Egyesület egyszerűsített éves beszámolója

Átírás

1 Balatonedericsi Horgász Egyesület 8312 Balatonederics 4. Számú MÁV Őrház hrsz Egyesület egyszerűsített éves beszámolója 2015 évről Tartalom 1. Az egyesület alapadatai 2. Számviteli beszámoló 3. Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról

2 1. Az egyesület alapadatai 1. Elnevezés: Balatonedericsi Horgász Egyesület 2. Képviselő: Hidasi Attila 3. Székhely: 8312 Balatonederics, 4. számú MÁV Őrház hrsz Levelezési cím: 8312 Balatonederics, Dózsa gy. u. 35. A ép. 5. Adószám: Közhasznúsági fokozat: Nincs

3 A számviteli törvény szerinti egyéb egyesületek egyszerűsített éves beszámolója 2015 Év Balatonedericsi Horgász Egyesület egyéb egyesület megnevezése 8312 Balatonederics,4.számú MÁV Őrház hrsz 086. címe Keltezés: Balatonederics, az egyéb egyesület vezetője (képviselője) P.H.

4 Az egyéb egyesület megnevezése: Balatonedericsi Horgász Egyesület Az egyéb egyesület címe: 8312 Balatonederics, 4. számú MÁV Őrház hrsz 086. Sorszám Kettős könyvvitelt vezető egyéb egyesületek egyszerűsített éves beszámolójának MÉRLEGE év adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései a b c d e Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 53 7 II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK 10 IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások 12 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. INDULÓ TŐKE 15 II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17 IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18 V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL 20 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 9 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 0 26 FORRÁSOK ÖSSZESEN Keltezés: Balatonederics az egyéb egyesület vezetője (képviselője)

5 Az egyéb egyesület megnevezése: Balatonedericsi Horgász Egyesület Az egyéb egyesület címe: 8312 Balatonederics, 4.számú MÁV Őrház hrsz Kettős könyvvitelt vezető egyéb egyesületek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójának EREDMÉNYKIMUTATÁSA év Sorszám A tétel megnevezése adatok E Ft-ban Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes a b c d e 1 1. Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási továbbutalási célú egyéb támogatás Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek ebből: támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási továbbutalási célú egyéb támogatás A. ÖSSZES BEVÉTEL (1.± ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: továbbutalt támogatás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások ÖSSZES RÁFORDÍTÁS B. ( ) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A C. B.) D. Adófizetési kötelezettség E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (C.-D.) Keltezés: Balatonederics az egyéb egyesület vezetője (képviselője)

6 Adószám : KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Balatonedericsi Horgász Egyesület évi Egyszerűsített éves beszámolójához Az Egyesület tevékenységéről a évi XLVII. törvény 3/A szerint készült jelentés 2. sz. melléklete. Balatonederics Az egyesület elnöke ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS

7 A kiegészítő melléklet a Balatonedericsi Horgász Egyesület től ig terjedő időszak tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a évi C. számú többször módosított törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. Az egyesület ben kezdte meg a tevékenységét. Az egyesületet a Veszprémi Törvényszék 8. Pk /1989. számon vette nyilvántartásba. Az egyesület székhelye: 8312 Balatonederics, 4. számú MÁV Őrház hrsz Adószáma: Az egyesületnek induló vagyona: nincs Az egyesület célja: tagjai horgászati tevékenységének a segítése, a tagok védelme, horgászerkölcs szabályainak tiszteletben tartása A mérlegkészítés időpontja: A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés Az évközi adatfeldolgozást számítógéppel, végezte a LIFEBELT Bt. a Balatonedericsi Horgász Egyesület megbízása alapján. A 2015-ös év gazdálkodásáról az egyesület egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Bejegyzett könyvelő: Lukács István, 8360 Keszthely, Bajcsy- Zsilinszky utca 72. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. Az egyesület kettős könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelése Az értékelési elvek, eljárások az érvényes számviteli politikában rögzített szempontoknak megfelelőek. Az egyesület a valós értékelés elvét nem alkalmazza. Az egyesület befektetett eszközei közé a vagyoni értékű jogok és tárgyi eszközök sorolandók. Befektetett pénzügyi eszközökkel, kamatozó értékpapírokkal az egyesület a beszámolási időszakban nem rendelkezett. Készletek: az egyesületnek a beszámolási időszakban 53 ezer Ft készlete. Követelések, kötelezettségek: bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. A pénzeszközök: könyv szerinti (bekerülési) értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban levő pénzeszközök közül a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe. Forgatási célú értékpapírral (diszkontkincstárjeggyel) az Egyesület év végén nem rendelkezett. A MÉRLEGHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ ELEMZÉS

8 A MÉRLEG A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon: ezer Ft. ESZKÖZÖK A befektetett eszközök Az egyesületnek befektetett eszközeinek értéke a tárgyidőszak végén Az immateriális javak nettó értéke a mérleg fordulónapon A tárgyi eszközök nettó értéke a mérlegforduló napon: A befektetett pénzügyi eszközök adatai Befektetési célú értékpapírral, adott kölcsönnel, hosszú lejáratú bankbetéttel az egyesület a mérlegforduló napon nem rendelkezett. A forgóeszközök: A forgóeszközök állománya Melyből ezer Ft, Készletek: A készleteket értéke 53 ezer Ft, mely 10 db Beninca sorompó távirányítóból áll. Követelések Az egyesület a mérlegforduló napon 0 ezer Ft értékű követeléssel rendelkezett. Értékpapírok Az egyesület a mérlegforduló napon 0 ezer Ft értékű diszkontkincstárjeggyel rendelkezett. Pénzeszközök A pénzeszközök záró egyenlege: Pénztár Elszámolási betétszámla Összesen: 52 ezer Ft ezer Ft. Aktív időbeli elhatárolások Az egyesületnek nincs aktív időbeli elhatárolása. FORRÁSOK

9 Saját tőke Az egyesület induló vagyona Tőkeváltozás értéke évzáráskor: Lekötött tartalék: értéke évzáráskor ezer Ft. Mérleg szerinti eredmény A tárgyévben az egyesület mérleg szerinti eredménye: 869 ezer Ft. Céltartalékok 2015-ben az egyesület céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Az egyesületnek hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek Az egyesületnek rövid lejáratú kötelezettsége 9 e Ft van, amely 2 db januárban esedékes számla értéke. Passzív időbeli elhatárolások összege az év végén AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS Az egyesület a Számviteli Törvény szerint egyéb egyesületnek minősül, ezért az eredmény-kimutatását az egyesületekre vonatkozó szabályok szerint készítette el. Az egyesület tárgyévben gazdálkodó tevékenységet nem folytatott, csak az egyesületi működéséhez, az egyesületi célok megvalósításához szükséges kiadási voltak. Költségeit költség nemenként, összköltség eljárással számolja el. A bevételek bemutatása: Az egyesület a tagok által befizetett tagdíjakból gazdálkodott. Tagok által befizetett tagdíjak és belépési jegyek bevétele Állami horgászjegy árbevétele Csónakkikötő bérleti díj árbevétele Fogási napló,bélyeg árbevétele Egyéb értékesítés árbevétele Pénzügyi műveletek bevételei Az egyesület összes bevétele 681 ezer Ft 59 ezer Ft 1320 ezer Ft 2411 ezer Ft 270 ezer Ft 3 ezer Ft ezer Ft volt. Az egyesület kiadásai az egyesület cél szerinti működése és az egyesület működési költségei szerint kerültek csoportosításra.

10 Az anyagjellegű ráfordítások összege: ezer Ft. Az anyagköltség 58 ezer Ft. üzemanyag 10 ezer Ft berendezési tárgy 65 ezer Ft. Irodatechnikai kellékanyagok 17 ezer Ft. nyomtatványok 8 ezer Ft Áramdíj 9 Épület, gép fenntartási anyag 168 ezer Ft. Az igénybe vett szolgáltatások összege: 263 ezer Ft. Raktárbérlet díja 220 ezer Ft Postaköltségek 16 ezer Ft. Könyvelői díjak 24 ezer Ft. Fénymásolási díjak 2 ezer Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatási díjak 1 ezer Ft Az egyéb szolgáltatások költsége: 69 ezer Ft. Bankszámla vezetési díjak 47 ezer Ft. Általános vagyonbiztosítás 1 12 ezer Ft. Egyéb szervezetnek fizetett tagdíj 1 Eladott áruk beszerzési értéke 2865 ezer Ft. Tagsági bélyeg ezer Ft Állami horgászjegy 89 ezer Ft egyéb áru 304 ezer Ft. A személyi jellegű ráfordítások összege: A személyi jellegű egyéb kifizetések: Képviselőknek fizetett gépkocsi költségtérítés Reprezentációs költségek Az egyéb ráfordítások összege: A terv szerinti értékcsökkenési leírás: 236 ezer Ft 126 ezer Ft ezer Ft. Az egyesület az értékcsökkenést lineáris módszerrel számolja el. Az elszámolás havonta történik. A létszám- és bérgazdálkodás főbb adatai: Az egyesület tárgyévben 0 fő alkalmazottat foglalkoztatott munkaviszonyban. A bérköltség, a bérjárulékok Az egyéb személyi jellegű kifizetések 236 ezer Ft Az egyesület tárgyévi összes ráfordítása Az adózás előtti eredmény ezer Ft. 869 ezer Ft. SPECIÁLIS KIEGÉSZÍTÉSEK

11 A beszámolási időszakban az egyesületet az NAV, TB nem ellenőrizte. Az egyesület bevallási és befizetési kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett évről az Egyesület elkészítette a vonatkozó törvényi előírás szerinti jelentését. Az egyesület Elnöksége az egyesület egyszerűsített éves beszámolóját és a tevékenységéről készített jelentést elfogadta.