KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: ÉLETERŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Székhelye: 4012 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: június 5. Működési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. 1. Az éves pénztári beszámoló aláírására jogosult képviselők: (252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 11. ) Kecskés Gábor az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletében két fő együttes aláírása érvényes. 2. A pénztár pénzügyi helyzetére hatást gyakoroló rendkívüli események (252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 32. (5) A 2008 évben nem történt olyan rendkívüli gazdasági esemény, amely a pénztár pénzügyi helyzetére, különösen a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére hatással lett volna. A pénztár 2008 évben is konzervatív a legmagasabb biztonságra törekvő befektetési politikát folytatott, papírjait államkötvények ill. diszkont kincstárjegyek alkották. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg főösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a beszámolót, ha a feltárt hibák előjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg főösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. előállítási értéken kerül megállapításra. A december 31.-én ténylegesen meglévő készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a beszámolóban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A tárgyév december 31.-én állományban lévő ,- Ft egyedi beszerzési értéket - 1-1

2 meghaladó értékű - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékű jogok 16 % egyéb immateriális javak 33 % épületek 2 % építmények 3 % gépek, berendezések, felszerelések 14,5% számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % járművek 20 % Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értékét, a fordulónapon érvényes beszerzési áron kell bemutatni, a beszerzési értéket megnöveljük a diszkont kincstárjegyek egy napra eső kamattartalmának december 31.-ig még nem realizált, de járó részével. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemző a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik. Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2008 évi beszámolója és számviteli politikája sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2007 évi gyakorlattól.. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január

3 A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI TÁJÉKOZTATÓ ADATAI A pénztári alapok alakulása 2007 év 2008 év Megnevezés Összeg Megnevezés Összeg Fedezeti tartalék 1 Fedezeti tartalék 1 c c I. Egyéni számlák I. Egyéni számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 493 Tőkeváltozások nyitó állománya 888 Tőkeváltozások tárgyévi változása 395 Tőkeváltozások tárgyévi változása -54 Tőkeváltozások záró állománya 888 Tőkeváltozások záró állománya 834 Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék tárgyévi változása Likviditási tartalék záró állománya Likviditási tartalék záró állománya 8717 Egyéni számlák nyitó állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) ( ) Egyéni számlák záró állománya Egyéni számlák záró állománya ( ) ( ) II. Szolgáltatási számlák 0 II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) ( ) 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi ( ) változása ( ) 0 Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) ( ) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30) Fedezeti alap záró állománya (15+30)

4 A fedezeti tartalék 2007 évben 36,4%-al, 2008 évben 25,9 %-al nőtt. Megnevezés Összeg Megnevezés Összeg Működési tartalék 1 Működési tartalék 1 C C Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 1183 Tőkeváltozások nyitó állománya 1320 Tőkeváltozások tárgyévi változása 137 Tőkeváltozások tárgyévi változása -17 Tőkeváltozások záró állománya 1320 Tőkeváltozások záró állománya 1303 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 999 Likvid tartalék nyitó állománya 1610 Likvid tartalék tárgyévi változása 611 Likvid tartalék tárgyévi változása 24 Likvid tartalék záró állománya 1610 Likvid tartalék záró állománya 1634 Működési alap nyitó állománya 2182 Működési alap nyitó állománya ( ) ( ) 2930 Működési alap tárgyévi változása ( ) 748 Működési alap tárgyévi változása ( ) 7 Működési alap záró állománya 2930 Működési alap záró állománya ( ) ( ) 2937 A működési tartalék záró állománya 0,24%- Likvid tartaléka 76,1 %-al nőtt. Megnevezés Összeg Megnevezés Összeg Likviditási tartalék 1 Likviditási tartalék 1 C C Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke nyitó állománya 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke tárgyévi változása 0 Induló tőke záró állománya 0 Induló tőke záró állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Tőkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 109 Likvid tartalék nyitó állománya 301 Likvid tartalék tárgyévi változása 192 Likvid tartalék tárgyévi változása 229 Likvid tartalék záró állománya 301 Likvid tartalék záró állománya 530 Likviditási alap nyitó állománya 109 Likviditási alap nyitó állománya ( ) ( ) 301 Likviditási alap tárgyévi változása 192 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) ( ) 229 Likviditási alap záró állománya 301 Likviditási alap záró állománya 530 ( ) ( ) 2008 évben nem történt átcsoportosítás a likviditási tartalékból. A likviditási tartalék 76%-al - 4-4

5 nőtt. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA Jogcím Szolgáltatás megnevezése értéke Ft Létsz. Esetszám Sport tevékenység tám től Gyógyszer ártámogatás től Elhunytak hozzátartozóinak 71 tám Eü. Szolg igénybevétele től Gyógyászati segédeszköz 75 tám től Fürdő, szauna, masszázs, kúrák /04-től kilépők BABAÁPOLÁS (7131) VIZITDÍJ (7132) KÓRHÁZI NAPIDÍJ (7133) Szakorvosi vizitdíj FÜRDŐ (SPORT) GYÓGYFÜRDŐ EGÉSZSÉGÜGYI ÜDÜLÉS Átlépő tag elszámolása SPORT, CSALÁDTAG ÁLTAL IG A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. A PORTFOLIÓ ÁLLOMÁNY ÉV VÉGI ÖSSZETÉTELE A portfolió teljes egészében db D sorszámú és db D diszkontkincstárjegyből állt, melyeknek 2008 december 31.-én névértéke ,- Ft, bekerülési értéke ,- Ft, 2008 december 31.-i piaci értéke ,- Ft volt. Az elszámolt piaci érték különbözet: ,- Ft, melyet a kincstárjegy értékébe foglalt egy napra eső hozamnak a beszerzés napjától 2008 december 31-ig terjedő napjaira számolt ki a pénztár. Értékpapír Besz.dat Név- Bek.ért. Lejárat Napok Száma Hozam Ft neve Érték eft lejáratig ig 1 napra összes D D D Összesen: ,- ft - 5-5

6 A TAGLÉTSZÁM KORÉVENKÉNTI ALAKULÁSA Év Év Korév elején közben Kilépett Elhalálozás szuneteltet Összesen

7 Össz:

8 3., A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése ESZKÖZÖK Érték Érték Érték eft % eft % eft % I. Immateriális javak ,86 II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök , , ,14 I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok , , ,99 IV. Pénzeszközök , , ,15 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) % % % ÖSSZESEN FORRÁSOK Érték Megoszl Érték Megoszl Érték eft % eft % eft % D) Saját tőke 185 4, , ,38 I. Induló tőke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások ,35 4,19 Megoszl E) Tartalékok , , ,4 I. Fedezeti alap tartaléka , , ,05 II. Működési alap tartaléka 999 2, , ,53 III. Likviditási alap tartaléka 245 0, , ,82 F) Kötelezettségek 10 0, , ,22 3,38 Rövid lejáratú kötelezettségek II.egyéb passzív pü.elszámolás , , ,22 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 A források szerkezete az egyes évek során lényegtelen mértékben változott. A pénztár működését meghatározóan befolyásoló körlmények: A taglétszám és a terv alakulása - 8-8

9 A taglétszám 2007 december 31.-én fő. A tervezett taglétszám december 31.-ére fő (fizető tag)+189 fő tagdíjfizetést szüneteltető= 1674 tervezett létszám volt. A létszám a tervezett létszám 104,84 %-a dec. 31.-én a taglétszám 2097 ebből tagdíjat nem fizet 182 fő. A növekedés az előző év végi tényadatokhoz viszonyítva 322 fő, tehát az induló létszám 18,1%-a A tervezett létszámnövekedés 2008 évre 940 fő, a tény 322 fő tehát 34,25 %. Taglétszám (fő) (a) 2008 terv (f) 2008 tény % Nyitó Létszámnövekedés Létszámcsökkenés Záró ,6 Tagdíj 2008 erv 2008 tény % Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % mük.t.belépési ktg likviditási tartalék % Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % 4, likviditási tartalék % 0, Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % - működési tartalék % - likviditási tartalék % Tagdíjbevétel összesen (eft) ebből - tagok által fizetett tagdíj (eft) munkáltatói tagdíj-hozzájárulás (eft) Tárgyi eszközök bruttó érékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztárnak a beszámolási időszakban 200 eft - immateriális eszköz készítésére adott előleg szerepel a nyilvántartásában, mely az analitikus nyilvántartó program készítése kapcsán került kifizetésre. A program aktiválásra került 1200 eft értékben. A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységének alakulása A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységet nem végez. Amennyiben az egészségügyi reformmal kapcsolatban mutatkozna olyan együttműködési lehetőség egészségügyi intézménnyel, ill. egészségügyi szolgáltatóval, ami hozzájárulhatna eredményével tagjaink érdekeinek hatékonyabb fizikai vagy anyagi képviseletéhez, nem zárkózunk el a kiegészítő tevékenység működtetésétől

10 A Pénztár Tartalékainak tárgyévi és hosszú távú tervhez viszonyított alakulása 2008 dec én eft-ban Fedezeti alap tartaléka Tény2008 Terv 2008 % Hosszú t. terv 2008 % 1. Egyéni számlák tartaléka , ,39 Összesen: Működési alap tartaléka: Tény2008 Terv 2008 % Hosszú t.terv 2008 % Működési tartalék , ,56 Likviditási alap tartaléka: Tény2008 Terv 2008 % Hosszú t.terv 2008 % Likviditási tartalék , ,2 A likviditási tartalékból 2008 évben nem került átcsoportosításra a működési tartalék javára. A likviditási tartalék visszapótlására akkor kerül majd sor, ha a működési tartalék növekménye két éven keresztül 330 eft összeggel meghaladja a nyitó működési tartalék összegét, s így nem veszélyezteti a működést a likviditási alap visszapótlása. A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. A pénztár tartalékainak terv szerinti alakulása I. eft Fedezeti tartalék Terv2008 Tény2008 % (a) 1. Nyitó Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése 4. + Támogatás, adomány 5. + Más pénztárból hozott fedezet 0 40 Apeh Szja visszatérítés Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek 9. Bevételek összesen ( ) Szolgáltatási kiadások , Befektetési kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek 14. Kiadások összesen ( ) ,9 15. Záró (1+9-14) ,2 (f) II. Likviditási tartalék 2008 terv 2008 tény % (a) (f) eft 1. Nyitó Tagdíjbevétel

11 3. + Tagok egyéb befizetése 0 0 Támogatás, 4. + adomány Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 Befektetések 6. + hozama Egyéb bevételek 8. Bevételek összesen ( ) Befektetési 9. - kiadások Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek 13. Kiadások összesen ( ) 14. Záró (1+8-13) III. Működési tartalék 2008 terv 2008 tény % (a) 1. Nyitó Tagdíjbevétel (f) eft 3. + Tagok egyéb befizetése 0 Támogatás, 4. + adomány Átcsoportosítás más tartalékból 0 Befektetések 6. + hozama Egyéb bevételek Bevételek összesen ( ) Befektetési 9. - kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-18) Működési tevékenység eredménye (8-18) Az alapok tárgyévi eredménye összesen terv-tény 2008 évben Megnevezés Tény2008 Terv 2008 % Terv-hosszút. % Tagdíjbevételek , ,44 Különféle bevételek , ,

12 Alapok kiadásai ,06 Az alapok eredménye , ,21 A különféle bevételek terven felüli növekedését, az APEH adó visszatérítés okozza. Az alapok kiadásai a tervezettet meghaladó mértékben növekedtek, ezért a bevételek terven felüli növekedése ellenére alul maradt az alapok eredménye az elképzelésekhez viszonyítva. Tájékoztató kiegészítések Mérlegen kívüli kötelezettségek A pénztárnak a beszámolási időszakban ismert, de számlával a fizetési lehetőségek megteremtéséig be nem nyújtott kötelezettségei a következők: Ügyvédi munkadíj ,- Ft Összesen : ,- Kezességnyújtása ill. egyéb kötelezettségvállalása nincs. A taglétszám alakulása A taglétszám 2007 december 31.-én fő. A tervezett taglétszám december 31.-ére fő (fizető tag)+189 fő tagdíjfizetést szüneteltető= 1674 tervezett létszám volt. A létszám a tervezett létszám 104,84 %-a dec. 31.-én a taglétszám 2097 ebből tagdíjat nem fizet 182 fő. A növekedés az előző év végi tényadatokhoz viszonyítva 322 fő, tehát az induló létszám 18,1%-a A tervezett létszámnövekedés 2008 évre 940 fő, a tény 322 fő tehát 34,25 %. A személyi kifizetések és az foglalkoztatott létszám alakulása A beszámolási időszakban a pénztárnak 1,5 fő alkalmazottja van, és két fő Igazgató tanácsi tag részére történt kifizetés közterhével együtt 2570 eft értékben. Az alkalmazott havi bruttó fizetése 138 eft, munkaviszonya 2004 március 5.-én kezdődött. Feladta, hogy az IT számára előkészítsen minden döntést, valamint a szolgáltatásigénylések ellenőrzése, a szolgáltatásokhoz szükséges szerződések előkészítése az IT. számára, valamint a pénzügyi tranzakciók előkészítése szeptember 1 óta egy fő részmunkaidős alkalmazott látja el az ügyfélszolgálattal kapcsolatos teendőket. Kötelezettségek alakulása 95 eft az összes kötelezettség : adótúlfizetések -35 eft Jöv.elsz.szla 130 Követelések alakulása Követelés nincs. A lekötött betétek és azok hozamainak alakulása és elszámolása A pénztár tagjai lekötött betétállománnyal nem rendelkeztek 2008 évben. IT. Elnök