1211 Budapest, Déli u. 5. Kiegészítı melléklet év

Átírás

1 Adószám: Fıvárosi Bíróság: 11Pk /2003/4 Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Azonosító kód: E 392 Határozatszám: PSZÁF/IV/544/2004 LONG LIFE Hosszú Élet Kiegészítı Egészségpénztár 1211 Budapest, Déli u. 5. Kiegészítı melléklet év Beszámolási idıszak: január 01- december 31. Budapest, Igazgatótanács elnöke 1

2 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Pénztár bemutatása 1.1. Alakulása: A LONG LIFE Hosszú Élet Kiegészítı Egészségpénztár ( a továbbiakban Pénztár ) december 16-án alakult, határozatlan idıre Mőködési formája, típusa A Pénztár az Öpt. hatálya alá tartozó, önsegélyezı feladatokat is ellátó kiegészítı egészségpénztár. A Pénztár a tevékenységét elsısorban a Magyar Köztársaság területén fejti ki, de az alkalmazandó jogszabályok betartásával jogosult tagjai részére külföldön is szolgáltatást nyújtani, továbbá a felügyelet hozzájárulásával, a Gvhr. alapján külföldön befektetni, valamint nemzetközi kapcsolatokat létesíteni és fenntartani Tevékenységi köre, szolgáltatások: a) egészségvédelmi programok, egészségügyi szolgáltatások szervezése és finanszírozása, b) kiegészítı ellátások szervezése és finanszírozása, c) gyógyszer és gyógyászati segédeszközök árához támogatás nyújtása, a tag betegség miatti keresıképtelensége esetén a kiesı jövedelmének teljes vagy részbeni pótlása, egyszeri szülési, illetve temetési segély nyújtása Az Igazgatótanács elnöke: Dr. Forgács Ádám 1.5. Székhelye: 1211 Budapest, Déli u Jogszabályi háttere A Pénztár tevékenységét az Önkéntes Kölcsönös Biztosító pénztárakról szóló, többször módosított évi XCVI. törvény, valamint a 268/1997. (XII.22.) és a 252/2000. (XII.24.) számú kormányrendeletek elıírásai szabályozzák. 2. A számviteli politika fı vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása Könyvvezetés módja: pénzforgalmi kettıs könyvvitel Eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban 2.1. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek bemutatásra az egyes eszközök - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben - értékcsökkenés elszámolási módja: évente, az év utolsó napján állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A Pénztár a Ft egyedi 2

3 beszerzési értékő eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékő jogok: 16% - szellemi termékek 33% - épületek 2% - építmények 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai eszközök 33% - jármővek 20% 2.2. A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése A Pénztár sajátos tevékenységébıl adódóan és a pénzforgalmi szemlélető könyvvezetés miatt a számviteli törvényben nevesített alapelvek sajátos módon érvényesülnek. Ezek a sajátosságok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A számviteli alapelvektıl való eltérések a következık: - A teljesség elvének érvényesítésénél figyelembe kell venni, hogy a Pénztár könyvvezetési kötelezettsége pénzforgalmi szemlélető, ezért nem alkalmazható a Számviteli törvénynek az a szabálya, miszerint a mérleg fordulónapját követı, de még a mérleg elkészítését megelızıen ismertté vált azon gazdasági események hatásai is szerepeljenek a mérlegben, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt évre vonatkoznak és a lezárt év gazdasági eseményeibıl származnak. - Az idıbeli elhatárolás elve a naptári évre készülı pénzforgalmi teljesítésrıl összeállított beszámoló miatt a pénztárnál nem alkalmazható. A beszámolóban a pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel vezetésével a teljesítési adatok a naptári évben ténylegesen befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazzák függetlenül attól, hogy a pénzügyi-gazdasági mővelet hatása a naptári évben jelentkezi vagy sem. Az idıbeli elhatárolás figyelmen kívül hagyása biztosítja a pénzügyi tervvel aló összehasonlíthatóságot is. 4. Könyvelés: A Pénztár könyvelését külsıs cég végzi: ÉGT Kft Budapest, Déli u. 5. regisztrált mérlegképes könyvelı: Dusa Erzsébet, regisztrációs szám:

4 II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések S.sz. Megnevezés Tárgyévi beszámoló adatai e Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Befektetett eszközök: 0 I. Immateriális javak 0 II. Tárgyi eszközök 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 Forgóeszközök: I. Készletek 0 II. Követelések 0 III. Értékpapírok 0 IV. Pénzeszközök Pénztárak 39 Pénztári elszámolási számla 524 Rövid lejáratú bankbetétek 828 FORRÁSOK ÖSSZESEN: Saját tıke 0 I. Induló tıke 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 III. Tıkeváltozások 0 Tartalékok: I. Fedezeti alap tartaléka II. Mőködési alap tartaléka 14 III. Likviditási alap tartaléka 3 Kötelezettségek: 0 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 II. Egyéb passzív pü-i elszámolások 28 III. Az eredménykimutatás részletezése: 1. Fedezeti alap eredménykimutatása: A fedezeti alap bevétele 556 e Ft, kiadása 275 e Ft volt, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 281 e Ft 1.1.Fedezeti alap bevételei: 556 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 309 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 66 e Ft Támogatóktól befolyt összeg: 10 e Ft Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg: 151 e Ft Pénzügyi mőveletek bevétele 20 e Ft 1.2. Fedezeti alap kiadásai: 275 e Ft 4

5 Szolgáltatások kiadása: 275 e Ft 2. Mőködési alap eredménykimutatása: A mőködési alap bevétele 114 e Ft, kiadása 108 e Ft, eredménye 6 e Ft 2.1. Mőködési alap bevételei: 114 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 56 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 12 e Ft Támogatóktól befolyt összeg: 26 e Ft Pü-i mőv. bevételei: 1 e Ft Átcsop.likvid.alapból: 19 e Ft 2.2. Mőködési alap kiadásai: 108 e Ft Anyagjell. kiadások: 91 e Ft Felügyeleti díj: 17 e Ft 3. Likviditási alap eredménykimutatása: A likviditási alap bevétele 9 e Ft, kiadása 19 e Ft, eredménye -10 e Ft 3.1 Likviditási alap bevételei: 9 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 7 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 2 e Ft 3.2. Likviditási alap kiadásai: 19 e Ft Átcsop.mőködési alapba 19 e Ft IV. A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke: Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen a b c d Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

6 V. Egészségpénztári szolgáltatások Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 a b VI. A taglétszám korévenkénti alakulása Megnevezés Év elején Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszőnése Egyéb megszőnés** Év végén a b c d e f Összesen

7 Megnevezés VII. Szolgáltatást igénybe vevık létszámának korévenkénti alakulása Év Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok végén a b c d e f g Mindösszesen Kieg.egészségpénztári szolg Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen Tb. Ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Tb. Ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése Gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása Gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A pénztári alapok alakulását a 252/2000 ( XII.24) Kormányrendelet mellékletét képezı táblákon mutatjuk be. Induló tıke egyik alapnál sem volt. Az alapok záró állománya december 31-én a következı volt: Fedezeti alap: e Ft Mőködési alap: 14 e Ft Likviditási alap: 3 e Ft 2. A Pénztár évben alkalmazottat nem foglalkoztatott. 3. A mérleg fordulónap és a mérleg készítésének idıpontja között a Pénztár gazdálkodását semmilyen jelentıs esemény nem befolyásolta. A számviteli politika az aktualizáláson kívül nem változott. 4. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismert kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. 7

8 5. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár évben nem folytatott. 6. A Pénztár gazdálkodását alapvetıen meghatározta alacsony taglétszáma. Ennek megfelelıen évre teremtıdött meg annak feltétele, hogy a Pénztár meghatározott pénzeszközt folyamatosan le tudott kötni. 7. A szolgáltatások igénybevételéért fizetett díjak megfeleltek a szolgáltatási szerzıdésekben foglaltaknak. A szolgáltatások színvonala megfelelı volt, amit az is bizonyít, hogy a pénztártagok részérıl semmiféle panasz a Pénztárhoz nem érkezett. 8. A Pénztár taglétszáma 2009-ben lényegében nem változott, ezért a pénzügyi terv a vártnál alacsonyabb szinten teljesült. Az éven belüli ütemezésnél mutatkozott eltérések a gazdálkodásban nem okoztak problémákat. 9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások címen bevétel, illetve kiadás évben nem merült fel. Rendkívüli esemény, amely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna, nem volt. 10. A pénztár nem csoportosított át a fedezeti alapba. A fedezeti alap fedezetet biztosított a Pénztár által nyújtott szolgáltatásokra. 11. A Pénztár gazdálkodását alapvetıen meghatározta alacsony taglétszáma. Ennek megfelelıen évre teremtıdött meg annak feltétele, hogy a Pénztár 8