA valamint a 14%-os EHO a fizetett összeg1,19 szorosa után), a felett 51,17 %-os cafetéria adó (16% SZJA valamint 27 % EHO, a fizetett összeg 1,19 szorosa után) terheli. A munkáltató által fizetett munkáltatói hozzájárulás a pénztártagoknak továbbra sem jelent jövedelmet, így azt nem terheli adó és járulék, ezért erre az összegre adókedvezmény sem érvényesíthető. Egyéni befizetés: A befizetett összeg 20 %-ának visszaigényléséről rendelkezhet a tag az adóbevallásban (az önsegélyző és nyugdíjpénztárral együtt Ft) oly módon, hogy az összeg közvetlenül a tag egészségszámlájára kérhető jóváírásra ben mindösszesen 750 ezer Ft SZJA kedvezményben részesülő egyéni befizetés teljesíthető. A pénztártag által az adóévben prevenciós céllal igénybevett szolgáltatás összegének 10%-a SZJA kedvezményben részesül. 2

3 A pénztártag által az adóévben legalább 24 hónapra lekötött összeg 10%-a SZJA kedvezményben részesül. Egyebekben más jogszabályi változás től nincs. II. A Pénztár taglétszáma 2014.december 31-én fő volt ez azt jelenti, hogy 325 fővel csökkent taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: 142 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 469 főnek megszűnt a tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 8 fő, elhunyt 12 fő, kilépők száma 135 fő, a tagdíj nem fizetés miatt kizárt tagok 310 fő, egyéb kilépő 4 fő. A taglétszám alakulását korévenként az alábbi grafikon szemlélteti: 3

4 III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés ezer Ft megoszlás % Tagok által fizetett tagdíj ,04 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás ,96 Összesen ,00 A tagdíjbevételek 23,04 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 76,96% munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte szeptember 30-ig, majd október 1-től a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből évben összesen Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat e Ft értékben. Tagjainknak így összesen 8766 e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez e Ft-al kevesebb, mint 2013-ban. Ez alapvetően annak tudható be, hogy folyamatosan csökkent a jegybanki alapkamat. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt ennek megfelelően az összes hozam, kamat tagjainknak lett felosztva. A befektetett vagyon 2014 év végén rövidlejáratú diszkontkincstárjegyekben és éven túli változó kamatozású MÁK kötvényben volt. Összes befektetés záró állománya én e Ft volt. IV. Tartalékok alakulása Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás 2014 Tartalékok I. Fedezeti alap összesen Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka III. Likviditási alap tartaléka

5 A 2013 évhez képest 1,46 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok év végi állományának 86,54 % - a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2014-ben egészségpénztári szolgáltatásokra e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke Ft volt es évben db számla került rögzítésre. Havi szinten átlagosan 3.332db számlarögzítést jelent. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokkal kapcsolatban Ft adóalap után adófizetési kötelezettsége származott a tagoknak. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból a gyógyszer árának támogatása 55,16 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 21,16 %-ot, az egészségügyi ellátások 20,13 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 1,82%-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre. Egészségpénztári kártyát 375 fő igényelt, mely tartalmazza a lejárt kártyák miatti cseréket is. 5

6 2015. január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2014.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. Külön értesítést kaptak azok a tagok, akiknek az egyenlege nem azonosítás miatt zárolásra került. V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után nem volt olyan lényeges esemény, különösen jelentős folyamat, mely a Pénztár beszámolóban látható helyzetét befolyásolná és bemutatást igényelne. VI. Pénztár jövője A tervezésnél az óvatosságot tartotta szem előtt a Pénztár. A Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2015.évtől is a szinten tartásra törekszik továbbra is. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását. 6