TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE május 26. 1

2 (1) A TEMPO Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitelt vezet. A pénztár május 26-án megtartott közgyűlésén a következőkről döntött. A pénztár bevételei A pénztár tagdíj bevételei első sorban a munkáltatókkal kötött szerződés szerinti munkáltatói tagdíj-hozzájárulásból tevődnek össze. A évi tagdíjbevétel ezer forint, adóhatóság által a pénztár számlájára utalt adókedvezmény 0 ezer forint értékben volt, a pénztárunkhoz átlépő tagok áthozott fedezete 0 ezer forint volt, a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos kapott kamatok, kamatjellegű bevételek, a befektetési tevékenység realizált bevételei ezer forintot tett ki. (2) Befektetések A pénztár befektetési politikája által meghatározott fő szempontok: alacsony kockázatvállalás mellett a legmagasabb hozam elérése, hosszú távú befektetések mellett. A következő évben a pénztár nem kíván befektetési politikáján változtatni. A pénztár befektetései teljes összegben a fedezeti alap befektetései. A pénztár befektetéseit az SCK Invest - Erste Befektetési Zrt. csoportja kezeli. A vagyonkezelő által elért nettó hozamráta - 3,59%. A vagyonkezelési tevékenység eredményessége érdekében a vagyonkezelő az értékpapír piaci folyamatokat figyelembe véve állította össze portfóliónkat. A pénztár 10 éves vagyonnövekedési mutatója ( ) között 7,07%. Éven belüli lejáratú papírral a pénztár nem rendelkezik ben határidős és opciós ügyleteket a pénztár nem kötött. (3) Az ellenőrzés során nem merült fel, olyan jelentős összegű hiba, mely a működési tevékenység eredményére, a pénztári fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. (4) A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. (5) Céltartalékok változása Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány piaci értéken Záró állomány könyv szerinti értéken A B C D Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2

3 működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen: (6) Az üzleti évben nem volt olyan körülmény, amely meghatározó jelleggel befolyásolta volna a pénztár gazdálkodását. Nem következett be olyan esemény, amely a pénzügyi terv teljesítését megakadályozta volna, vagy az éven belüli ütemezésnél eltéréseket okozott volna. (7) A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására hatással bíró rendkívüli események nem voltak. (8) A pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását befolyásoló tényezők a pénztárba történő befizetések valamint a kifizetések, melyek a pénztár részéről ezer forint értékben történtek 8 pénztártag részére ével a Fedezeti alap ezer forint, a tartalékok 98,43%-ot, a működési alap a maga ezer forintjával 1,57%-ot tett ki. A 2011-es üzleti évben, valamint hosszú távú működése során a fedezeti alaphoz viszonyuló működési alap arányát kívánja növelni. (9) Fedezeti céltartalék hiány nem volt, így a likviditási céltartalékból nem történt átcsoportosítás. (10) Azonosítatlan (függő) befizetések állományának nyitó értéke: Tárgyévi csökkenése: Záró értéke: 209 eft 0 eft 209 eft Az azonosítatlan befizetések állományának záró állományból 209 ezer forint a negyedéven túli azonosítatlan összeg. Az azonosítatlan tételekre vonatkozóan egyéni számlán jóváírás, valamint visszautalás nem történt. (11) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Az eredmény alakulására ható tényezők közt a pénztári befizetések, valamint a pénztár részére juttatott adomány szerepel. Működési céltartalékként 409 ezer forint került jóváírásra, mely java részt tagdíjbevételekből tevődött össze, ennek összege 346 ezer forint. Felhasználása következő részekből tevődött össze: - adminisztráció díja 0 ezer forint, - könyvvizsgálat díja 62 ezer forint, - marketing költség 0 ezer forint, - egyéb szolgáltatások költsége 100 ezer forint, - Valamint felügyeleti díj 128 ezer forint, Mindösszesen: 290 ezer forint. 3

4 (13) Nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetés az üzleti év során nem történt. (15) A 2011-es évre a fizetett tagdíjak 84%-a munkáltatói tagdíjból áll. A tagdíjak a munkáltatóktól határidőben megérkeztek, a munkáltatók a megállapodásnak megfelelően teljesítették tagdíjfizetési kötelezettségüket. A pénztár 113tagja közül 105-nek egy munkáltatótó fizeti a tagdíját el 5 munkáltatóval áll kapcsolatban a pénztár nyitó Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Kilépő záró (16) A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásnak rendre megfelelően teljesültek. (17) A pénztár alkalmazottakat nem foglalkoztatott üzleti év folyamán. (18) A pénztár ügyvezetője valamint az igazgatótanács és ellenőrző bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évben elszámolt járandóság nem volt. (19) és (22) Az Öbr a szerinti biztosításmatematikai mérleg bemutatása: ei létszám Időszak végén összesen 113 Időszak végén férfi 80 Időszak végén nő 33 Ebből szüneteltető és hozamlevont nem-fizető a alapján 0 Járadékot igénybe vevő 1 (23) 72OA Portfolió állomány - választható portfoliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztár Nagyságrend: ezer forint ISIN / azonosító kód Tétel neve db Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Piaci érték db Könyv szerinti érték Piaci érték Mód Sorszám PSZÁF kód a b c d e f g h i j k l m n z Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Öszesen OA1 Portfolió összesen OA OA OA112 Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla OA Raiffeisen OA12 Értékpapírok összesen OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OA12101 Magyar állampapír OA /C HU államkötvény

5 72OA /C HU államkötvény OA /A HU államkötvény OA /C HU államkötvény OA /A HU államkötvény OA /B HU államkötvény OA /D HU államkötvény OA /B HU államkötvény OA /A HU államkötvény OA122 Részvények OA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OA OTP HU részvény OA18 Tagi kölcsön OA18001 Tagi kölcsön (24) A pénztár tulajdonában nem voltak kockázati tőkealap-jegyek az üzleti év során. (25) Szolgáltatást igénybevevők korévenként: Kor Időszak elején Időszak közben lejárt elhalálozás egyéb Időszak végén ***

6

7 Taglétszám korévenként: Kor Időszak elején Új tag kilépés elhalálozás nyugdíjba egyéb Időszak végén ***

8

9 A pénztár tárgyévben bekövetkezett pénzmozgásainak jogcímek szerinti tagolását az alábbi 5. számú melléklet szerinti cash-flow kimutatás tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 45. (1) bekezdése alapján. Sorszám PSZÁF kód OD OD OD OD OD OD06 Cash-Flow kimutatás Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Nagyságrend: ezer forint Előző Tárgyév Mód év c d z OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/- ) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 9

10 028 73OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása A pénztári fedezeti és likviditási céltartalékok alakulását tartalmazó kimutatás tagolását az alábbi 6. számú melléklet tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 46. (1) bekezdése alapján. Sorszám PSZÁF kód Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) OEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)

11 012 73OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záróállománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) 022 Szolgáltatási tartalékot megillető 73OEA206 hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód c d z OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió értékelési 11

12 különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) OEB203 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB204 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB205 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB206 hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) OEB207 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB208 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB209 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB210 hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB211 hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 12

13 029 73OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB311 tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) tartalék egyéb bevételei (+) tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) tartalék felhasználás egyéb célokra (-) tartalék záró állománya Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód c d e z OEC01 Működési céltartalék OEC011 jövőbeni kötelezettségekre OEC012 működési portfolió értékelési 0 különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési 0 különbözettel együtt) OEC03 Likviditási céltartalék OEC031 értékelési különbözetre OEC032 egyéb likviditási célokra OEC033 azonosítatlan befizetések 0 befektetési hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OEC041 működési célú OEC042 fedezeti célú OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen:

14 A pénztár üzleti év végi portfólió állománya könyv szerinti értékének és piaci értékének bemutatását tartalmazó kimutatás a 37/A. (2) és (3) bekezdése szerinti formában készült el. (223/2000. Korm. Rend. 46/A., ) A következő 7. sz. melléklet H) és I) táblázatának megfelelően bemutatásra kerül a befektetések főbb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlása. Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken a b c OJ1 Összesen (2+34) OJ11 Európai Gazdasági Térség összesen ( ) OJ1101 Izland OJ1102 Liechtenstein OJ1103 Norvégia OJ12 EU tagországok összesen ( ) OJ1201 Ausztria OJ1202 Belgium OJ1203 Bulgária OJ1204 Ciprus OJ1205 Cseh Köztársaság OJ1206 Dánia OJ1207 Egyesült Királyság OJ1208 Észtország OJ1209 Finnország OJ1210 Franciaország OJ1211 Görögország OJ1212 Hollandia OJ1213 Írország OJ1214 Lengyelország OJ1215 Lettország OJ1216 Litvánia OJ1217 Luxenburg OJ1218 Magyarország OJ1219 Málta OJ1220 Németország OJ1221 Olaszország OJ1222 Portugália OJ1223 Románia OJ1224 Spanyolország OJ1225 Svédország OJ1226 Szlovákia 0 14

15 033 71OJ1227 Szlovénia OJ13 Egyéb ország ( ) OJ1301 Amerikai Egyesült Államok OJ1302 Kanada OJ1303 Japán OJ1304 Svájc OJ1305 Egyéb más országok 0 Sorszám Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Nagyságrend: ezer forint PSZÁF kód Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken OK1 HUF OK2 EUR OK3 GBP OK4 USD OK5 CHF OK6 JPY OK7 Egyéb OK8 Összesen a b A pénztár befektetési tevékenysége hatékonyságának értékelése céljából a 223/2000. Korm. rendelet 47. (1) bekezdésének alapján bemutatásra kerülnek a következők: a) a hozamráta alakulása; A pénztár egészére számított negyedéves bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%) Sorszám negyedéves nettó hozamráta (%) negyedéves bruttó hozamráta (%) negyedéves referencia hozam (%) a b c Q1 5,62 5,75 3, Q2 2,72 2,73 0, Q3-9,35-9,31-3, Q4-2,58-2,54-2,82 A pénztár egészére számított hozamráta rendre az éves átlag referencia hozam feletti teljesítményt nyújtva szolgálja a pénztártagjainkat. Ezáltal a biztosítja az öngondoskodás 3. pillérének tagoktól elvárható bizalmának teljesülését. A pénztár a nem választható portfólióval rendelkező pénztárak között előkelő helyezéssel büszkélkedhet, melyről mindenki meggyőződhet.a PSZÁF honlapján nyomon követhető adatoknak köszönhetően. 15

16 b) a pénztár taglétszámának alakulása a változás jogcíme szerinti részletezésben; A pénztár év elején 121 taggal kezdte meg éves működését és az üzleti év végére 113 tagot számlált a pénztár. Az év során 2 belépőt, 1 átlépőt, valamint 5 megszűnést regisztráltunk. Időszak elején 119 Időszak alatti változás -6 Új belépő 3 Átlépő más pénztárból 0 Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő 0 Átlépő más pénztárba 1 Szolgáltatásban részesült 2 Elhalálozott 0 Kilépett 3 Egyéb megszűnés 3 Időszak végén 113 Ebből: szüneteltető 0 járadékot igénybe vevő 1 férfi 80 nő 33 16

17 Összefoglaló A tagdíjbevétel tartalékok közötti megoszlási aránya től érvényes alapszabályunk szerint a következők: Fedezeti alap 95,00 % Működési alap 4,50 % Likviditási alap 0,50 % A kiegészítő nyugdíjpénztár mérleg főösszege ezer Ft-ra csökkent ez az összeg az előző évhez képest, mely ezer forint volt ez 10,75%-os csökkenést jelent. A mérlegfőösszeg növekedés a befektetési tevékenység eredményének köszönhető mivel a kifizetések mértéke meghaladta a bevételek nagyságát. A tagi kölcsön kifizetés 940 ezer forint-értékben történt. A pénztár immateriális javakkal és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. Budapest, május Finca Erika Igazgató Tanács Elnöke Tempo Nyugdíjpénztár 17