AXA ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Átírás

1 1 AXA ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE 2011.

2 I. BEVEZETİ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK Az AXA Egészségpénztár mőködési formáját tekintve területi elven mőködı nyílt kiegészítı Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. Törvény ( továbbiakban: Öpt.)16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megırzését elısegítı szolgáltatásokat nyújt, valamint egészségügyi célú önsegélyezı feladatokat lát el. Elnevezése: AXA Önkéntes Egészségpénztár Rövidített neve: AXA Egészségpénztár Az alapítás idıpontja: augusztus 29. Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítı egészségpénztár. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út A Pénztár nyilvántartásba vételi száma: 240 A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezetı bankja, és számlaszáma: UniCredit Bank Tevékenységi köre, szolgáltatásai: 1. Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások a. a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése (beleértve a közösségi szolgáltatásként igénybe vehetı szolgáltatásokat is); b. az otthoni gondozás; c. a gyógyterápiás kezelések: gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia d. a gyógyterápiás intézet egészségügyi szolgáltatása; e. a közfürdı által nyújtott gyógykezelés; f. a vak személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; g. a megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; h. a vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; i. a szenvedélybetegségrıl való leszoktatásra irányuló kezelések; j. az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának és házhozszállításának a kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása; kiesı jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresıképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése a pénztártag halála esetén; az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendı vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; k. a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés; l. a sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása 2

3 2. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások a. a természetgyógyászati szolgáltatások; b. a rekreációs üdülés; c. a sporteszközök vásárlásának támogatása; d. az életmód javítását elısegítı kúrák; e. gyógyteák, fog- és szájápolási termékek vásárlásának támogatása 3. Tartós lekötéső (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás ırzése 4. Közösségi szolgáltatások 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel A beszámolási idıszak: Kiegészítı vállalkozási tevékenység Az Egészségpénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet folytathat a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete EN-IV/M-29/2009 számú engedélye alapján. Az Egészségpénztár a kiegészítı vállalkozási tevékenység keretében az alábbi tevékenységeket folytathatja: TEÁOR Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás TEÁOR Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése TEÁOR Reklámügynöki tevékenység TEÁOR Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás TEÁOR Máshova nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 2011-ben Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Munkáltatói hozzájárulás Munkáltatói hozzájárulás Ft/év felett 92% 7,9 % 0,1 % 100% 0% 0% Egyéni befizetés 96% 4 % 0 % Támogatás (adomány) A támogató (adományozó) rendelkezése alapján Kihelyezett tevékenységek: A Pénztár a marketing, informatikai, ügyfélszolgálati, emberi erıforrás gazdálkodási, bérszámfejtési és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. A megbízott vállalkozó: Neve: AXA Pénztárszolgáltató Kft, október 1-tıl jogutódja, az AXA Szolgáltató Kft. Székhelye:1138 Budapest, Váci út

4 A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Patai Lászlóné Címe: 1101 Budapest, Hungária krt.5-7. II. ép. lph. III/6. Engedély száma: MKVK: Ept /05 A beszámoló összeállítója: Zombori Jánosné PM regisztrációs száma: A beszámoló aláírói: Dr. Váradi Péter az Igazgatótanács elnöke Pataki Tamásné ügyvezetı igazgató Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét, gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény, a 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FİBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges elıírásokat, a követendı módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan idıszaki és éves beszámoló készíthetı, amely a Pénztár mőködésérıl, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár fıkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó elıírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet elıírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelıen kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az idıbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemlélető könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon elıírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja Az AXA Egészségpénztár könyvvezetési kötelezettségének a évi C törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által elıírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemlélető nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika 4

5 A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékő 100 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi elıírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. 5

6 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A december 31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: 1.) ESZKÖZÖK Az AXA Egészségpénztár mérleg fıösszege december 31-én E Ft. Az eszközök összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,00% Befektetett eszközök ,49% I. Immateriális javak ,09% Szellemi termékek ,09% II. Tárgyi eszközök ,07% Gépek berendezések, felszerelések, jármővek ,07% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,34% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0 0,00% Forgóeszközök ,52% I. Készletek 0 0 0,00% II. Követelések ,42% Tagdíjkövetelések ,39% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,03% III. Értékpapírok ,61% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ,61% IV. Pénzeszközök ,25% Pénztárak ,00% Pénztári elszámolási számla ,15% Elkülönített betétszámla ,01% Rövid lejáratú bankbetétek ,09% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,26% 1.1) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege E Ft. A befektetett eszközök nettó értékébıl E Ft-ot az immateriális javak, E Ft-ot a tárgyi eszközök, E Ft-ot a tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, E Ft-ot a munkavállalók részére nyújtott kölcsön, E Ft-ot egyéb tartós részesedések tesznek ki. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: 6

7 Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Beruházások Beruházásra adott elıleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Beruházások Beruházásra adott elıleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Nettó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Beruházások Beruházásra adott elıleg TÁRGYI ESZKÖZÖK Az tárgyi eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke E Ft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,07 %-ot képvisel. A tárgyi eszközök összetevıi: 144 E Ft gépek, berendezések és felszerelések, E Ft a személygépkocsik nettó értéke.. 7

8 A Befektetett eszközökön belül az Értékpapírok és Nyújtott kölcsönök alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ÉRTÉKPAPÍROK Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Munkavállalók részére nyújtott kölcsön NYÚJTOTT KÖLCSÖN Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Üzletrész ÜZLETRÉSZ ben az Egészségpénztár dolgozói nem igényeltek munkáltatói kölcsönt december 31-én 6 fı dolgozónak van élı kölcsönszerzıdése az Egészségpénztárral ben a Pénztár indítványozta a Vagyonkezelıjénél a hosszúlejáratú értékpapírok, így a Magyar Államkötvények állományának csökkentését, amelyet a Vagyonkezelı végre is hajtott. Az éven túli lejáratú értékpapírok helyett a nagyobb likviditással bíró befektetések kerültek túlsúlyba a Pénztár portfóliójában. A Magyar Államkötvények december 31-i leltárát és alapok közötti megoszlását az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés Vétel dátuma Könyv szerinti érték Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap 2012/B MÁK Összesen % 94,74 % 5,18 % 0,08 % A fedezeti alap tartalékából Magyar Államkötvénybe (továbbiakban MÁK) fektetett a Pénztár E Ft-ot amely az összes kötvénybe fektetett pénzeszköz 94,74 %-a, a mőködési alap tartalékából MÁK ba fektetett a Pénztár E Ft-ot, amely az összes kötvénybe fektetett pénzeszköz 5,18 %- a, a likviditási alap tartalékából MÁK-ba fektetett a Pénztár 406 E Ft-ot, amely az összes kötvénybe fektetett pénzeszköz 0,08 %-a. 8

9 1.2) FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke E Ft, amely az összes eszközérték 93,52%- át teszik ki. Ennek döntı hányadát ( E Ft-ot) a rövid lejáratú bankbetétek, valamint ( Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár eszközeit részben diszkont kincstárjegyekbe fekteti be. A Diszkont Kincstárjegyek (továbbiakban DKJ) leltárának kivonatát és alapok szerinti megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés db Névérték Nettó bekerülési érték Fedezeti Mőködési Likviditási D D D Összesen % 94,74% 5,18% 0,08% A fedezeti alap tartalékának DKJ-be fektetett pénzeszköze E Ft, a mőködési alap tartalékának DKJ-be fektetett pénzeszköze E Ft, a likviditási alap tartalékának DKJ-be fektetett pénzeszköze 821 E Ft. A DKJ alaponkénti megoszlása a MÁK megoszlási százalékával azonos. A Pénztár befektetéseit 2011-ben az AXA Magyarország Befektetési Alapkezelı Zrt. végezte, a Vagyonkezelési szerzıdésben és a hatályos jogszabályokban elıírtak szerint. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A évben az egyéni számlákra felosztott hozam összege: E Ft, mely tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, a rövidlejáratú bankbetétek lejáratakor jóváírt kamatát, a folyószámlán negyedévente jóváírt kamatot valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelıi és letétkezelıi díj) évtıl az Öpt 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a Pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdı idıpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetésébıl származó hozamát az egységes tagdíjnak a mőködési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelı összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a mőködési, illetve likviditási alap javára jóváírni évben ez az összeg az AXA Egészségpénztárnál összesen E Ft volt, melyet a mőködési alap javára írtunk jóvá. 9

10 Pénzeszközök A pénzeszközök értéke E Ft, melybıl 41 E Ft a házipénztárban, E Ft a banki folyószámlán amely magába foglalja a kártyafedezeti alszámlán lévı 400 E Ft-ot is,, E Ft rövidlejáratú lekötött betétben, 139 E Ft elkülönített betétszámlán van. Az elkülönített betétszámlán kimutatott 139 E Ft a befektetési alszámlán található szabad pénzeszközt is tartalmazza. A rövid lejáratú betét, a házipénztár valamint a folyószámla pénzeszközeinek alaponkénti megosztását a következı táblázat mutatja be. A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen a b c d EDAA1 Portfolió összesen EDAA EDAA111 Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) EDAA112 Pénzforgalmi számla EDAA113 Befektetési számla EDAA114 Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg EDAA12 Értékpapírok összesen EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) EDAA12101 Magyar állampapír Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege E Ft, amely tartalmazza a kilépı tagok visszajött elszámolását 252 E Ft, a 2011-ben felvett és december 31-ig vissza nem térített munkabér elılegek összegét 500 E Ft a 12. havi munkabérhez, kapcsolódó önkéntes pénztári hozzájárulásokat (elutalva decemberben) 642 E Ft, decemberben kiléptetett tagoktól levont szja elıleget 274 E Ft, decemberben kifizetett adóköteles tagi tagi számlák szja elılegét 532 E Ft, visszaigényelhetı és fizetendı ÁFA egyenlegét E Ft, 2012-ben kifutó rendezı tételeket E. Ft. 10

11 2.) FORRÁSOK A források összetételét, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Összes forráshoz viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00% Saját tıke ,61% I. Induló tıke 0 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0 0,00% III. Tıkeváltozások ,61% Fedezeti alap tıkeváltozása ,60% Mőködési alap tıkeváltozása ,01% Likviditási tartalék tıkeváltozása ,01% Tartalékok ,33% I. Fedezeti alap tartaléka ,25% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,82% Egyéni számlák szabad tartaléka ,87% Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka 0 0 0,00% Szolgáltatási számlák szabad tartaléka ,57% II. Mőködési alap tartaléka ,01% Befektetett mőködési tartalék ,04% Likvid mőködési tartalék ,97% III. Likviditási alap tartaléka ,07% Befektetett likviditási tartalék ,06% Szabad likviditási tartalék ,01% Kötelezettségek ,06% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 0,00% Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 0 0,00% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 0 0,00% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 0,00% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,06% 2.1) SAJÁT TİKE A saját tıke értéke megegyezik a tıkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tıkével nem rendelkezett. 11

12 A tıkeváltozás mérleg szerinti összege: Ebbıl: A fedezeti alap tıkeváltozása: A mőködési alap tıkeváltozása: A likviditási alap tıkeváltozása: E Ft E Ft E Ft 96 E Ft A fedezeti alap tıkeváltozásainak részletezése: Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Ebbıl: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása 0 Tıkeváltozások záró állománya A mőködési alap tıkeváltozásainak részletezése: Tıkeváltozások nyitó állománya Tıkeváltozások tárgyévi változása Ebbıl: tagdíjkövetelések tárgyévi állomány változása követelés árúszállításból és szolgáltatásból éves értékcsökkenés elszámolása éves beruházások forrásrendezése Tıkeváltozások záró állománya A likviditási alap tıkeváltozásainak részletezése: Tıkeváltozások nyitó állománya 510 Tıkeváltozások tárgyévi változása -414 Ebbıl: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása -414 Tıkeváltozások záró állománya 96 12

13 2.2) TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 81,33 %, értékük E Ft. A fedezeti alap tartaléka E Ft, ami a tartalékok 76,25 %-a. A mőködési alap tartalék E Ft, amely a tartalékok 5,01 %-a, a likviditási alap tartaléka E Ft, amely a tartalékok 0,07 %-a. Az alapok tartalékainak alakulását a következı táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelı és csökkentı tételeket. Fedezeti alap tartaléka Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya növelı tételek tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás támogatások áthozott fedezet tag nyilatkozata alapján APEH által átutalt összeg pénzügyi mőveletek bevételei függı tagdíjra osztott hozam 11 egyéb (helyesbítések) csökkentı tételek szolgáltatások kiadásai tagoknak visszatérítés pénzügyi mőveletek ráfordításai fedezeti alapot érintı jogosulatlan kifizetések tagdíj nem fizetık hozamvisszaírása kilépıktıl visszavett hozam -199 Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege

14 Mőködési alap tartaléka Mőködési alap tartalékának nyitó egyenlege növelı tételek tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás támogatások átcsoportosítás likviditási alapból kiegészítı vállalkozási tevékenység bevétele egyéb bevétel pénzügyi mőveletek bevételei tagdíj nem fizetık hozamvisszaírása kilépıktıl visszavett hozam 196 egyéb rendezés, helyesbítés csökkentı tételek mőködési kiadások (alaptevékenység) mőködési kiadások (kiegészítı vállalkozási kiadások) pénzügyi mőveletek ráfordításai tárgyi eszköz beszerzés forrásrendezése (alaptevékenység) tárgyi eszköz beszerzés forrásrendezése (kieg.váll.tevékenység) 0 egyéb rendezés, helyesbítés Mőködési alap tartalékának záró egyenlege Likviditási alap tartaléka adatok ezer Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya növelı tételek tagok által fizetett tagdíj 0 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás támogatások 50 pénzügyi bevételek 579 tagdíj nem fizetık hozamvisszaírása 0 kilépıktıl visszavett hozam 2 nem rendezhetı függı tagdíjak átvezetése Ft alatti elszámolások átvezetése (Alapszabály szerint) 83 csökkentı tételek átcsoportosítás mőködési alapba pénzügyi mőveletek ráfordításai -63 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege

15 Az alapok alakulásának összesítı táblázata Megnevezés Fedezeti alap tıkeváltozása Tárgyévi nyitó növekedés Tárgyévi csökkenés Tárgyévi változás adatok ezer Ft-ban Tárgyévi záró Összes alapon belüli aránya ,61% Fedezeti alap tartaléka ,30% Fedezeti alap ,91 % Mőködési alap tıkeváltozása ,01% Mőködési alap tartaléka ,01% Mőködési alap ,02% Likviditási alap tıkeváltozása % Likviditási alap tartaléka ,07% Likviditási alap ,07% Összes tıkeváltozás ,62% Összes tartalék ,38% Összes alap ,00% Az alapok záró állománya a fent részletezett tıkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Fedezeti alap: E Ft ebbıl befektetett E Ft Mőködési alap E Ft ebbıl befektetett: E Ft Likviditási alap: E Ft, ebbıl befektetett: E Ft Összesen: E Ft ebbıl befektetett: E Ft Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 78,65 %-át, a mőködési alap 67,18 %-át, és a likviditási alap vagyonának 83,43 %-át fektette be 2011.december 31-én.. A befektetések a pénztári mőködés jellegébıl fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthetı állampapírokban, és rövid lejáratú bankbetétekben testesülnek meg. A fedezeti alap tartalékának záró állománya 10,21 %-al haladta meg a tervezett záró állományt. A Pénztár fedezeti alapot illetı bevételei 2011-ben összesen 2,82 %-al maradt el a tervezett összeghez képest.. Ezen belül a tagok által fizetett tagdíj bevételek 11,3 %-os, a hozam bevételek 23,02 %-os,az adóhatóság által utalt összeg 16,23 %-os, a támogatás összege 41,66 %-os, belépı tagok áthozott egyéni fedezete 13,37 %-os túlteljesítést mutat.. A fenti százalékok összegszerően az egyéni tagdíjbevételek tekintetében E Ft, a hozam bevételek tekintetében E Ft, adóhatóság által utalt összeg tekintetében E Ft, támogatás tekintetében E Ft, áthozott fedezet tekintetében pedig E Ft összeget jelent. A tagok egyéni befizetését 2011-ben 1 alkalommal meghirdetett 3 fordulós, a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen lebonyolított nyereményjátékkal sikerrel ösztönözte a Pénztár. A nyeremények értékét és a hozzá kapcsolódó fizetendı szja összegét a mőködési alap terhére számoltuk el. Ösztönzıleg hatott továbbá a Pénztár azon intézkedése is, amely az egyéni befizetések alaponkénti megosztásának módosításával kedvezett annak a lehetıségnek, hogy a pénztártagok egyéni számláján magasabb összeg maradjon a befizetésekbıl. Az egyéni befizetések fedezeti alapra jutó %-át 92%-ról 96%-ra emeltük tıl A munkáltatói tagdíj hozzájárulások 2011-ben 11,24 %-al elmaradtak a tervhez viszonyítva. Ez összegszerően E Ft, amely E Ft-al meghaladja a túlteljesítések összegét. A bevételek tervhez való elmaradása ellenére a fedezeti alap záró állománya E Ft-al magasabb a tervezettnél. Ennek oka, hogy a kiadások 5,76-%-al elmaradtak a tervhez képest. A kiadásokon belül a szolgáltatási kiadások, a jogosulatlan kifizetések, a tagoknak visszatérített összeg 15

16 elmaradást mutat, míg a pénzügyi mőveletek ráfordításai és a nem fizetı tagok egyéni számlájáról átcsoportosított összeg túllépte a tervezett összeget. A 10,21 %-os tartalék növekedés E Ft. A Pénztárnak 2011-ben két alkalommal kellett tıkekivonást eszközölnie, a likviditás fenntartása érdekében.. A tıkekivonásokra január 26-án és április 06-án került sor május 31-én és július 27-én M Ft-ot sikerült a megtakarításainkból befektetni, így csaknem teljes összegben visszapótoltuk a kivont összeget. A mőködési alap tartalékának záró állománya 78%-al magasabb a tervezett összegnél. Ez részben a évi terv nyitó összege és a évi mőködési alap tartalékának záró tény adata közötti eltérésnek köszönhetı. A E Ft-os alultervezés oka, hogy bár a tervezés idıszakában számoltunk az év végi nagyobb összegő tagdíjfizetéssel, de a tény a tervünket is felülmúlta. A december havi egyéni befizetés 55 %-al haladta meg a decemberi befizetést. Ezen túlmenıen az a tény is hozzájárul a záró tény és terv adatok nagy arányú eltéréséhez, hogy a évi bevételek csupán 4,74 %-al maradtak el a tervhez képest,, míg a kiadások esetében ez a szám 24,83 %. A bevételek közül az egyéni tagdíjbevétel 11,2%-al magasabb a tervnél, a befektetésekbıl származó hozambevétel pedig csaknem két és félszerese a tervezetnek. A fenti százalékok a tagdíj bevételek esetében E Ft, a hozam esetében pedig E Ft. A munkáltatói hozzájárulás mőködési alapra jutó része 4,27 %-al marad el a tervtıl, ami összegszerően E Ft. Nagy arányú eltérés mutatkozik még az egyéb bevételeknél a tény adatok javára, és a kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei esetében ellenkezı elıjellel. A mőködési alap kiadásai közül az anyagjellegő kiadások E Ft-al magasabb míg a személyi jellegő kiadások E Ft-al alacsonyabb a tervezett összegnél. A mőködési alapon belül nem elhanyagolható a kiegészítı vállalkozási tevékenység terv és tény számai. A Pénztár október végén megkapta a PSZÁF engedélyét a kiegészítı vállalkozási tevékenység folytatására ben a bevételek jelentısen elmaradtak, a kiadások pedig magasabbak voltak a tervezethez képest. Ennek az az oka, hogy a vállalkozás folytatásának feltételeit ebben az évben kellett megteremteni a Pénztárnak ben a Pénztár módosította a költségfelosztási szabályzatának mellékletét, amely a felosztásban résztvevı költségeket és a felosztási százalékokat tartalmazza. A módosítást az indokolta, hogy amíg 2010-ben a feltételek megteremtése jóval nagyobb apparátust és a kiadások szélesebb körét igényelte, addig az üzemeltetés kisebb dolgozói létszámot és a kiadások jóval szőkebb körét érinti. A tervezésnél még a 2010-es évi felosztási feltételekkel számoltunk, ez magyarázza a kiadások nagyarányú túltervezését ben a kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye -625 E Ft volt, 2011-ben az eredmény E Ft. A likviditási alap tartalékának záró állománya 56,67 %-al magasabb a tervszámnál A likviditási alap tekintetében is a évi tervezett nyitó összeg és a likviditási alap tartalékának évi tény adata közötti eltérés a záró tény és terv szám közötti nagyarányú eltérés. A Pénztár évi Pénzügyi tervében E Ft alapátcsoportosításról rendelkezett. A mőködési alap javára történı átcsoportosítást a Küldöttközgyőlés 2011/7.(XII.16.) számú határozatával jóváhagyta, melynek alapján én a könyvelése megtörtént. 16

17 Fedezeti alap tartalékának bemutatása a hosszú távú terv tükrében Megnevezés 2011 adatok:ezer Ft-ban Terv Tény Tény/Terv % Nyitó ,70% Tagok által fizetett tagdíj ,74% Munkáltatói hozzájárulás ,90% Támogatás, adomány ,41% Más pénztárból hozott fedezet ,44% APEH által utalt összeg ,38% Egyéb bevételek 0 0 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 Pénzügyi műveletek bevétele ,91% Alapot módosító egyéb tétel n.é. Bevételek összesen ,28% Szolgáltatási kiadások ,05% Szolid.alapon igénybevett szolg ,67% Jogosulatlan szolgáltatások ,14% Elvitt fedezet ,21% Befektetési kiadások ,91% Nem fizető tagoktól visszaírt hozam ,45% Alapot módosító egyéb tétel 199 n.é. Kiadások összesen ,56% Záró ,21% 17

18 Működési alap tartalékának bemutatása a hosszú távú terv tükrében Megnevezés 2011 adatok:ezer Ft-ban Terv Tény Tény/Terv Nyitó ,39% Tagok által fizetett tagdíj ,62% Munkáltatói hozzájárulás ,90% Támogatás, adomány ,05% Belépési díjak ,63% Kilépési díjak ,12% Átcsoportosítás más tartalékból ,00% Befektetések hozama ,08% Nem fizető tagoktól visszavett hozam ,00% Egyéb bevételek ,12% Visszaigényelt ÁFA alaptevékenység n.é Kieg.vállalk.tev.bevétele ,60 Visszaigényelt ÁFA kieg.váll.tev.után n.é Alapot módosító egyéb tétel n.é Bevételek összesen ,71% Anyagjellegű kiadások ,08% -Anyagköltség ,17% -Igénybevett szolgáltatások kiadásai ,19% ebből: Nyilvántartási díj ,05% Tagszervezési díj ,52% -Egyéb szolgáltatások ,41% ebből: Bankköltség ,56% Személyi jellegű kiadások ,16% -Bérköltség ,33% -Személyi jellegű egyéb kiadások ,29% -Bérjárulékok ,47% Egyéb kiadások ,69% Befektetési kiadások ,29% Felügyeleti díj ,42% Fizetendő ÁFA alaptevékenység n.é Kiegészítő vállalk.kiadások ,49% Fizetendő ÁFA kieg.váll.tev. után n.é Beruházások, felújítások n.é Alapot módosító egyéb tétel n.é Kiadások összesen ,53% Záró ,10% 18

19 Likviditási alap tartalékának bemutatása a hosszú távú terv tükrében Megnevezés adatok:ezer Ftban 2011 Terv Tény Tény/Terv Nyitó ,80% Tagok által fizetett tagdíj 0 0 0% Munkáltatói hozzájárulás ,60% Támogatás, adomány 0 50 n.é Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 Egyéb bevételek 0 0 Befektetések hozama ,65% Nem fizető tagoktól visszaírt hozam n.é Alapot módosító egyéb tétel 85 n.é Bevételek összesen ,25% Befektetési kiadások ,73% Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba ,00% Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen ,04% Záró ,83% Alapok egymás közötti megoszlásának bemutatása a pénztári bevételek tényszámai alapján adatok ezer Ft-ban Fedezeti Működési Likviditási Megnevezés alap alap alap Összesen Tagok által fizetett tagdíj Alapok közötti százalékos megoszlás 96,0% 4,0% 0% 100,00 Munkáltatói hozzájárulás Alapok közötti százalékos megoszlás 92,26 7,65 0,09% 100% Támogatás, adomány Alapok közötti százalékos megoszlás 92,59 7,32 0,09 100% 19

20 A pénztár a pénzügyi tervében az alapok közötti megosztást 2011-re az alábbiak szerint határozta meg. Tagok befizetése Munkáltatói hozzájárulás Mh.200EFt/év felett A fedezeti alap százaléka 96% 92 % 100% A mőködési alap százaléka 4 % 7,9 % 0% A likviditási alap százaléka 0 % 0,1 % 0% A pénztári bevételek tartalma: egyéni tagdíj, munkáltatói tagdíj hozzájárulás,, támogatás( adomány) A tagok által fizetett tagdíj tényszámainak alapok közötti százaléka azonos a pénzügyi tervben megadott százalékokkal. A munkáltatói hozzájárulás százalékos megoszlása 2011-ben a mőködési és a likviditási alapok esetében kevéssel a pénzügyi tervben megadott százalékok alatt, míg a fedezeti alap százaléka a megadott százalék felett van. Ennek oka, hogy 2011-ben 3248 fı pénztártagunk részére 200 E Ft feletti összeget utalt hozzájárulásként a munkáltatója, összesen E Ft értékben. Ez az összeg 100 %-ban a tag egyéni számláján az az a fedezeti alap javára lett jóváírva. A támogatás (adomány) a támogató (adományozó) rendelkezése alapján kerül felosztásra az alapok között. 2.3) KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya december 31-én E Ft. Ebbıl az egyéb passzív pénzügyi elszámolások értéke E Ft, amelybıl E Ft függı tagdíj jellegő befizetés, 217 E Ft függı tagdíjra osztott hozam,, 180 E Ft pedig egyéb függı bevétel. Említést érdemlı az a tény, hogy a függı tagdíjak összegébıl a beszámoló készítés idıpontjáig rendezésre került E Ft összegő tétel. 20

21 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) A FEDEZETI ALAP EREDMÉNYE: A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Terv adatok Eltérés (tervtény) % Eltérés ( ) % Tagok által fizetett tagdíj ,74% 13,45% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,10% -4,02% Tagdíjbevételek összesen ,96% -0,70% Tagok egyéb befizetései n.é n.é Támogatóktól befolyt összeg ,41% 69,36% Pénztári befizetések összesen ,58% -0,34% Belépı tagok által áthozott egyéni fedezet ,44% -0,86% Tag nyilatkozata alapján APEH által utalt összeg ,38% 24,03% Eszközök értékesítésébıl származó bevétel n.é n.é Pénzügyi mőveletek bevétele ,91% 12,37% Átcsoportosítás likviditási alapból n.é n.é Átcsoportosítás mőködési alapból n.é n.é Egyéb bevétel n.é n.é Különféle bevételek ,58% 16,84% Fedezeti alap bevételei összesen 1,46% ,75% Szolgáltatások kiadásai ,19% 2,66% Tagoknak visszatérítet összeg ,79% 0,79% Pénzügyi mőveletek ráfordításai ,91% 263,17% Fedezeti alapot érintı jogosulatlan kifizetések ,86% -25,01% Tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról a mőködési alapba ,45% -18,57% átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról a likviditási alapba n.é n.é átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai ,44% 3,09% Fedezeti alap tárgyévi eredménye ,03% -28,19% A Pénztár pénzügyi tervéhez képest a tényszámok bevételek tekintetében 2,75 %-kal, kiadások tekintetében pedig 5,44 %-kal maradtak el. Mivel a kiadásaink jóval nagyobb arányban maradtak el a tervadatokhoz képest, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 286,03%-al meghaladta a tervezettet. A bevételeken belül a pénztári befizetések a tervhez képest 5,58 %-al, évhez képest 0,34 %-al maradtak el. A pénztári befizetéseken belül az egyéni befizetés és a támogatás mind a tervhez mind az elızı évhez viszonyítva nıtt, a munkáltatói hozzájárulás viszont csökkent.. A belépık által hozott fedezet 15,44 %-al, a befektetések hozama pedig 29,91 %-al meghaladta a tervezett összeget. 21

22 A befektetések hozamának nagyarányú növekedését eredményezte egyrészt a Pénztár vagyonkezelıjének hozzáértı, hatékony munkája, valamint az a tény, hogy bár két alkalommal tıkekivonásra is sor került 2011-ben (összesen 212 M Ft értékben), fél éven belül 200 M Ft új befektetést is sikerült eszközölni a Pénztárnak. Így 94,34 %-ban visszapótoltuk az elızıleg kivont összegeket október 21-tıl a Pénztár vagyonkezelıje jelentıs mértékben elkezdte növelni a befektetett eszközeinken belül a betéti arányt. Év zárás elıtt a Pénztár egyeztett a Vagyonkezelıvel, ahol konkrét számokkal bizonyították tevékenységük helyességét mind a hozamok, mind a likviditás tekintetében. A Vagyonkezelı kimutatása alapján átlagosan 83 ponttal magasabb kamatot kaptunk a betétekre mintha DKJ-t vettünk volna. A referenciaindex az idıszak jelentıs részsében a DKJ hozamokénál magasabb volt, ami szintén a betétek irányába mutat. Negyedévente átlagosan 5-10 betétlejáratunk van, így a likviditási kockázat nagyon alacsony. A Vagyonkezelı hatékony munkájának ékes bizonyítéka, hogy a 2011-ben elért hozam a tervhez képest közel 30%-al az elızı évhez képest 12,37 %-al nıtt. A kiadásokat tekintve a tagdíjat nem fizetı tagok egyéni számlájáról átcsoportosított összeg és a pénzügyi mőveletek ráfordításai kivételével minden kiadás nemben a tény számok elmaradtak a tervezett összeghez képest. Az átcsoportosított összeg 22,45%-al a pénzügyi mőveletek ráfordítása 283,91%-al magasabb a tervezettnél. A két kiadás nem együttes összege mindössze 1,17%-a az összes kiadásnak. 22

23 2.) A MŐKÖDÉSI ALAP EREDMÉNYE: A mőködési alap bevételeinek és kiadásainak elızı évi és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Terv adatok Eltérés (terv-tény) % Eltérés ( % Tagok által fizetett tagdíj ,62% -44,91% Munkáltatói tagdíj hozzájárulás ,10% -7,17% Tagdíjbevételek összesen ,42% -14,35% Tagok egyéb befizetései n.é n.é Támogatóktól befolyt összeg ,05% 76,78% Pénztári befizetések összesen ,61% -13,93% Eszközök értékesítésébıl származó bevétel n.é. n.é Belépési díjak ,63% -11,55% Egyéb bevétel ,53% 288,77% Pénzügyi mőveletek bevétele ,08% 29,21% Átcsoportosítás likviditási alapból ,00% 0,00% Tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról a mőködési alapba átcsoportosított összeg ,00% -18,57% Kiegészítı váll.tev.bevétele ,40% 220,71% Visszaigényelt ÁFA n.é n.é Mőködési és kiegészítı vállalkozás tevékenység különféle ,92% 42,31% bevételei Mőködési alap bevételei ,53% -4,01% Anyagjellegő kiadások ,08% 0,29% Személyi jellegő kiadások ,84% 1,31% Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése n.é. n.é. Egyéb kiadások ,69% 17,23% Pénzügyi mőveletek ráfordításai ,29% 318,6% Felügyeleti díj ,42% 5,54% Beruházások, felújítások n.é % Átcsoportosítás likviditási alapba n.é. n.é. Átcsoportosítás fedezeti alapba n.é. n.é. Kiegészítı vállalk.tev.kiadásai ,51%. -78,63 Fizetett ÁFA n.é n.é Mőködési alap kiadásai ,89% -7,55% Adózás elıtti eredmény ,43% 30,43% Adófizetési kötelezettség n.é. n.é. Mőködési alap tárgyévi adózott eredménye ,43% 30,43% A Pénztári befizetések 1,61%-al elmaradtak a tervezett összeghez képest, és 13,93 %-al az elızı évhez képest. A évhez történt elmaradás fı oka a 2011-ben történt alapok közötti megoszlás módosítása, amely az egyéni tagdíjak esetében felére csökkentette, a munkáltatói hozzájárulás esetében a 200 E Ft feletti befizetések 7,9 %-ával szintén csökkentte a mőködési alapra jutó részt.. 23

24 Az egyéb bevételek összegének 9%-át a kilépési díj, 90%-át a szolgáltatók által megfizetett tranzakciós díj teszi ki, a maradék 1% a dolgozók által megfizetett térítési díjak pl.: telefondíj-térítés ben a mőködési alap tartalékából származó befektetések hozama 143%-al szárnyalta túl a tervezett hozam összegét, amely E Ft. A pénzügyi mőveletek ráfordításai csaknem 632%-al magasabb a tervszámnál, ez összegszerően mindössze E Ft növekedést jelent. A Felügyelettıl október végén kaptuk meg a határozatot, amelyben engedélyezte, hogy a Pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet folytasson. A kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei 73,40%-al, a tervezett kiadások pedig 84,51%-al maradtak el a tervezett összegtıl ben. Ennek okát a tartalékok számainak elemzésénél részletesen ismertetjük. A személyi jellegő kiadások 29,84%-al maradt el a tervszámhoz képest. Ez összegszrően E Ft megtakarítást jelent. A kiegészítı vállalkozási tevékenység ellátásában résztvevı munkatársak munkabérét és járulékait az Önköltség számítási szabályzatban meghatározott százalékban költségfelosztás keretében a kiegészítı vállalkozási tevékenységek kiadásaira vezettük át, és mint kiegészítı vállalkozási tevékenység kiadását mutatjuk ki a fıkönyvben illetve a beszámolóban. Ez összegszerően E Ft-ot jelent. A tervhez képest való alulteljesítésnek csak egy része valódi megtakarítás ig bezárólag az Egészségpénztár azt a gyakorlatot folytatta, hogy a tárgyév decemberi munkabéreket a tárgy hónapban átutalta a munkavállalók részére. Természetesen a kifizetett munkabéreket költségként arra a hónapra számoltuk el, amelyben a kifizetés történt. A év december havi munkabér viszont január hónapban került kifizetésre és könyvelésre. Ezért 2011-ben 11 havi munkabér van kimutatva költségként a könyveinkben. A fennmaradó rész megtakarítás, amely annak köszönhetı, hogy az év közben kilépett munkatársak helyére nem vettünk fel új munkatársat, belsı áthelyezésekkel illetve a munka átszervezésével oldottuk meg a kiesı munkatárs pótlását tıl kezdve a GYES-re távozó kollégák helyettesítését is hasonlóan oldotta meg a Pénztár, és ezt a gyakorlatot folytatta 2010-ben és 2011-ben is..3.) A LIKVIDITÁSI ALAP EREDMÉNYE: A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és tervadatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Terv adatok Eltérés (tervtény) % Eltérés ( ) % Tagok által fizetett tagdíj n.é n.é Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás ,4% -6,43% Tagdíjbevételek összesen ,4% -24,64% Tagok egyéb befizetései n.é n.é Támogatóktól befolyt összeg n.é% 72,41% Pénztári befizetések összesen ,53% -24,20% Eszközök értékesítésébıl származó bevétel n.é. n.é. Egyéb bevételek n.é. n.é. Pénzügyi mőveletek bevétele ,65% 34,03% Átcsoportosítás mőködési alapból n.é. n.é. Tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított n.é n.é összeg Különféle bevételek ,59% -15,60% Likviditási alap bevételei ,12% 23,36% Pénzügyi mőveletek ráfordításai ,73% 250,00% Átcsoportosítás fedezeti alapba n.é. n.é. Átcsoportosítás mőködési alapba ,00% -0,00% Likviditási alap kiadásai ,04% 0,90% Likviditási alap tárgyévi eredménye ,59% -83,77% 24

25 A likviditási alapot érintı pénztári befizetések a fedezeti és mőködési alaphoz hasonlóan elmaradt a tervezett összegtıl. A likviditási alap esetében ebbe a körbe a munkáltatói befizetés és a támogatás tartozik, mivel 2011-tıl az egyéni befizetésekbıl ez az alap nem részesül.. A pénzügyi tervben elıirányzott 5 M Ft-ot a Küldöttközgyőlés 2011/7.(XII.16.) számú határozata alapján a mőködési alapba átvezettük. IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A pénztár tagjainak száma december 31-én fı volt, amely az elızı évihez képest 6,38%-os a tervhez képest 2,54 %-os növekedést mutat. A taglétszám növekedés 98%-ban az új belépı tagoknak és csak 2 %-ban a más pénztárból átlépı tagoknak köszönhetı. A záró taglétszámból 1252 fı szüneteltetı, amely a teljes taglétszámnak mindössze 0,96%-a. Csökkentett szolgáltatás igénybevételére jogosultak száma fı. A taglétszám alakulása a változás jogcíme szerinti részletezésben Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Létszám (fı) EE1 01. Idıszak elején EE2 02. Idıszak alatti változás EE Új belépı EE Átlépı más pénztárból EE Átlépı más pénztárba EE Elhalálozott EE Kilépı EE Egyéb megszőnés EE3 03. Idıszak végén összesen EE Ebbıl: tagdíjfizetést szüneteltetı a 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlag létszám (fı) Éves bérköltség Munkaviszonyban foglalkoztatottak Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott Választott tisztségviselık Járulékok ÖSSZESEN

26 A pénztár bérszámfejtését megbízási szerzıdés keretében külsı cég végzi. A kimutatott bérköltség tartalmazza az alap és a vállalkozási tevékenység fıkönyvi számláin könyvelt bérköltséget és járulékokat egyaránt december 31-én a Pénztárnak 31 fıállású 9 fı részmunkaidıben 1 fı megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. 11 választott tisztségviselı részesül rendszeresen tiszteletdíjban. 26

27 3.) A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége (E Ft) Szolgáltatás esetszáma (db) egy tranzakcióra jutó szolgáltatás értéke(e Ft/db) az összes szolgáltatáson belüli arány (%) Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ,96 97,42% társadalomb. ellátás keretében igénybe vehetı eü. szolgáltatások kiegészítése ,69 18,19% otthoni gondozás ,72 0,01% gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet eü. szolgáltatása ,87 0,87% közfürdı által nyújtott gyógykezelés 0 0 n.é n.é vak személyekkel kapcsolatos ellátások ,79 0,00% megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó 0 0 n.é n.é átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása ,91 4,62% szenvedélybetegségrıl való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása ,27 0,00% Egészségügyi célú önsegélyzı szolgáltatás ,56 72,69% gyógyszervételárának támogatása ,28 52,25% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása ,55 19,86% kiesı jövedelem pótlása a pénztártag betegsége miatti keresıképtelenség esetén ,54 0,59% a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése 0 0 n.é n.é gyógyüdülés, egészségügyi üdülés ,40 1,03% Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ,21 2,58% természetgyógyászati szolgáltatások ,25 0,02% rekreációs üdülés ,56 0,03% sporteszköz vásárlásának támogatása ,91 2,53% életmódjavítást elısegítı kúrák ,54 0,00% gyógyteák, fog és szájápoló szerek ,09 0,01% gyógyászati segédeszköz életmódjavító szolgáltatási körbe tartozó támogatása Egészségpénztári szolgáltatások összesen ,05 100% Megnevezés Szolgáltatás költsége (E Ft) Jogalap nélkül igénybevett szolgáltatás

28 A szolgáltatási kiadások összehasonlítása tekintetében Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége 2010 Szolgáltatás költsége /2010 % Összes szolg.belüli arány (%) Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ,18 96,93 97,42 társadalomb. ellátás keretében igénybe vehetı eü. szolgáltatások kiegészítése ,28 16,34 18,19% otthoni gondozás ,57 0,01 0,01% gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet eü. szolgáltatása ,35 0,99 0,87% közfürdı által nyújtott gyógykezelés 0 0 n.é 0 n.é vak személyekkel kapcsolatos ellátások ,57 n.é 0,00% megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó 0 0 n.é n.é n.é átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása ,69 4,14 4,62% szenvedélybetegségrıl való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása ,22 0 0,00% Egészségügyi célú önsegélyzı szolgáltatás ,03 74,61 72,69 gyógyszervételárának támogatása ,37 52,91 52,25% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása ,78 21,06 19,86% kiesı jövedelem pótlása a pénztártag betegsége miatti keresıképtelenség esetén ,77 0,63 0,59% a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése 0 0 n.é n.é n.é gyógyüdülés, egészségügyi üdülés ,97 0,84 1,03% Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ,32 3,07 2,58 természetgyógyászati szolgáltatások ,88 0,01 0,02% rekreációs üdülés ,24 0,10 0,03% sporteszköz vásárlásának támogatása ,53 2,93 2,53% életmódjavítást elısegítı kúrák ,98 0 0,00% gyógyteák, fog és szájápoló szerek ,57 0,02 0,01% gyógyászati segédeszköz életmódjavító szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 n.é n.é Egészségpénztári szolgáltatások összesen , % A pénztártagok 2011-ben az elızı évekhez hasonlóan az egészségügyi célú önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó szolgáltatásokat vették igénybe legnagyobb számban, ez az összes pénztári szolgáltatás 72,69 %-át teszi ki. Ezen belül kiemelkedıen magas értéket képvisel a gyógyszervásárlás, több mint 52%-a az összes egészségpénztári szolgáltatás értékének. Ezt követi a gyógyászati segédeszköz vásárlás 19,86%-kal, és mindössze 0,59% a kiesı jövedelem pótlására igénybe vett összeg. Tagjaink sporteszköz vásárlási szokásai megváltoztak azzal, hogy a jogszabály június 1-tıl a sporteszköz vásárlást az adóköteles életmódjavító szolgáltatások körébe sorolta. Azóta a sporteszköz vásárlásra fordított összeg évrıl évre csökken az összes egészségpénztári szolgáltatásra fordított összeghez viszonyítva. Amíg között a sporteszköz vásárlásra kiadott összeg az összes egészségpénztári szolgáltatás 19,28%-a, addig között ez a szám már csak 4,48%, 2008-ban 4,45%, 2009-ben 3,71%, 2010-ben 2,93%, 2011-ben mindössze 2,53% volt. Egészségügyi szolgáltatásokat (szőrések, fogászat stb.) 18,19%-ban vettek igénybe tagjaink ben. Ez a szám 2010-hez képest bár csekély mértékő, de emelkedést mutat. Ezt azért tartjuk 28