Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

Átírás

1 Kiegészítő melléklet év

2 1., Általános kiegészítések A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: Fő tevékenysége: területi alapon szerveződő önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár. A Pénztár neve: Bónusz- Európa Önsegélyező Pénztár A Pénztár új székhelye : 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Vezető tisztségviselők: az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Endrődi Miklós Tamás Julianna Érsek István Dr. Tatai Tibor Izsó Matild Liberné Szendeffy Judit Számvitelért felelős: Optisoft Zrt. külső szolgáltató. A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása : Fedezeti alap: 88,15% Működési alap: 11,60% Likviditási alap: 0,25% Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3 2., A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - A pénztár a Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által előírt mértékek. - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5% - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20% Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 03. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 3

4 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Eszközök ESZKÖZÖK Érték eft Érték eft Megoszlás Megoszlás A, Befektetett eszközök 161 1, 1 % 99 0, 9 % I: Immeteriális javak II. Tárgyi eszközök 161 1, 1 % 99 0, 9 % III. Befektetett pénz.eszk IV. Üzemeltetésre át.eszk B, Forgóeszközök ebből , 9 % , 1 % I. Készletek II. Követelések , 5 % , 3 % III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök , 4 % , 8 % V. Egyéb aktív pénz.elsz Összesen: Források FORRÁSOK Érték eft Érték eft Megoszlás Megoszlás D, Saját tőke , 3 % , 6 % I. Induló tőke II. Be nem fiz alap.tám III. Tőkeváltozások , 3 % , 6 % E, Tartalékok , 8 % , 3 % I. Fedezeti alap tart , 0 % , 8 % II. Működési alap tart , 4 % , 8 % III. Likviditási alap tart , 4 % 763 6, 7 % F, Kötelezettségek , 9 % , 1 % I. Rövid lej.köt , 1 % , 4 % II. Egyéb passzív pénz.elsz , 8 % 197 1, 7 % Összesen: Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5 4. Taglétszám alakulása 4.1. Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban Taglétszám (fő) Időszak elején 722 Új belépő 325 Kilépő 168 Időszak végén összesen Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása Megnevezés Beszerzés Terv szerinti écs. Bruttó érték Halmozott écs. dátuma év Nettó érték Számítógép Fénymásoló Összesen A Pénztár évben lineáris módszerrel Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el. 6. Értékpapírok A Pénztár a beszámolási időszakban értékpapírokkal nem rendelkezik. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 5

6 7. Alapok alakulása 7.1. Fedezeti alap adatok eft-ban adatok eft-ban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya Egyéni számlák tárgyévi változása Szolgáltatási számlák tárgyévi változása Egyéni számlák záró állománya Szolgáltatási számlák záró állománya Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya A fedezeti alap a pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. Csökkenését a szolgáltatások nagyobb mértékű igénybevétele, illetve a kedvezőtlen jogszabály-változások miatt kilépett tagoknak visszatérített összegek okozták. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7 7.2. Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya Működési alap tárgyévi változása Működési alap záró állománya 671 A Pénztár a működési alapból finanszírozza a működéséhez szükséges kiadásokat. A működési alap alacsonyabb szintje a működési kiadásokhoz képest elmaradó tagdíjbevételek következménye. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 7

8 7.3. Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya Likviditási alap tárgyévi változása Likviditási alap záró állománya 773 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Záró állománya a tagdíjbevételek növekedése következtében gyarapodott. A pénztári tartalékok év végén összesen ezer forintot tesznek ki, a közel 30 %-os csökkenés oka a tagdíjbevételek elmaradása a várttól, ellenben ehhez képest a szolgáltatások magasabb arányú igénybevétele. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 8

9 8. Kötelezettségek, passzív pénzügyi elszámolások december 31-én a szállítói tartozások között az alábbi tételeket tartja nyilván a pénztár: Optisoft Zrt, könyvelési díj Ft Optisoft Zrt., tagszervezési díj Ft Konto-Roll Audit Kft., könyvvizsgálói díj Ft Összesen: Ft. A mérlegkészítés időpontjáig a tartozások pénzügyi rendezésre kerültek. A költségvetési szervek felé a pénztárnak forint túlfizetése van év végén: Személyi jövedelemadó befizetési kötelezettség: Ft Egészségügyi hozzájárulás befizetési kötelezettség: Ft Késedelmi pótlék pénzügyi rendezése: Ft Magánnyugdíjpénztári késedelmi pótlék pénzügyi rendezése: Ft Összesen: Ft. A passzív pénzügyi elszámolások között 197 ezer forint kerül kimutatásra, ahol felosztandó tagdíjjellegű befizetések szerepelnek. A tételek rendezése jelen esetben is megtörtént a mérlegkészítés időpontjáig. 9. Követelések, aktív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszak zárónapján a Pénztár követelései között ezer forint tagdíjkövetelés szerepel, mely az egyéni és munkáltatói tagok tagdíj nemfizetéséből, illetve a januárban befizetett, még december hónapra vonatkozó tagdíjakból adódik. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 9

10 10. Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás , 77 % Tagdíjbevételek összesen , 94 % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen , 94 % Belépő tagok által hozott egyéni fedezet Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen , 47 % Szolgáltatások kiadásai , 81 % Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai Visszapótlás a likviditási alapba Fedezeti alap kiadásai , 04 % Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 13 %-kal csökkent, amely a kedvezőtlen jogszabály-változások miatti pénztári taglétszámcsökkenéssel magyarázható, valamint azzal, hogy az szja- törvény évi 400 ezer forintban maximálta a munkáltató által nyújtható tagdíj hozzájárulásokat. Ennek következtében a fedezeti alap bevételei ezer forintról ezer forintra csökkentek. Tárgyévben a pénztár ezer forintot fordított önsegélyező pénztári szolgáltatások finanszírozására, a kilépő tagoknak visszatérített összeg 431 ezer forint volt, ez több, mint ötszöröse az előző évi értéknek. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 10

11 Összességében a fedezeti alap veszteséggel zárt, az előző évi ezer forinthoz képest ezer forint negatív eredménnyel. A pénzügyi terv tükrében a következőképp alakult a fedezeti alap eredménye: mind a bevételek, mind a kiadások tekintetében csupán fele-fele arányban sikerült teljesíteni a pénzügyi tervben előirányzottakat Működési alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás , 61 % Tagdíjbevételek összesen , 88 % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen , 88 % Egyéb bevétel % Pénzügyi műveletek bevétele % Különféle bevételek % Működési alap bevételei , 35 % Anyagjellegű kiadások , 71 % Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások , 03 % Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj , 94 % Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai , 23 % Működési alap eredménye Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 11

12 A működési alap eredményét is befolyásolták a kedvezőtlen jogszabályi változások: a bevételek ezer forintról ezer forintra csökkentek. A kiadások is csökkentek ezer forintról ezer forintra -, de még így is meghaladták a fedezetül szolgáló bevételeket. Így a működési alap is veszteséggel zárta az évet, 335 ezer forinttal. Az előre nem látható törvényi szabályozások a pénzügyi tervnek való megfelelést is akadályozták, a fedezeti alaphoz hasonlóan itt is csak fele-fele arányban teljesítette a pénztár a tervszámokat Likviditási alap eredménye Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás , 22 % Tagdíjbevételek összesen , 41 % Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen , 41 % Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Különféle bevételek Likviditási alap bevételei , 41 % Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap eredménye , 41 % A tagdíjbevételek csökkenése ezen a pénztári tartalékon is alacsonyabb eredményt produkált, mind a pénzügyi terv, mind a tavalyi eredményhez képest. Az alapból kiadások nem történtek. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 12

13 10.4. Alapok tárgyévi eredménye Tervadat (eft) Tényadat (eft) Teljesülés (%) Tagdíjbevételek , 26 % Különféle bevételek Alapok bevételei , 78 % Alapok kiadásai , 19 % Alapok eredménye Az alapok összességében ezer forint veszteséget produkáltak a fent említett okok miatt, ez a tavalyi ezer forintos eredménytől és a tervben előirányzott ezer forinttól is messze elmarad. 11. Önsegélyező pénztári szolgáltatások Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Ellátott személyek Szolgáltatás költsége (EFt) Megoszlás (%) Gyermeknevelési támogatás , 79 % Anyasági segély % Munkanélküliek támogatása , 19 % Megváltozott munkaképességűek tám , 50 % Keresőképtelenek támogatása , 20 % Szociális segély , 98 % Lakásfenntartási támogatás , 87 % Családi pótlékot kiegészítő tám , 84 % Időskorúak támogatása , 52 % Átmeneti segély , 11 % Összesen , 00 % A Pénztár től megszüntette a szociális segély finanszírozását a szolgáltatásokon belüli túl magas igénybevételi aránya miatt. Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 13

14 Finanszírozott szolgáltatások Családi pótlékot kiegészítő tám. 5% Időskorúak támogatása 15% Átmeneti segély 0% Gyermeknevelési támogatás 34% Keresőképtelenek támogatása 0% Lakásfenntartási támogatás 3% Szociális segély 41% Megváltozott munkaképességűek tám. 2% Anyasági segély 0% Munkanélküliek támogatása 0% 12. Tájékoztató kiegészítések A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2006-ban sem végzett. A munkáltatói kötelezettség-vállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek a beszámolási időszakban. A Pénztárnak a beszámolási időszakban rendkívüli eseménye nem volt, mely befolyásolhatta volna a pénzügyi terv teljesítését, illetve a Pénztár gazdálkodását. A Pénztár számvitel politikájában a beszámolási időszakban változás nem történt. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. Budapest, Endrődi Miklós sk. IT elnök Kiegészítő melléklet a évi éves pénztári beszámolóhoz 14