KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2006.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE CÉLTARTALÉKOK FEDEZETI CÉLTARTALÉK LIKVIDITÁSI TARTALÉK MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER HOZAMRÁTÁK BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK TAGLÉTSZÁM ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK ÖSSZEFOGLALÁS

3 BEVEZETÉS Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Pluhár Sándor IT elnök (1071 Budapest, Damjanich u /8.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető Farkas Miklós IT tag (1027 Budapest, Medve u. 15. II/20.) Kasosné Uracs Edina IT tag (1202 Budapest, Emőke u. 50.) Ellenőrző Bizottság Bérces Ágota EB elnök (2060 Bicske, Bocskai köz 1.) Sebestyén Erika EB elnök (1134 Budapest, Apály u. 4/a. 7/29.) Vajk Mónika EB tag (1025 Budapest, Galgóczy u /1.) A pénztár számlavezetője: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Rt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

4 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: Fehér Katalin Ildikó bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /03). RobKat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. (Tpt /04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves terve január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ftban Megnevezés tény terv tény 2006 / 2005 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,6% 88,1% Fedezeti céltartalék ,5% 101,4% Likviditási céltartalék ,4% 98,4% Összesen ,1% 101,0% A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi terv körül alakultak a pénztár tartalékai. A fedezeti céltartalék év végi záróállománya 1,4 %-kal a tervezett érték felett alakult. A tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye együttes összege a terv 4

5 alatt 11,9 %-kal alakult, ugyanígy a likviditási tartalék, amely a tervezett összeg alatt 1,6 %-kal realizálódott. A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek és kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. A tagdíjbevételek a tervezett szint körül alakultak. A befektetések hozama a tervezett szint alatt alakult. Megállapítható, hogy a működési ráfordítások 7,1 %-kal a terv felett realizálódtak. A tervnél magasabb működési költségek ellenére a tárgyévi működési eredmény és a tartaléktőke együttes összege megfelelő tartalékot jelent a jövőre nézve is. 5

6 A terv és tény adatok éven belüli alakulását szemléltetik a következő táblázatok a fedezeti, likviditási és működési tartalékok esetében: Fedezeti tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Befektetési bevételek Bevételek összesen ( ) Befektetési kiadások Más pénztárba elvitt fedezet Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-13) Likviditási tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Befektetések hozama Egyéb 0 Bevételek összesen ( ) Befektetési kiadások ebbıl vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-12)

7 Mőködési tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Befektetések hozama Egyéb Bevételek összesen ( ) Nyilvántartási díj Anyagjellegő ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-18) Mőködési tevékenység eredménye (8-18) A tény és terv adatok éven belüli összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a más pénztárba átlépő tagok által elvitt fedezetet túl becsülte a pénzügyi terv, mivel a terv azzal számolt, hogy minden negyedévben átlép 1 tag másik önkéntes nyugdíjpénztárba és elvisz negyedévente 500 ezer Ft-ot. Ezzel szemben csak 1 fő átlépésére került sor. A működési tartalék terv és tény adatainak összehasonlítása nem tartalmazza a működési portfolió értékelési különbözete alapján képzett működési céltartalék összegét. 7

8 A pénztár hosszú távú terve közötti időszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következő táblázatban lehet végig követni: Megnevezés hosszú távú terv tény tény/hosszú távú terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye ,5% Fedezeti céltartalék ,2% Likviditási céltartalék ,9% ÖSSZESEN ,3% Megállapítható, hogy a tényleges adatok a hosszú távú terv alatt realizálódtak a tartaléktőke és likviditási céltartalék tekintetében. A fedezeti céltartalék a hosszú távú tervnek megfelelőnek alakult. A Pénztár életében rendkívüli esemény nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentősen nem változott évben. A mérlegkészítés időpontja március 31-ről február 28-ra módosult. A kis értékű tárgyi eszközök értékhatára 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra módosult. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. 8

9 2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú ezer Ft bevétel mellett nettó realizált hozamként ezer Ft és nem realizált hozamként ezer Ft gyarapította az egyéni számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztárba évben 1 fő lépett át. A 2005-ről áthúzódó 2 átlépéssel együtt ezer Ft érkezett a más pénztárból átlépő tagok egyéni számlájára. Nyugdíjszolgáltatást 2006-ban a pénztártagok nem vettek igénybe. Más önkéntes nyugdíjpénztárba év során 1 fő pénztártag lépett át. Az átlépéssel kapcsolatos elszámolás 2005-ben kezdődött. A 2006-ban átvitt tagi követelése 59 ezer Ft volt. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) december 31-én ezer Ft volt. A fedezeti tartalék december 31-éhez képest ezer Ft-tal, 22,5 %-kal növekedett. Az egyéni számlák záróállománya alapján átlagosan ezer Ft volt 1 pénztártag követelése LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. 9

10 A likviditási fedezetre év során a tagdíjbevételből 18 ezer Ft lett elszámolva. A befektetési tevékenység eredménye 46 ezer Ft volt. Az értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék összege - 3 ezer Ft, az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék összege 67 ezer Ft. A likviditási tartalék december 31-i záróállománya ezer Ft volt, mely 6,4 %-kal, 64 ezer Ft-tal több, mint a tavalyi érték MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb tagi befizetésekből, támogatói adományokból ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. A tárgyévi bevétel fedezte a működés évi költségeit. A működési eredmény 249 ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Megoszlás Megoszlás 2006/2005 Nyilvántartási díj ,7% ,6% 100,0% Könyvvizsgálati díj ,1% ,2% 98,2% Bankköltség 77 3,5% 100 4,5% 129,9% Közzétételi, nyilvánosságra hozatali díj 70 3,2% 86 3,9% 122,9% PSZÁF felügyeleti díj 44 2,0% 50 2,2% 113,6% Jogi szaktanácsadás 1,5% 14 0,6% 140,0% Összesen ,0% ,0% 101,8% A 2007 évi nyitó tartaléktőke összege, mely a tárgyévi bevételeken kívül a működési kiadások fedezetére fordítható ezer Ft. 10

11 2.4. MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK év folyamán működési céltartalék képzésére a működési portfolió értékelési különbözete változásaként került sor, 50 ezer Ft összegben. Az év végi működési céltartalék összege 70 ezer Ft volt A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a évi pénzügyi terv alapján a következő arányban történt: Fedezeti tartalékba került: 98,0 % Működési tevékenység fedezetére került: 1,9 % Likviditási tartalékba került: 0,1 % A pénztári vagyon tényleges megoszlása ezer Ft-ban Megnevezés Megoszlás Megoszlás Egyéni számlák ,0% ,3% Likviditási tartalék ,8% ,7% Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye, működési céltartalék ,1% ,9% Összesen ,0% ,0% A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 97,3 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye és a működési céltartalék 1,9 %-ot, a Likviditási tartalék 0,7 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül december 31-én. A 2006-os arányok nagyon hasonlatosak 2005-ös arányokhoz. A fentiekben részletezett megosztási arány biztosítja a Pénztár biztonságos működését, és eleget tesz a pénztártagok megtakarítási követelményeinek. 11

12 A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 5. sz. táblázat. Függő bevétel még időlegesen sem volt 2006-ban. 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelője a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és december 31-i fordulónappal is értékelte. A befektetések könyv szerinti és piaci értékének, valamint az értékelési különbözetek változását mutatják be a 6-7. sz. táblázatok. Az értékpapírok piaci értékének a könyv szerinti értéket meghaladó részeként elszámolt értékelési különbözet mínusz ezer Ft és plusz ezer Ft körül ingadozott az év folyamán. A legmagasabb értéket december 31-én, a legalacsonyabb értéket június 30-án könyvelhettünk, az értékpapírok piaci értékei alapján. A befektetések megoszlásának elemzésénél megállapítható, hogy az állampapírok szerepeltek döntően a portfolióban, arányuk könyv szerinti értéken 94,0 % és 79,6 % között mozgott. A vagyonkezelő év végén részben éven belüli, részben éven túli lejáratú állampapírokban, banki kötvényekben és a Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvényekben tartotta a pénztár vagyonát. A Pénztár értékpapír befektetéseinek lejárat szerinti megoszlását a 8. sz. táblázat szemlélteti. A Pénztár lejárattal rendelkező értékpapírjai és között járnak le. A pénztári portfolió december 31-i összetételét mutatja be a 9. sz. táblázat. 12

13 A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben HOZAMRÁTÁK A vagyonkezelő által kezelt vagyonra, a fedezeti tartalékra és a Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráták meghatározásakor a kormányrendeletben meghatározott eljárást követtük. A képlet alkalmazása során az éves hozamráta értékek meghatározásakor a negyedéves hozamráták értékei kerültek összeszorzásra. A pénztári vagyon meghatározó részét képező Fedezeti tartalék éves nettó hozamrátája 5,79 %, a teljes pénztári vagyon évi nettó hozamrátája 5, 39 % volt. A referencia hozam éves szinten 6,7 % volt. A negyedéves hozamok alakulását a 10. sz. táblázatban lehet nyomon követni. A vagyonkezelő MKB Rt. az átadott vagyon vonatkozásában 6,32 %-os éves hozamot ért el. A vagyonkezelőt az érvényben lévő szerződése alapján 638 ezer Ft vagyonkezelési díj illette meg folyamán. A Raiffeisen Bank Rt. által számlázott letétkezelési díj 242 ezer Ft volt 2006-ban BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK A vagyonkezelő javaslata és az IT döntése alapján 2006 évre vonatkozóan a portfolió lehetséges befektetési közé kerültek a részvények is. Ezek vásárlása, eladása a II. negyedévtől kezdődött. A döntésnek megfelelően változott a referencia hozam indexe is. Portfolió referencia indexe: MAX Composite 90% + BUX 10%. A 2006-ban megváltozott befektetési politika fenntartása mellett döntött az IT 2007-re vonatkozóan. 13

14 A portfolióban található eszközcsoportok megoszlása: Eszközök Arányok Tervezett Minimum Maximum Kötvény: 90 % 60% 100% Hazai kibocsátású, HUF-ban denominált állampapír Hazai kibocsátású HUF-ban denominált vállalati kötvény OECD tagállamban kibocsátott, OECD devizában jegyzett állampapír, OECD tagállamban kibocsátott, OECD devizában jegyzett vállalati kötvény, 40% 100% 0% 20% 0 % 30 % 0 % 20 % Jelzáloglevél: Hazai kibocsátású HUF-ban denominált jelzálog 0% 20% kötvény OECD tagállamban kibocsátott, OECD devizában 0 % 10 % jegyzett jelzálog kötvény, Részvények: 10% 0% 25% Hazai kibocsátású BÉT-en jegyzett részvény 0% 20% OECD tagországokban lévõ tõzsdéken, OECD devizákban jegyzett befektetési kategóriájú 0 % 15 % részvény* Befektetési jegyek: 0% 20% Hazai kibocsátású HUF-ban denominált részvény befektetési alap 0 % 20 % Az OECD tagországokban lévõ tõzsdéken, illetve OECD tagországokban bejegyzett székhelyû 0 % 10 % kibocsátóknál, forgalmazóknál, OECD devizákban jegyzett befektetési kategóriájú részvény befektetési alap* Likvid eszköz: Repó (fordított repó) ügyletek 0% 40% Devizakitettség: 0% 40% * Befektetési kategória az S&P minõsítése szerint 14

15 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár december 31-én 1 munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően (3M Hungária Kft.). A munkáltatói kötelezettségvállalások mind a munkáltatói tagdíj átvállalás és mind a működési tevékenység támogatása tekintetében a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. 5. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma 66 fő volt. Ebből év végén összesen 42 fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám negyedévenkénti alakulását mutatja be a 11. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetők részaránya 36,4 %-os év végén. 2 fő olyan pénztártag van év végén, aki a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege ezer Ft. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztat munkavállalókat. A működéshez szükséges feladatok ellátására külső szakértőkkel kötött szerződést. A Pénztár tisztségviselői nem kaptak díjazást 2006-ban. 15

16 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazzák a 12. és 13. sz. táblázatok. A tagdíjbevételek és egyéb tagi befizetések, támogatási bevételek 2006-hoz képest 12,2 %-kal emelkedtek. A nettó hozam 25,7 %-kal csökkent. A Pénztár összes bevétele nominálisan 7,3 %-kal nőtt 2005-höz képest. A tagdíjbevételek az összes bevétel 64,8 %-át adták 2006-ban. A befektetési bevételek összes bevételben játszott aránya kis mértékben csökkent a 2005-ös arányhoz képest (38 %-ról 35,2 %-ra). A tényleges bevételek (nettó hozamok és tagdíjbevételek) szerkezetének változását szemlélteti az 1. sz. ábra és a 3. sz. táblázat. A bevételek szerkezetén belül csökkent hozam részaránya (36 %-ról 26,7 %-ra), és nőtt az egyéni tagdíjbefizetések (21,3 %-ról 24,7 %-ra) és a munkáltatói befizetések részaránya (42,7 %-ról 48,6 %-ra). ÖSSZEFOGLALÁS Összességében a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár vagyona 22,1 %-kal nőtt. Budapest, február 28. Pluhár Sándor IT elnök sk. 16

17 TÁBLÁZATOK, ÁBRÁK 17

18 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2005 Terv Tagdíjbefizetések ,8% 100,9% Tagok egyéb befizetései 0 Működési célra kapott rendszeres támogatás 0 Működési célra juttatott eseti adomány ,0% 100,0% Egyéb működési célú bevételek 18 8,0% 0,0% Működési célú bevételek összesen ( ) ,0% 99,8% Befektetési tevékenység bevételei ,8% 92,5% Pénztári működési tevékenység bevételei összesen (7+8) ,6% 99,1% Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei 0 Működési költségek, ráfordítások ( ) ,5% 107,1% - Anyagjellegű ráfordítások ,9% 106,0% - Személyi jellegű ráfordítások 0 - Értékcsökkenési leírás 0 - Egyéb költségek ,1% PSZÁF felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások ,6% 102,0% Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos ráfordítások 0 Működési költségek, ráfordítások összesen ( ) 101,8% 106,9% Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások ,9% 269,2% Működési céltartalék képzés 0 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen ( ) ,0% 108,9% Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Rendkívüli eredmény 0 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 Adófizetési kötelezettség 0 Pénztári működési tevékenység eredménye ( ) ,6% 54,2% Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye ( ) 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye (27+28) ,6% 54,2% 18

19 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2005 Terv Tagdíj bevétel ,7% 100,9% Tagok egyéb befizetései 0 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 0 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 0 Egyéb szolgáltatási célú bevételek 0 Szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) ,7% 100,9% Befektetési tevékenység bevételei ,4% 135,7% Pénztári szolgáltatások bevételei összesen (7+8) ,9% 111,6% 9-ból: Egyéni számlákat megillető bevételek ,9% 111,6% 9-ból: Szolgáltatási számlákat megillető bevételek 0 Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások összesen ,6% 370,2% 10-ből: Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység ,6% 370,2% 10-ből: Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 0 Fedezeti céltartalék képzés (9-10) ,7% 102,0% 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra (9/a-10/a) ,7% 102,0% 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra (9/b-10/b) 0 Nettó hozam ,6% 104,7% Havi átlagos céltartalékképzés ,7% 102,0% C./ Likviditási fedezet ezer Ft-ban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2005 Terv Tagdíj bevétel ,5% 105,9% Tagok egyéb befizetései 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 0 Likviditási célra juttatott eseti adomány 0 Egyéb likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú bevételek összesen ( ) ,5% 105,9% Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen (7+8) ,4% 91,1% Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen Likviditási céltartalékképzés (9-10) ,5% 88,9% 19

20 BEVÉTELEK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA 100% 90% % 70% 60% % % 30% Tagok befizetései Munkáltatók befizetései Hozamok 20% % %

21 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés tény tény tény tény terv tény 2006 / 2005 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,6% 88,1% Fedezeti céltartalék ,5% 101,4% Likviditási céltartalék ,4% 98,4% ÖSSZESEN ,1% 101,0% 21

22 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Záró állományok hó végén Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések ezer Ft-ban Összesen január január február március április május június július augusztus szeptember október november december

23 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Értékelési különbözet időarányos kamat Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények ezer Ft-ban Összesen március június szeptember december Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamnyereség Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények ezer Ft-ban Összesen március június szeptember december Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamveszteség Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények ezer Ft-ban Összesen március június szeptember december

24 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Könyv szerinti érték Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények Összesen március 31. eft március 31. % 94,0% 0,0% 1,8% 0,0% 4,1% 100,0% június 30. eft június 30. % 79,6% 15,5% 1,0% 0,0% 3,9% 97,3% szeptember 30. eft szeptember 30. % 85,9% 11,5% 0,5% -1,6% 3,8% 95,9% december 31. eft december 31. % 86,1% 9,9% 0,3% 0,0% 3,6% 100,0% Piaci érték Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények Összesen március 31. eft március 31. % 94,1% 0,0% 1,8% 0,0% 4,1% 100,0% június 30. eft június 30. % 80,8% 14,1% 1,0% 0,0% 4,1% 100,0% szeptember 30. eft szeptember 30. % 86,5% 10,8% 0,5% -1,6% 3,8% 100,0% december 31. eft december 31. % 85,9% 10,3% 0,3% 0,0% 3,5% 100,0% 24

25 Értékelési különbözet Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Vagyonkezelővel szembeni kötelezettség / követelés Kötvények Összesen március 31. eft március 31. % 98,2% 0,0% 0,0% 0,0% 1,8% 100,0% június 30. eft június 30. % 48,8% 52,6% 0,0% 0,0% -1,4% 100,0% szeptember 30. eft szeptember 30. % -360,3% 500,6% 0,0% 0,0% -40,2% 100,0% december 31. eft december 31. % 79,3% 19,3% 0,0% 0,0% 1,4% 100,0% 25

26 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Tartalék Befektetés megnevezése Lejárat Könyv szerinti érték Piaci érték ezer Ft-ban Értékelési különbözet Működési D Fedezeti egyéni D Működési D MKB I. Fedezeti egyéni kötvény Fedezeti egyéni D Fedezeti egyéni D Fedezeti egyéni D Fedezeti egyéni 2007/D Likviditási 2007/D Fedezeti egyéni D Fedezeti egyéni 2007/G Fedezeti egyéni 2008/D Fedezeti egyéni 2009/E Fedezeti egyéni 2009/D Fedezeti egyéni 2015/A Fedezeti egyéni 2016/C Fedezeti egyéni lejárat nélküli Működési lejárat nélküli 20 2 Likviditási lejárat nélküli Mindösszesen

27 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár A portfolió állománya Nagyságrend: ezer Forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Könyv szerinti érték Piaci érték OAA1 Portfolió összesen OAA11 Bankszámlák és készpénz összesen OAA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OAA12 Értékpapírok összesen OAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OAA12101 Magyar állampapír OAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OAA122 Részvények OAA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OAA16 Követelések értékpapír ügyletekből

28 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár I-IV. Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 1,33% -3,07% 3,28% 5,34% 6,86% TELJES VAGYON 1,35% -2,91% 3,20% 5,22% 6,85% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 0,78% -3,40% 3,50% 4,99% 5,79% TELJES VAGYON 0,81% -3,23% 3,00% 4,88% 5,39% Vagyonkezelő MKB I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 1,30% -3,51% 3,07% 5,21% 6,00% TELJES VAGYON 1,30% -3,10% 3,05% 5,10% 6,32% Referencia hozam Nyugdíjpénztár I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 0,72% -1,95% 2,43% 5,47% 6,70% TELJES VAGYON 0,72% -1,95% 2,43% 5,47% 6,70% 28

29 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében Ssz. Megnevezés I II III IV. 01. Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba 1 0 Elhalálozott Egyéb megszőnés 02. Idıszak végén Ebbıl: tagdíjat nem fizetı járadékot igénybe vevı 29

30 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Összesen Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Változás 2006./ ,8% 113,7% 112,5% 112,2% Befektetési bevételek Befektetési bevételek Változás 2006./ ,8% 99,4% 98,2% 99,3% Nettó hozam Nettó hozam Változás 2006./ ,2% 74,6% 335,9% 74,3% Összes bevétel Összes bevétel Változás 2006./ ,3% 107,9% 101,4% 107,3% Tagdíjbevétel/Összes bevétel ,7% 62,4% 25,0% 64,8% Tagdíjbevétel/Összes bevétel ,2% 59,2% 22,5% 62,0% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,2% 37,6% 75,0% 35,2% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,6% 40,8% 77,5% 38,0% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel ,0% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel ,2% 0,0% Összes költség, ráfordítás Összes költség, ráfordítás Változás 2006./ ,3% 343,6% 133,3% 178,7% 30

31 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Egy főre jutó szolgáltatások alakulása Megnevezés Kifizett összeg Fő ezer Ft-ban 1 főre jutó kifizetés Egyöszegű szolgáltatás 3 éves járadék Taglétszám alakulása fő Negyedév Időszak eleje Időszak vége Számtani átlag I II III IV Átlag 63 Egyéni számlák átlagos állománya ezer Ft-ban Egyéni számlák záróállománya (december 31-én) Egyéni számlával rendelkező pénztártagok száma (fő) 66 Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

32 Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OF A taglétszám alakulása Fı Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c OF1 Idıszak elején OF2 Idıszak alatti változás OF21 Új belépı OF22 Átlépı más pénztárból OF23 Szolgáltatásban részesült OF24 Átlépı más pénztárba OF25 Elhalálozott OF26 Egyéb megszőnés OF3 Idıszak végén OF31 Ebbıl: szüneteltetı OF32 járadékot igénybe vevı 0 Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

33 Táblakód: 73OF Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OD01 Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/ ) OD07 Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktıke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

34 Táblakód: 73OF Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) OD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/- ) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, OD402 éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

35 Táblakód: 73OF Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) OEA103 Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokbıl átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) OEA111 Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záróállománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA OEA OEA OEA OEA206 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megilletı hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

36 Táblakód: 73OF Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

37 Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (- ) OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB OEB OEB204 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB OEB OEB OEB208 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

38 Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: M Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEB209 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB210 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB211 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás:

39 Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e OEC01 Mőködési céltartalék OEC011 jövıbeni kötelezettségekre OEC012 mőködési portfolió értékelési különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) OEC03 Likviditási és kockázati céltartalék OEC031 értékelési különbözetre OEC032 egyéb likciditási célokra OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OEC041 mőködési célú OEC042 fedezeti célú OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Pluhár Sándor IT elnök Pluhár Sándor IT elnök sk. Cégszerő aláírás: