KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: ÉLETERÕ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Székhelye: 4012 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár mûködési formája: kiegészítõ egészségpénztár. Alapítás idõpontja: június 5. Mûködési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. Az éves pénztári beszámoló aláírására jogosult képviselõk: Kecskés Gábor az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletében két fõ együttes aláírása érvényes. 2. A számviteli politika fõ vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg fõösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a beszámolót, ha a feltárt hibák elõjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg fõösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. elõállítási értéken kerül megállapításra. A december 31.-én ténylegesen meglévõ készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a beszámolóban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A tárgyév december 31.-én állományban lévõ ,- Ft egyedi beszerzési értéket meghaladó értékû - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékû jogok 16 % egyéb immateriális javak 33 % épületek 2 % építmények 3 % gépek, berendezések, felszerelések 14,5% számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - 1-1

2 jármûvek 20 % Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értékét, a fordulónapon érvényes piaci áron kell bemutatni. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemzõ a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik. Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletû kettõs könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2006 évi beszámolója és számviteli politikája sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2005 évi gyakorlattól.. A mérlegkészítés idõpontja: a tárgyévet követõ év január , A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése ESZKÖZÖK Érték Megoszl Érték Megoszl eft % eft % I. Immateriális javak 200 0, ,6 II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök , ,4 I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok , ,7 IV. Pénzeszközök , ,7 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) % % ÖSSZESEN Az értékpapírok állományának piaci értéke 2006 december 31.-én a az MKB, mint letétkezelõ adatai szerint eft, ezért a beszámoló saját tõke változásaként 493 eft különbözetet tartalmaz. Az értékpapírok aránya az összes eszközhöz viszonyítva 55,7 %-ra emelkedett, a növekedés 21,25 %. A növekedés hozamokra gyakorolt hatása 2007 évben jelentkezik majd

3 FORRÁSOK Érték Megoszl Érték Megoszl eft % eft % D) Saját tõke 185 0, ,35 I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások 185 0, ,35 E) Tartalékok , ,63 I. Fedezeti alap tartaléka , ,75 II. Mûködési alap tartaléka , ,60 III. Likviditási alap tartaléka 245 0, ,28 F) Kötelezettségek 129 0, ,02 Rövid lejáratú kötelezettségek 126 0, ,02 II.egyéb passzív pü.elszámolás 3 10 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Elemzési mutatók 1. Immateriális eszközök aránya az összes eszközbõl: 2,6 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközbõl: 97,4 % Rendkívüli események bemutatása Rendkívüli esemény, mely a pénztár pénzügyi helyzetére, befektetéseire, a befektetési szabályok érvényesítésére, a pénzügyi terv teljesítésére befolyással lett volna, nem történt. A pénztár mûködését meghatározóan befolyásoló körlmények: A taglétszám alakulása A taglétszám 2006 december 31.-én fõ. A tervezett taglétszám december 31.-ére fõ. A létszám a tervezett létszám 103,66 %-a dec. 31.-én a taglétszám 1264 fõ 2006 december 31.-én 1587 fõ..a növekedés az elõzõ évi tényadatokhoz viszonyítva 323 fõ, tehát 25,6 %. Tárgyi eszközök bruttó érékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztárnak a beszámolási idõszakban 1000 eft - immateriális eszköz készítésére adott elõleg szerepel a nyilvántartásában, mely az analitikus nyilvántartó program készítése kapcsán került kifizetésre. A program teljes átvételéig, még 250 eft kiadással számol a pénztár, azt az összeget a 2007 évi terve tartalmazza. A pénztár kiegészítõ gazdasági tevékenységének alakulása - 3-3

4 A pénztár kiegészítõ gazdasági tevékenységet nem végez. Amennyiben az egészségügyi reformmal kapcsolatban mutatkozna olyan együttmûködési lehetõség egészségügyi intézménnyel, ill. egészségügyi szolgáltatóval ami hozzájárulhatna eredményével tagjaink érdekeinek hatékonyabb fizikai vagy anyagi képviseletéhez, nem zárkózunk el a kiegészítõ tevékenység mûködtetésétõl. A Pénztár Tartalékainak tárgyévi és hosszú távú tervhez viszonyított alakulása 2005 dec én eft-ban Fedezeti alap tartaléka Tény2006 Terv 2006 % Hosszú távú terv Egyéni számlák tartaléka , ,82 Összesen: Mûködési alap tartaléka: Tény2006 Terv 2006 % Hosszútávú terv 2006 Mûködési tartalék Likviditási alap tartaléka: Tény2006 Terv 2006 % Hosszútávú terv Likviditási tartalék A likviditási tartalékból 300 eft került átcsoportosításra a mûködési tartalék javára, mivel a kormányzati intézkedések nem tervezhetõ költségnövekedést okoznak, valamint a pénztár szeretné teljesen kifizetni a még nem számlázott kötelezettségeit, így a szoftver fejlesztést és az ügyvédi munkadíjat amire a folyó mûködési alapot illetõ - bevételei nem nyújtanak még fedezetet. A likviditási tartalék a küldöttközgyûlés határozata szerint átcsoportosításra is került a beszámolóban. A likviditási tartalék visszapótlására akkor kerül majd sor, ha a mûködési tartalék növekménye két éven keresztül 330 eft összeggel meghaladja a nyitó mûködési tartalék összegét, s így nem veszélyezteti a mûködést a likviditási alap visszapótlása. A pénztár által nyújtott szolgáltatások volumene, színvonala, a nyújtott szolgáltatás díja és annak minõsége közötti összhang A pénztár által finanszírozott szolgáltatások: Egészségügyi szolgáltatások (szerzõdött szolgáltatókkal) 542 eft 2,9 Gyógytorna, masszás, fizikoterápiás kezelések 399 2,2 Rekreációs üdülés 150 0,8 Sporttevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások 838 4,5 Sporteszközök vásárlása 347 1,9 Gyógyszerek árának támogatása ,3 Gyógyászati segédeszközök támogatása ,8 Elhunyt tag hozzátartozóinak a támogatása 21 0,1 Kilépõ tagoknak kifizetett egyéni tartalék 238 0,5 Összese eft 100% A külsõ szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minõsége azok árával összhangban van. A pénztár kiadási terveinek teljesülése évben eft - 4-4

5 Megnevezés Tény2006 Terv 2006 % Terv-hosszút. % Pénztári szolgáltatások kiadásai , ,6 Személyi jellegû kiadások , ,6 Anyag jellegû kiadások , ,5 Egyéb kiadások , ,2 Felügyeleti díj , ,5 Alapok kiadásai összesen , ,02 Az alapok tárgyévi eredménye összesen terv-tény 2006 évben Megnevezés Tény2006 Terv 2006 % Terv-hosszút. % Tagdíjbevételek , ,94 Különféle bevételek , ,60 Alapok kiadásai , ,04 Az alapok eredménye , ,64 Megnevezés Összeg Fedezeti tartalék 1 c I. Egyéni számlák Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 121 Tõkeváltozások tárgyévi változása 372 Tõkeváltozások záró állománya 493 Befektetett tartalék nyitó állománya 9445 Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likviditási tartalék nyitó állománya Likviditási tartalék tárgyévi változása -540 Likviditási tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 0 Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 Tõkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása

6 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya 0 ( ) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása 0 ( ) Szolgáltatási számlák záró állománya 0 ( ) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30) Megnevezés Össze g Mûködési tartalék 1 C Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 64 Tõkeváltozások tárgyévi változása 1119 Tõkeváltozások záró állománya 1183 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 1415 Likvid tartalék tárgyévi változása -416 Likvid tartalék záró állománya 999 Mûködési alap nyitó állománya 1479 ( ) Mûködési alap tárgyévi változása 703 ( ) Mûködési alap záró állománya 2182 ( ) Megnevezés Összeg Likviditási tartalék 1 C Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 0 Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 Tõkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 245 Likvid tartalék tárgyévi változása -136 Likvid tartalék záró állománya

7 Likviditási alap nyitó állománya 245 ( ) Likviditási alap tárgyévi változása -136 ( ) Likviditási alap záró állománya 109 ( ) Tájékoztató kiegészítések Mérlegen kívüli kötelezettségek A pénztárnak a beszámolási idõszakban ismert, de számlával a fizetési lehetõségek megteremtéséig be nem nyújtott kötelezettségei a következõk: Ügyvédi munkadíj ,- Ft Proramfejlesztés díja cca ,- Összesen : ,- Kezességnyújtása ill. egyéb kötelezettségvállalása nincs. A taglétszám alakulása A taglétszám 2006 december 31.-én fõ. A tervezett taglétszám december 31.-ére fõ. A létszám a tervezett létszám 103,66 %-a dec. 31.-én a taglétszám 1264 fõ 2006 december 31.-én 1587 fõ..a növekedés az elõzõ évi tényadatokhoz viszonyítva 323 fõ, tehát 25,6 %. A személyi kifizetések és az foglalkoztatott létszám alakulása A beszámolási idõszakban a pénztárnak 1 fõ alkalmazottja van, és két fõ Igazgató tanácsi tag részére történt kifizetés közterhével együtt 2638 eft értékben. Az alkalmazott havi bruttó fizetése 125 eft, munkaviszonya 2004 március 5.-én kezdõdött. Feladta, hogy az IT számára elõkészítsen minden döntést, valamint a szolgáltatásigénylések ellenõrzése, a szolgáltatásokhoz szükséges szerzõdések elõkészítése az IT. számára, valamint a pénzügyi tranzakciók elõkészítése. Kötelezettségek alakulása 10 eft kötelezettsége a tagsági viszony megszûnését követõen utalt, visszautalandó tagdíjakból és a felosztandó hozamok javításából eredõ 2007 I. negyedévében felosztandó hozamok csökkentéseként elszámolandó összeg egyenlege. Követelések alakulása 12 eft követelés, teljes egészében adótúlfizetés. A lekötött betétek és azok hozamainak alakulása és elszámolása A pénztár 2006 év végén lekötött betétje ,- Ft volt. Újabb lekötés nem történt, a lekötött fedezeti tartalék hozama 4 eft volt,. A megtakarítási számla kamataként és az értékpapírok hozamaként 778 eft került megosztásra a tartalékok között

8 A pénztár 4981 eft értékben diszkont kincstárjegyet, eft értékben államkötvényt vásárolt. A nem realizált értékpapír saját tõkében szereplõ különbözete 177 eft. A pénztár által nyújtott szolgáltatások alakulása. A pénztár a beszámolási idõszakban szolgáltatásokra eft-ot fizetett ki tagjainak. Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) Szolg.esetszá ma (db) 1 2 a b egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások gyógytorna, gyógymasszázs, fizikoterápiás kezelések Gyógyfürdõ, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, 0 0 gyógyfürdõkórház, szanatórium, Rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés Közfürdõk fürdõgyógyászati részlege által nyújtott gyógyk. 0 0 Sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) Aktív testmozgást segítõ sporteszköz vásárlásának támogatása Braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása 0 0 Mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek 0 0 költségeinek támogatása Vakvezetõ kutyával összefüggésben felmerült költségek 0 0 támogatása Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyszer árának támogatása Gyógyászati segédeszköz árának támogatása Pénztártag betegség miatt keresõképtelensége esetén a kiesõ 0 0 jövedelmének pótlása Pénztártag betegség miatt keresõképtelensége vagy részbeni 0 0 pótlása a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a 21 2 hátramaradottak eseti segélyezése a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a 0 0 hátramaradottak rendszeres (járadékjellegû) segélyezése Vértesiné Madai Edit IT.tag Sk. Horváth Róbert IT. tagsk