KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. 1. Általános kiegészítések

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: ÉLETERŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: június 5. Működési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. 1. Az éves pénztári beszámoló aláírására jogosult képviselők: (a módosított 252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 11. ) Szimáné Szöllősi Mária az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletét minden IT tag önállóan elláthatja. 2. A pénztár pénzügyi helyzetére hatást gyakoroló rendkívüli események (252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 32. (5) A 2014 évben nem történt olyan rendkívüli gazdasági esemény, amely a pénztár pénzügyi helyzetére, különösen a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére hatással lett volna. A pénztár 2014 évben is konzervatív a legmagasabb biztonságra törekvő befektetési politikát folytatott. Az értékpapírok választéka 2014 évben is jelentősen csökkent, ezért a beszámoló mellékletét képező záró leltárban csupán egyetlen D diszkont kincstárjegy szerepel, ,- Ft beszerzési értékben. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg főösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a beszámolót, ha a feltárt hibák előjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg főösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. előállítási értéken kerül megállapításra. 1

2 A december 31.-én ténylegesen meglévő készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a beszámolóban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A tárgyév december 31.-én állományban lévő ,- Ft egyedi beszerzési értéket meghaladó értékű - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékű jogok 20 % egyéb immateriális javak 33 % épületek 2 % építmények 3 % gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % járművek 20 % Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értéke, beszerzési áron kerültek bemutatásra. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemző a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik. Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2014 évi beszámolója és számviteli politikája sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2013 évi gyakorlattól, azzal a kivétellel, hogy a nem fizető tagokat megillető hozamból, a hozamfelosztás időszakára számított működési és likviditási tartalék összege, de maximum a nem fizető tag fedezeti tartalékára eső hozam értéke átcsoportosításra kerül a működési és a likviditási tartalék javára. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. 2

3 Számszaki rész I. A pénztári alapok alakulása A fedezeti alap előző évi eredményhez viszonyított változása Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai tárgyév/előző év % c f g EA01 Tagok által fizetett tagdíj EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás EA03 Tagdíjbev össz (73EA01+73EA02) EA04 Tagok egyéb befizetései EA05 Támogatóktól befolyó összeg EA06 Pénztári befizetések összesen (73EA03+73EA04+73EA05) EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet EA08 Tag nyilatk alapján az adóhat által átutalt össz EA09 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EA10 Pénzügyi műveletek bevétele EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból EA12 Átcsoportosítás működési alapból EA13 Különféle bevételek (73EA07 +73EA08+73EA09+73EA10+73EA11+ 73EA12) EA14 Fed alap bevi össz (73EA06+73EA13) EA15 Szolgáltatások kiadásai EA16 Tagoknak visszatérítet összeg EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai EA18 Fedi alapot terh jogtlan kif EA19 Tagdíjat nem fiz tag egyéni számlájáról a műki alapba átcsop össz EA20 Tagdíjat nem fiz tag egyéni szlájáról a likvi alapba átcsopt össz EA21 Fedezeti alap kiadásai (73EA15+73EA16+73EA17+73EA18+73EA19+73EA20) EA22 Fed alap tárgyévi eredménye (73EA14-73EA21) A fedezeti alap eredménye több mint kétszeresére nőtt úgy, hogy a fedezeti alap kiadásai nem változtak. 3

4 A működési alap előző évi eredményhez viszonyított változása Eredménykimutatás - Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Tárgyév/előző év % a d e EB01 Tagok által fizetett tagdíj EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás EB03 Tagdíjbev össz (73EB01+73EB02) EB04 Tagok egyéb befizetései EB05 Támogatóktól befolyó összeg EB06 Pénztári bef össz (73EB03+73EB04+73EB05) EB07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel EB071 ebből: kieg váll tev bevétele EB08 Egyéb bevétel EB081 ebből: kieg váll tev bevétele EB09 Kieg váll tevként nyújtott szolg ellenértéke EB10 Pénzügyi műveletek bevétele EB101 ebből: kieg váll tev bevétele EB11 Átcsoportosítás likviditási alapból EB EB EB EB171 Átcsop fed alapból a nem fiz tag egyéni számlájáról Műk és kieg váll tev különféle bevételei (73EB07+73EB08+73EB09+73EB10+73EB11+ 73EB12) Műk alap bev összesen (73EB06+73EB13) ebből: kieg vállalk tev bevétele (73EB071+73EB81+73EB09+73EB101) EB18 Anyagjellegű kiadások EB19 Személyi jellegű kiadások EB20 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése

5 022 73EB21 Egyéb kiadások EB22 Pénzügyi műveletek ráfordításai EB23 Felügyelettel kapcsolatos befizetések EB24 Beruházások, felújítások EB25 Átcsoportosítás likviditási alapba EB26 Átcsoportosítás fedezeti alapba EB27 Műk alap kiadásai (73EB EB26) EB28 ebből: kieg váll tev kiadásai EB29 Adózás előtti eredmény (73EB17-73EB27) EB30 Adófizetési kötelezettség (-) EB31 Műk alap tévi adózott eredm (73EB29-73EB30) A működési alap vesztesége nőtt, de a likviditási tartalék bevonásával még nincs alaphiány. A likviditási alap előző évi eredményhez viszonyított változása Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszá m Sorkó d 73ED0 1 73ED0 2 73ED0 3 73ED0 4 73ED0 5 73ED0 6 73ED0 7 Megnevezés Előző évi beszámo ló záró adatai Tárgyévi beszámo ló záró adatai Tárgyév/elő ző év % c f g Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (73ED01+73ED02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (73ED03+73ED04+73ED05) Eszközök értékesítéséből származó bevétel

6 ED0 8 73ED0 9 73ED1 0 73ED1 1 73ED1 2 73ED1 3 73ED1 4 73ED1 5 73ED1 6 73ED1 7 73ED1 8 73ED1 9 Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (73ED07+73ED08+73ED09+73ED10+73ED11+ 73ED12) Likviditási alap bevételei összesen (73ED06+73ED13) Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai (73ED15+73ED16+73ED17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (73ED14-73ED18) A likviditási alapunk A tagdíjbevételek növekedésével arányosan nőtt. A 2014 évi veszteség oka, hogy 400 eft átcsoportosításra került a működési tartalék javára. A pénztár vállalkozási tevékenységet nem végez, ezért vállakozási eredményt nem áll módjában bemutatni. 6

7 2014 évi eszközállomány az előző évihez viszonyítva Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tény/terv % EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN EME11 A) Befektetett eszközök EME111 I. Immateriális javak EME Vagyoni értékű jogok EME Szellemi termékek EME Immateriális javakra adott előlegek EME112 II. Tárgyi eszközök EME Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok c EME Gépek berendezések, felszerelések, járművek EME Beruházások, felújítások EME Beruházásra adott előlegek EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök EME Egyéb tartós részesedések EME Egyéb tartósan adott kölcsön EME11321 a) Munkavállalók részére nyújtott kölcsön h EME11322 b) Hosszú lejáratú bankbetétek EME Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök EME12 B) Forgóeszközök EME121 I. Készletek EME122 II.Követelések EME Tagdíjkövetelések EME Köv. áruszállból és szolg.ból (vevők) EME Egyéb követelések EME123 III. Értékpapírok EME Egyéb részesedések EME Forgatási célú, hitelv. Megt. Értékp EME124 IV. Pénzeszközök EME Pénztárak EME Pénztári elszámolási számla EME Elkülönített betétszámla EME Rövid lejáratú bankbetétek EME Devizaszámla EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 7

8 Az eszközök állománya öt százalékkal nőtt, ami főképp a fedezeti tartalék növekedéséből származik és a befektetett eszközök és a pénzeszközök értékének emelkedésében jelenik meg. Az egyéb követelések értéke megszünt évi források az előző évihez viszonyítva Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tény/terv % EMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN EMF11 D) Saját tőke EMF111 I. Induló tőke EMF Fedezeti alap induló tőkéje EMF Működési alap induló tőkéje EMF Likviditási alap induló tőkéje EMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) EMF113 III. Tőkeváltozások EMF Fedezeti alap tőkeváltozása EMF Működési alap tőkeváltozása EMF Likviditási alap tőkeváltozása EMF12 Tartalékok EMF121 I. Fedezeti alap tartaléka EMF Egyéni számlák befektetett tartaléka EMF Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett EMF1213 tartaléka EMF Szolgáltatási számlák szabad tartaléka EMF Közösségi szolgáltatások tartaléka EMF122 II. Működési alap tartaléka EMF Befektetett működési tartalék EMF Likvid működési tartalék EMF123 III. Likviditási alap tartaléka EMF Befektetett likviditási tartalék EMF Szabad likviditási tartalék EMF13 F) Kötelezettségek EMF131 I. Rövid lejáratú kötelezettségek EMF Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és EMF1312 szolgáltatásból (szállítók) EMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök EMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások m p 8

9 A fedezeti alap tartaléka öt százalékkal nőtt. A működési alap jelentősen csökkent, a likviditási alap összege csökkent, hogy pótolja a működési alap hiányát. A pénztári szolgáltatásokra vonatkozó összehasonlító adatok Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) 2013 Szolgáltatási kiadás (eft) 2014 Tárgyév /előző év Szolgáltatás esetszáma (db) 2013 Szolgáltatás esetszáma (db) 2014 Tárgy év/el őző év % % Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: t.bizt.ellátásban igénybe vehető eügyi szolg. Kieg., helyettesítése otthoni gondozás támogatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben 0 felmerült költségek támogatása megv. Eü.i állapotú személyek életvitelét megkönnyítő spec. Eszk. vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának ktg.tám szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő

10 önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő 0 kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása A szolgáltatások összege nem változott esetszáma enyhén csökkent, gyakorlatilag stagnált 2014-ben a 2013 évihez viszonyítva. A pénztárnak saját szolgáltatója nincs, a pénztártagok által választott szolgáltatók azt nyújtják, amit az Oep. finanszírozása mellett nyújtani képesek. A portfólió állomány üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke A pénztár kizárólag diszkont kincstárjegyekkel rendelkezet december 31.-én. D db, névértéke eft, beszerzési értéke: eft. 10

11 A taglétszám korévenkénti alakulása Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

12 043 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen A taglétszám 106 fővel nőtt, 68 fővel csökkent a változás egyenlege 38 fő növekedés. 12

13 Sors zám A szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulása Sorkód Me gn ev ez és Szolgáltatás megnevezése Év elej én Új igény bevét el Kilép és Elhal álozá s Egyé b ok Év végén a b c d e f g 1 74C01 Mindösszesen C101 Össze sen Egészségügyi szolgáltatás Szolgáltatás évközi megszűnése C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

14 43 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

15 87 74C C102 Össze sen Gyógyszer ártámogatás Szolgáltatás évközi megszűnése C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

16 140 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Szolgáltatás évközi megszűnése C103 Össze sen Gyógyaszati segédeszköz C C C C C C C C C C C

17 186 74C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

18 243 74C C C C C C C C C C C C C C C C C A körülmények, amelyek meghatározó jelleggel befolyásolták a pénztár gazdálkodását. A pénztár működési környezetét befolyásolja, hogy a Debreceni Egyetem, mint a legnagyobb, munkáltatói tag, finanszírozási gondokkal küzd. Egyre több tevékenységet szervez ki, és a kiszervezett részlegek nem szerződnek az Egészségpénztárral. A tagdíjat nem fizetők magas létszáma a fenti körülményre vezethető vissza. A nem fizető tagok nem járulnak hozzá a pénztár működéséhez, csak a működési tartalékban átcsoportosított hozamokon keresztül. A működési kiadások nőnek, hiszen az anyag jellegű költségek és a tisztviselői és alkalmazotti járandóságok követik az inflációt, a működési tartalék bevételei azonban nem. Rögzíteni kell azokat az eseményeket, amelyek a pénzügyi terv teljesítését megakadályozták, az éven belüli ütemezésnél az eltéréseket okozták. A fedezeti tartalék felhasználási adata felültervezettnek bizonyult, ezért a terhez viszonyított eredmény túl magas. Nem sikerült a fizető taglétszámot a tervezett szintre emelni. Hiába nőtt a tagok száma az előző évihez viszonyítva, nőtt a nem fizetővé vált tagok száma is és így a tervezettől elmaradt, különösen a működési tartalék bevétele. 18

19 A tartalékok alakulása az előző évi tényhez és az éves tervhez viszonyítva PSZÁF kód 73EE1 73EE2 73EE3 73EE4 73EE5 Megneve zés Tagdíjbev ételek (73EA03+ 73EB03+ 73ED03) Előző évi felülvizsg ált beszámol ó záró adatai Tárgyévi beszámol Tény/bázi ó záró s % adatai 2014 évi terv Terv/tény % e f g h Különféle bevételek (73EA04+ 73EA05+ 73EA EB EB05+ 73EB13+ 73ED04+ 73ED05+ 73ED013) Alapok bevételei (73EE1+7 3EE2) Alapok kiadásai (73EA21+ 73EB27+ 73ED18) Nagyságrend: ezer forint Alapok tárgyévi eredmény e (73EE3-73EE4) Be kell mutatni a rendkívüli eseményeket és azokat a tényezőket, amelyek a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással voltak. 19

20 Az pénztár kizárólag diszkontkincstárjegyekbe fekteti a vagyonát. A kincstárjegyek hozama a jegybanki alapkamat változásával összhangban csökkent 2013-ről 2014-ra, hiszen míg 2013-ben összesen 3775 eft volt a befektetéseink hozama, 2014-ben ez 3141 eft-ra csökkent, holott a befektetéseink záró értéke a december 31.-i ,- eft ról, december 31.-re eft-ra emelkedett. Összességében a hozam 634 eft-al csökkent, miközben a befektetéseink záró egyenlege 2.931,- eftal nőtt. Alapok alakulása a hosszú távú terv tükrében Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró állomány a b c d Fedezeti alap terv Tény/terv % Szolgáltatási számlák terv hosszú/szolg Tény/terv % Működési alap terv tény/terv % Likviditási alap terv tény/terv % Alapok állománya összesen terv tény/terv % A hosszú távú terv működési alappal és fedezeti alappal kapcsolatos számai túl pesszimisták voltak, a továbbiakban intézkedéseket kell tenni a megnövekedett működési költségek finanszírozására. Egyéb iránt az alapok aránya megfelelő, a likviditási alap bevonására 2014 évben a tervezett 600 eft helyett, csak 400 eft-ra volt szükség. A szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetések a szolgáltatások volumene, színvonala, az összhang érvényesülésének gyakorlata. 20

21 A kifizetett szolgáltatások értéke az előző évihez viszonyítva, nem változott. A szolgáltatások majdnem kizárólag az OEP által nem térített egészségügyi ellátások, gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök ártámogatására szorítkoznak. Azok színvonalát a pénztár nem tudja befolyásolni, tehát az összhang olyan, amilyen. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésbe. A tagok létszáma 38 fővel nőtt, az alapok növekedése is arányos a létszám növekedésével. A működési alap veszteségének mérsékléséhez, jelentősebb létszámnövekedés, ill. fizető taglétszám növekedés szükséges. Számot kell adni arról, hogy a munkáltatói kötelezettségvállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek-e a beszámolási időszakban. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Debreceni Egyetem, aki pontosan és határidőre teljesítette a munkáltatói szerződésben foglaltakat. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenysége Az Életerő egészségpénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem végez. A pénztár alkalmazotti állománya, valamint a bér- és létszámváltozás hatásának az elemzése A pénztár tagjaival kapcsolatos feladatait két fő alkalmazottal látja el. Ők végzik az ügyfélszolgálati a szolgáltatások nyilvántartási, és értékelési valamint a pénztárral szemben felmerült tagi és egyé szolgáltatói kötelezettségek pénzügyi teljesítési feladatait. A bérköltség és járulékai 2014 évi terve 4465 eft, a 2014 évi tény 4447 eft volt, tehát a tervekhez viszonyított megtakarítás 18 eft volt, amit a főtitkár 55 éven felülieknek járó szociális hozzájárulási adókedvezménye eredményezett. A pénztár számviteli politikájában lényegesen módosítás nem volt. A portfólió állomány üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke (13) A pénztár kizárólag diszkont kincstárjegyekkel rendelkezet december 31.- én. 21

22 D db, névértéke eft, beszerzési (könyv szerinti) értéke: eft. A taglétszám korévenkénti alakulását és a szolgáltatást igénybe vevők létszámának korévenkénti alakulása (13). A kiegészítő melléklet oldalain részletesen bemutatásra került. A pénztári alapok alakulása kimutatás tagolását a 252/2000 (XII.24.) kormányrendelet 5. számú melléklete szerint. Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés EFB101 Induló tőke nyitó állománya EFB102 Induló tőke tárgyévi változása EFB103 Induló tőke záró állománya EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFB106 Tőkeváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya 38 Összeg Mód 1 2 c EFB113 Működési alap nyitó állománya (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) EFB114 Működési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) EFB115 Működési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) 482 Sorszám PSZÁF kód Likviditási alap Megnevezés EFC101 Induló tőke nyitó állománya EFC102 Induló tőke tárgyévi változása EFC103 Induló tőke záró állománya EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 c 22

23 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya EFC EFC EFC115 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) 1831 Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) -76 Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112) 1755 Sorszám PSZÁF kód 73EFA Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló tőke nyitó állománya EFA102 Induló tőke tárgyévi változása EFA103 Induló tőke záró állománya EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA106 Tőkeváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya 5741 Összeg Mód 1 2 a z EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) EFA115 Egyéni számlák záró állománya (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA201 Induló tőke nyitó állománya EFA202 Induló tőke tárgyévi változása EFA203 Induló tőke záró állománya EFA204 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 23

24 022 73EFA205 Tőkeváltozások tárgyévi változása EFA206 Tőkeváltozások záró állománya EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA209 Befektetett tartalék záró állománya EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA212 Likvid tartalék záró állománya EFA213 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) EFA214 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) EFA EFA EFA EFA5 Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) Debrecen, Szimáné Szöllősi Mária IT elnök 24