Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év

Átírás

1 Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év Budapest, május 23.

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Bevezetı A Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár (rövidített nevén: Generali Egészségpénztár) szeptember 22-i alapítása az Öpt 5. -ban meghatározott alapítási elvek szerint történt. A Pénztár az alapításkor kölcsönt vett igénybe, melyet az alapítást kezdeményezı szervezet, a Generali Biztosítási Ügynök és Marketing Kft. (korábban:otek-gordius Kft.) nyújtott eft értékben, melybıl a évben eft-ot, a évben további eft-ot használt fel. A évi záró kölcsön összege eft. A kölcsön a PSZÁF felülvizsgálatát követıen a J-IV-84/2007. számú határozat alapján a 2007-es évben rendezve lett. Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: Pk /2002 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet határozatának száma: PSZÁF/IV/305/2002. Általános adatok: Pénztár székhelye: 1066 Budapest, Teréz krt Levelezési cím: 6713 Szeged Pf.: 109. Telefonszám: Generali TeleCenter 06 (40) Internetes honlap: Adószám: A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Vagyonkezelı: Letétkezelı: Számlavezetı: Könyvvizsgáló: Generali Alapkezelı Zrt. Citibank Zrt. Citibank Zrt. Circulum Audit Könyvelı és Tanácsadó Kft Székhelye: 1088 Budapest, Rákóczi u. 13. II/9. cégjegyzékszám: könyvvizsgálói eng.száma: képviseletében Karikás Judit természetes személy (lakcíme: 1066 Budapest, Zichy Jenı utca 34. 3/26. anyja neve: Gere Erzsébet könyvvizsgálói eng. száma: ). 2

3 Kártyaszolgáltató: MediSmart Szolgáltató Kft. Beszámolót készítı személy: Harasztosiné Szilágyi Zsuzsanna PM (1135 Budapest, Tahi út 98. 4/14.) Az Egészségpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök: Tagok: Paál Zoltán Balázs Gyula Dr. Bíbok György Lengyel Márk Molnár László Román István Schaub Erika Ellenırzı Bizottság Elnök: Tagok: Hegedős Anna Mária Asztalos Valéria Kóder György Sırés András Stefán István 3

4 2., A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a Generali Egészségpénztárnál (továbbiakban: pénztár) olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgál. Szabályozási környezet Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztár számviteli rendjét érintı jogszabályok: a) A számvitelrıl szóló többször módosított évi C. törvény b) Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XV. törvénnyel módosított évi XCVI. törvény c) Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm.rendelet A pénztár számviteli rendje, szabályzatai, nyilvántartásai, a beszámolók készítése során követendı elıírások a fenti jogszabályok, különös tekintettel a többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm.rendelet alapján kerültek kialakításra és alkalmazásra. Beszámolási kötelezettség A pénztár tevékenységérıl, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl, befektetései hatékonyságáról, a biztosításmatematikai elvek módszertani érvényesülésérıl, a tagok befizetései értékállóságának alakulásáról, az üzleti év könyveinek zárását követıen a kettıs könyvvitel rendszerében vezetett pénzforgalmi szemlélető nyilvántartás alapján beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak elkülönítetten kell tartalmaznia a pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a mőködési és a likviditási tartalék tekintetében. Könyvvezetés módja A pénztár a vagyoni, a pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemlélető nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év, illetve a naptári negyedév végével lezárja. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 4

5 A beszámoló formája A beszámoló formája: Éves pénztári beszámoló. A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évrıl december 31-i fordulónappal készíti el a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával. A könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót két példányban, legkésıbb az üzleti évet követı május 31-ig a pénztár megküldi a Felügyeletnek. Az éves pénztári beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítı melléklet. Az éves pénztári beszámolóval egyidejőleg üzleti jelentést is kell készíteni. Az éves pénztári beszámolóban az adatokat ezer forintban kell megadni. Az éves pénztári beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást és kiegészítı mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az Igazgatótanács Elnöke köteles aláírni. Az üzleti év Az üzleti év az az idıtartam, amelyrıl az éves pénztári beszámolót el kell készíteni. Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Mérlegkészítés idıpontja: üzleti évet követı február 29. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök kivéve a kiegészítı vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhetı immateriális javakat és tárgyi eszközöket értékcsökkenésének a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát a következı amortizációs kulcsok alapján állapítja meg a pénztár: - vagyoni értékő jogok 16% - szellemi termékek 33% - épületek és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2% - építmények és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14,5% - kivéve: számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök 33% - jármővek 20% 5

6 A pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve elıállítási) értékét maradványértékkel nem csökkentheti. Kivételt képeznek a kiegészítı vállalkozási tevékenységhez közvetlenül hozzárendelhetı immateriális javak és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírást a pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési, elıállítási) érték alatti (kis értékő) vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor folyó kiadásként egy összegben elszámolásra kerül. Könyvvizsgálat, közzététel Az éves pénztári beszámoló felülvizsgálatával a pénztár bejegyzett könyvvizsgálót köteles megbízni. A pénztár az éves pénztári beszámoló részét képezı mérleget és eredménykimutatást az üzleti évet követı év június 30-áig, a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt a Pénzügyi Közlönyben köteles közzétenni. Amennyiben az Egészségpénztár internetes honlappal is rendelkezik, ugyanezen idıpontig az éves beszámolót, könyvvizsgálói záradékot itt is köteles közzétenni. 6

7 EGÉSZSÉGPÉNZTÁRRA VONATKOZÓ SZÁMSZAKI RÉSZ 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk Taglétszám alakulása Létszám (fı) ÉV Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból 53 - Átlépı más pénztárba Elhalálozott 33 - Kilépı Egyéb megszőnés 0 Idıszak végén összesen Ebbıl: szüneteltetı Bevételek A pénztári befizetések összege 2011-ben eft volt, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. Pénztári befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Pénztártagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % % Pénztártagok egyéb befizetései % % Támogatóktól befolyt összegek % % Összesen % % 7

8 A befizetések alapok közötti megoszlása Tartalék év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Mőködési tartalék % % Fedezeti tartalék % % Likviditási tartalék % % Összesen % % Egészségpénztárunk különféle bevételeinek összege eft volt, melynek megoszlását a következı tábla mutatja: Jogcím év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Áthozott egyéni fedezet % % Adóhatóság által átutalt összeg % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen % % Különféle bevételek alapok közötti megoszlása Tartalék év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Mőködési tartalék % % Fedezeti tartalék % % Likviditási tartalék % % Összesen % % 8

9 Alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében január 1-jétıl a következık szerint történt: Tagdíjak Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Tagdíj éves Ft befizetésig 91% 9% 0% Tagdíj éves Ft befizetés fölött 99% 1% 0% A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. 9

10 3. Szolgáltatások szolgáltatás fajtánként Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürdı által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások 4 1 ebbıl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebbıl: vakvezetı kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítı speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrıl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezı feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása kiesı jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresıképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebbıl: természetgyógyászati szolgáltatások 87 9 rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elısegítı kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása Kilépés, átlépés, elhalálozás jogcímen eft összeget fizettünk ki

11 4. Mőködési eredmény alakulása év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Mőködési célú bevételek % % - Tagdíjbevételek % % - Tagok egyéb befizetései % % - Támogatóktól befolyó összeg % % - Egyéb bevételek % % - Pénzügyi mőveletek bevétele % % - Tagdíjat nem fizetık büntetı hozama % % Mőködési ktg-ek és ráfordítások % % - Anyagköltség % % - Igénybe vett szolgáltatások % % - Egyéb szolgáltatások (bankktg) % % - Kisértékő tárgyi eszköz beszerzése % % - Személyi jellegő kiadások % % - Beruházások % % - Felügyeleti díj % % - Egyéb kiadások % % - Pénzügyi mőveletek ráfordításai % % - Átcsoportosítás fedezeti alapba % % Pénztári tevékenység eredménye Mőködési alap tartaléka december 31-én: I Igénybe vett szolgáltatások részletezése: Jogcím Összeg (eft) Bérleti díj Számítógépes program karbantartási díja Postaköltség Számviteli szolgáltatás, könyvvizsgálat díja Telefon-internet költség Marketing, hirdetés, reklám költségek 101 Bérszámfejtés költsége Munkaerı kölcsönzés, diákmunka költsége Számítástechnikai szolgáltatási díjak Szakértıi díjak Nyomdai költségek Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Különféle egyéb szolgáltatások ÖSSZESEN:

12 évre vonatkozó éves és hosszú távú pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata Éves pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata: Pénztárunk taglétszáma 2011-ben elmaradt a tervezett létszámhoz képest. A bevételek alakulásánál 19,22 %-os emelkedés látható, a tényleges bevétel eft-al több a tervezett összeghez képest. Tényleges mőködési eredményünk eft, mely jelentısen magasabb a tervezett eredményhez képest. A mőködési alap bevétele eft-al, a mőködési költség pedig eft-al lett kevesebb, mint a tervezett érték. A többletbevételeknek illetve az alacsonyabb szolgáltatási kiadásoknak köszönhetıen a fedezeti alap záró állománya jelentısen magasabb a pénzügyi tervben szereplı értéknél. Taglétszám alakulása (fı) Terv Tény Záró Bevételek alakulása Terv (eft) Tény (eft) év Mőködési költségek és bevételek alakulása Terv (eft) Tény (eft) Bevételek Költségek Eredmény Tartalék megnevezése Terv (eft) Tény (eft) Fedezeti alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Mőködési tartalék

13 Hosszú távú pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata: A tervezett taglétszám a hosszú távú tervben fı, ezzel szemben a tényleges záró taglétszám fı lett. A tényleges bevételek eft-al voltak magasabbak a tervezett eft-os összegnél. Tényleges mőködési eredményünk eft-al lett magasabb a tervezett eredményhez képest, a mőködési alap bevétele eft-al, a mőködési költség pedig eft-al lett kevesebb a pénzügyi tervben szereplı összegnél. A fedezeti tartalék záró állománya a pénzügyi tervhez viszonyítva kedvezıbben alakult, eft-al magasabb a tervezett értékénél. A likviditási alap tartaléka eft-al lett magasabb, mint a tervben szereplı érték. 13

14 6. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Adatok eft-ban Bruttó érték alakulása eft Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN: Értékcsökkenés alakulása Adatok eft-ban Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berendezések, felszerelések Számítás és ügyviteltechnikai gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések ÖSSZESEN:

15 7. Követelések részletezése A tagdíj és egyéb követelések a mérlegbe nyilvántartási értéken kerültek beállításra. Követelések jogcímenként: Jogcím év eft év eft Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Összesen: A tagdíjkövetelések az egy évnél nem régebbi követelések állományát tartalmazza. Költségvetéssel szembeni túlfizetések összege szerepel az egyéb követelések soron. 8. Értékpapírok, pénzeszközök A Pénztár befektetéseit forgatási céllal vásárolja, így azok beszerzési értékét a forgóeszközök között tartja nyilván. A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok és pénzeszközök könyv szerinti értékének változása: Nyitó Könyv szerinti érték (eft) Záró Változás Pénzeszközök Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Összesen:

16 9. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások részletezése Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások között a végleges kiadásként el nem számolható kifizetések kerültek kimutatásra. Jogcím év eft év eft Munkabérelıleg 0 40 Adó túlfizetés 0 73 Téves kifizetések Összesen: Saját tıke A Pénztár saját tıkéje fordulónapon eft volt. Induló tıkével, be nem fizetett alapító támogatással a Pénztár nem rendelkezett. Tıkeváltozások mérlegsoron kerültek kimutatásra azon események hatásai, amelyek pénzmozgással nem járnak, azonban a mérlegben szereplı eszközök, források összetételét módosítják évben olyan tételek is figyelembe lettek véve, amelyek a korábbi években nem. Tıkeváltozások értéke alaponként: Mőködési alap év eft év eft Tárgyi eszközök nettó étéke Tagdíjkövetelések Szállítók december havi munkabér Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb követelések Összesen: Fedezeti alap év eft év eft Tagdíjkövetelések Szolgáltatókkal szembeni kötelezettség Vagyonkezelıi, letétkezelı díjak Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

17 11. Pénztári tartalékok alakulása Fedezeti alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) I. Egyéni számlák 0 Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 0 Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya ( ) Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) Egyéni számlák záró állománya ( ) II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 0 Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 Tıkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 0 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 Likvid tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) 0 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) 0 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)

18 Mőködési alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 21 Tıkeváltozások tárgyévi változása Tıkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Mőködési alap nyitó állománya ( ) Mőködési alap tárgyévi változása ( ) Mőködési alap záró állománya ( ) Likviditási alap tartaléka Megnevezés Összeg (eft) Induló tıke nyitó állománya 0 Induló tıke tárgyévi változása 0 Induló tıke záró állománya 0 Tıkeváltozások nyitó állománya 0 Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 Tıkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 568 Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya ( ) Likviditási alap tárgyévi változása ( ) Likviditási alap záró állománya ( )

19 Alapok együttesen Összeg (eft) Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Indulótıke nyitó egyenlege Tıkeváltozások nyitó egyenlege (+) Tartalékok nyitó egyenlege (+) Pénztári alapok nyitó egyenlege Alapok közötti rendezések (eft-ban): Likviditási alapot érintı rendezések 5 éven túli, tisztázatlan függı tételek leírása 839 Be nem azonosítható régi függı tételek leírása 358 Negatív egyéni számlák rendezése fedezeti alap javára -59 Fedezeti alapot érintı rendezések Tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról a mőködési alapba átcsoportosított összeg Negatív egyéni számlák rendezése likviditási alap terhére 59 Mőködési alapot érintı rendezések Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetı tag egyéni számlájáról

20 12. Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Jogcím év eft év eft Szállítókkal szembeni kötelezettség Pénztárfelügyelettel szembeni kötelezettség Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség Letétkezelıvel szembeni kötelezettség Munkabér Költségvetés felé fennálló kötelezettség Magánnyugdíjpénztárral szembeni kötelezettség 0 93 Kártyazárolás miatti kötelezettség ÖSSZESEN: Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Jogcím év eft év eft Függı tagdíjbefizetés Visszaérkezett kifizetések 0 22 Visszatérítés egyéni tagoknak 0 4 Kilépı tagoktól levont SZJA kötelezettség ÖSSZESEN: A függı tagdíjbefizetések olyan tételek, amelyeket bevallás hiánya vagy hibája illetve a befizetés beazonosíthatatlansága miatt nem lehetett az egyéni egészségszámlákon jóváírni. Téves bankszámla vagy postai cím miatt visszaérkezett 22 eft 3 taghoz kapcsolódik. 1 fı kilépı tag részére a 4 eft-ot januárban teljesítettük. Az SZJA kötelezettség a december hónapban kilépett tagoktól levont SZJA összegét tartalmazza. 20

21 14. Mutatószámok Bevételek alaponkénti megoszlása Fedezeti alap év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg % % Egyéb bevételek % % Összesen: % % Likviditási alap Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen: % % Mőködési alap Tagok által fizetett tagdíj % % Munkáltatói tagdíj % % Támogatások % % Tagok egyéb befizetései % % Pénzügyi mőveletek bevétele % % Egyéb bevételek % % Összesen: % % Költségek megoszlása év eft év %-os megoszlás év eft év %-os megoszlás Anyagjellegő ráfordítások % % Személyi jell. ráfordítások % % Felügyeleti díj % % Beruházások, felújítások % % Egyéb költségek, ráfordítások % % Pénzügyi mőveletek ráfordítása % % Összesen: % % 21

22 15. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Az egészségpénztárban munkaviszonyban foglalkoztatottak létszáma december 31-én 20 fı volt. Személyi jellegő kiadások részletezése: Jogcím év eft év eft Bérköltségek Tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok ÖSSZESEN: A pénztár ügyvezetıje részére a tárgyidıszakban bruttó bérként eft került kifizetésre. 16. Tájékoztató kiegészítések A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztár a beszámolási idıszakban kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 17. Ellenırzések, önellenırzések Belsı ellenırzés során feltárt hibák: Korábbi években a tárgyi eszköz beszerzés nem került elszámolásra a likvid mőködési tartalékkal szemben, csak a tárgyidıszakban elszámolt értékcsökkenés. A tárgyi eszközök nettó értéke nem került kimutatásra a mőködési alap tıkeváltozásával szemben. A hibát a tárgyidıszakban javítottuk az alábbiak szerint: Értintett tartalékok: Ft - tıkeváltozás értéke nı szabad mőködési tartalék csökken

23 A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a tárgyidıszakban ellenırzést nem folytatott. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat. 18. Rendkívüli események A pénztárnál a tárgyidıszakban rendkívüli bevétel, ráfordítás nem került elszámolásra. Budapest, május 23. Paál Zoltán IT elnök Mellékletek: 1. Taglétszám életkor szerinti megoszlása 2. Portfolió állomány december Szolgáltatást igénybe vevık létszáma korévenként 23

24 1. sz. melléklet Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszőnése Sorszám Megnevezés Egyéb Év elején Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás megszőnés Év végén

25 1. sz. melléklet Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszőnése Sorszám Megnevezés Egyéb Év elején Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás megszőnés Év végén Összesen

26 2. sz. melléklet Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetı kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Tızsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidıs ügyletek Opciós ügyletek Repo ügyletek Ingatlan Kockázati tıkealap-jegy Egyéb, tızsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 26

27 3. sz. melléklet Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Sorszám Megnevezés Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen

28 Sorszám Megnevezés Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Szolgáltatás évközi megszőnése