TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE május 30. 1

2 (1) A TRADÍCIÓ kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitelt vezet. A pénztár május 30-án megtartott közgyűlésén a következőkről döntött. A pénztár bevételei A pénztár tagdíj bevételei első sorban a munkáltatókkal kötött szerződés szerinti munkáltatói tagdíj-hozzájárulásból tevődnek össze. A évi tagdíjbevétel ezer forint, adóhatóság által a pénztár számlájára utalt adókedvezmény 715 ezer forint volt, a pénztárunkhoz átlépő tagok áthozott fedezete ezer forint volt, a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos kapott kamatok, kamatjellegű bevételek, a befektetési tevékenység realizált bevételei ezer forintot tett ki. (2) Befektetések A pénztár befektetési politikája által meghatározott fő szempontok: alacsony kockázatvállalás mellett a legmagasabb hozam elérése, hosszú távú befektetések mellett. A következő évben a pénztár nem kíván befektetési politikáján változtatni. A pénztár befektetései teljes összegben a fedezeti alap befektetései. A pénztár befektetéseit a Concorde Alapkezelő Zrt. kezeli. A vagyonkezelő által elért nettó hozamráta 3,46%. A vagyonkezelési tevékenység eredményessége érdekében a vagyonkezelő az papír piaci folyamatokat figyelembe véve állította össze portfóliónkat. A pénztár vagyonnövekedési mutatója ( ) között 6,03%. Éven belüli lejáratú papírral a pénztár e Ft ben rendelkezik ben határidős és opciós ügyleteket a pénztár nem kötött. (3) Az ellenőrzés során nem merült fel, olyan jelentős összegű hiba, mely a működési tevékenység eredményére, a pénztári fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. (4) A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. (5) Céltartalékok változása (adatok e Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány piaci en Záró állomány könyv szerinti en A B C D Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió elési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (elési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (elési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék elési különbözetre egyéb likviditási célokra 2

3 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen: (6) Az üzleti évben nem volt olyan körülmény, amely meghatározó jelleggel befolyásolta volna a pénztár gazdálkodását. Nem következett be olyan esemény, amely a pénzügyi terv teljesítését megakadályozta volna, vagy az éven belüli ütemezésnél eltéréseket okozott volna. (7) A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására hatással bíró rendkívüli események nem voltak. (8) A pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását befolyásoló tényezők a pénztárba történő befizetések voltak, kifizetés a pénztár részéről 1 estben történt. A céltartalékok helyes arányának alakulása évi indulás óta körvonalazódik ével a Fedezeti alap ezer forint, a tartalékok 99,72%-ot, a működési alap a maga 291 ezer forintjával 0,28%-ot tett ki. A 2014-es üzleti évben, valamint hosszú távú működése során a fedezeti alaphoz viszonyuló működési alap arányát kívánja növelni. (9) Fedezeti céltartalék hiány nem volt, így a likviditási céltartalékból nem történt átcsoportosítás. (10) Azonosítatlan (függő) befizetések állományának nyitó e: Tárgyévi növekedése: Záró e: 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft Az azonosítatlan befizetések állományának záró állományból 0 ezer forint a negyedéven túli azonosítatlan összeg. Az azonosítatlan tételekre vonatkozóan egyéni számlán jóváírás, valamint visszautalás nem történt. (11) A pénztár, működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Az eredmény alakulására ható tényezők közt a pénztári befizetések, valamint a pénztár részére juttatott adomány szerepel. Működési céltartalékként 420 ezer forint került jóváírásra, mely java részt tagdíjbevételekből tevődött össze, ennek összege 212 ezer forint, valamint működési célú adományból 202 ezer forint. Felhasználása következő részekből tevődött össze: - könyvvizsgálat díja 38 ezer forint, - marketing, reklám 191 ezer forint, - egyéb szolgáltatások költsége 199 ezer forint, - felügyeleti díj 124 ezer forint. Mindösszesen: 552 ezer forint. (13) Nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetés az üzleti év során nem történt. Szolgáltatásban részesült 1 tag, mely örökös részére történt kifizetés volt, mely után költség nem került felszámításra. (15) A 2014-es évre a fizetett tagdíjak 56%-a munkáltatói tagdíjból áll. A tagdíjak a munkáltatóktól határidőben megérkeztek, a munkáltatók a megállapodásnak megfelelően teljesítették tagdíjfizetési kötelezettségüket. A pénztár 370 tagja közül 147-nek egy munkáltató fizeti a tagdíját 223 fő pedig egyéni fizető el 35 munkáltatóval áll kapcsolatban a pénztár nyitó Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Kilépő záró 3

4 (16) A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásnak rendre megfelelően teljesültek. (17) A pénztár alkalmazottakat nem foglalkoztatott üzleti év folyamán. (18) A pénztár ügyvezetője valamint az igazgatótanács és ellenőrző bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évben elszámolt járandóság nem volt. (19) és (22) Az Öbr a szerinti biztosításmatematikai mérleg bemutatása: ei létszám Időszak végén összesen 370 Időszak végén férfi 200 Időszak végén nő 170 Ebből szüneteltető és hozamlevont nem-fizető a alapján 0 Járadékot igénybe vevő 0 10 év letelik (Összes tartalék: 0 Ft) 0 - ebből 3 évig nem kérhet (Összes tartalék: 0 Ft) 0 - de ebből 10 éven belül Nyugdíjba vonuló (tartalék: 0 Ft) 0 10 év letelik 1 év múlva (Összes tartalék: 0 Ft) 0 10 éves hozamkifizetés (Összesen: 0 Ft) 0 10 éves tőke kifizetés (Összesen: 0 Ft) 0 (23) 72OA Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Nagyságrend: ezer forint Sorszám ISIN/azonosító kód Tétel neve Ár (eft) illetve árfolyam (%) Darabszám illetve kötvény néve Könyv szerinti Piaci Darabszám illetve kötvény néve Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Darabszám illetve kötvény néve Könyv szerinti Piaci Darabszám illetve kötvény néve Könyv szerinti Piaci a b c d e f g h i k l m n o p q r Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási és kockázati portfolióa Azonosítatlan (függő) befizetések Portfóliók összesen 001 Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla CIB Unicredit Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő papírok (kötvények) Magyar állampapír Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési papír 039 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

5 040 Concorde Concorde PB3 Concorde EUR Concorde USD Concorde Col Concorde PB2 Concorde Rovidk. 049 Jelzáloglevél HU HU HU HU HU HU HU befektetési jegy befektetési jegy befektetési jegy befektetési jegy befektetési jegy befektetési jegy befektetési jegy Határidős ügyletek 056 Opciós ügyletek 058 Repó ügyletek 060 SWAP ügyletek 062 Ingatlan 064 Tagi kölcsön Kockázatitőkealapjegy 066 Értékpapírkölcsönzési 068 ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más 070 szabályozott piacon jegyzett papír Követelés 072 papír ügyletekből Kötelezettségek 074 papír ügyletekből (24) A pénztár tulajdonában nem voltak kockázati tőkealap-jegyek üzleti év során. (25) Szolgáltatást igénybevevők korévenként: Kor Időszak elején Időszak közben lejárt elhalálozás egyéb Időszak végén ***

6

7 Taglétszám korévenként: Kor Időszak elején Új tag kilépés elhalálozás nyugdíjba vonulás egyéb Időszak végén ***

8

9 A pénztár tárgyévben bekövetkezett pénzmozgásainak jogcímek szerinti tagolását az alábbi 5. számú melléklet szerinti cash-flow kimutatás tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 45. (1) bekezdése alapján. Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód c d z OD01 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) OD02 Immateriális javak nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott papírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány 9

10 változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/- ) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása A pénztári fedezeti és likviditási céltartalékok alakulását tartalmazó kimutatás tagolását az alábbi 6. számú melléklet tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 46. (1) bekezdése alapján. Sorszám PSZÁF kód 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) OEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megillető elési

11 különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záró állománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető elési különbözet (+/-) OEA206 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Sorszám PSZÁF kód 73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OEB1 I. Likviditási portfolió elési különbözetére OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió elési különbözetére képzett 11

12 céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) OEB110 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) OEB203 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB204 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB205 hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB206 hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) OEB207 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB208 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB209 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB210 hozamának kockázati tartalékának 12

13 felhasználása egyéb célra (-) OEB211 hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB304 tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB305 tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB306 tartalék egyéb bevételei (+) OEB307 tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB308 tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB309 tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) OEB310 tartalék felhasználás egyéb célokra (-) OEB311 tartalék záró állománya Sorszám PSZÁF kód 73OEC Céltartalékok állománya összesen Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód c d e z OEC01 Működési céltartalék OEC011 jövőbeni kötelezettségekre OEC012 működési portfolió elési 0 különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék OEC021 egyéni számlákon (elési különbözettel együtt) OEC022 szolgáltatási tartalékon (elési 0 különbözettel együtt) OEC03 Likviditási céltartalék 0 13

14 008 73OEC031 elési különbözetre OEC032 egyéb likviditási célokra OEC033 azonosítatlan befizetések 0 befektetési hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OEC041 működési célú OEC042 fedezeti célú OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: A pénztár üzleti év végi portfólió állománya könyv szerinti ének és piaci ének bemutatását tartalmazó kimutatás a 37/A. (2) és (3) bekezdése szerinti formában készült el. (223/2000. Korm. Rend. 46/A., ) A következő 7. sz. melléklet H) és I) táblázatának megfelelően bemutatásra kerül a befektetések főbb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlása. Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Befektetések időszak végi e könyv szerinti en Befektetések időszak végi e - piaci en Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú papírok - piaci en a b c OJ1 Összesen (2+34) OJ11 Európai Gazdasági Térség összesen ( ) OJ1101 Izland OJ1102 Liechtenstein OJ1103 Norvégia OJ12 EU tagországok összesen ( ) OJ1201 Ausztria OJ1202 Belgium OJ1203 Bulgária OJ1204 Ciprus OJ1205 Cseh Köztársaság OJ1206 Dánia OJ1207 Egyesült Királyság OJ1208 Észtország OJ1209 Finnország OJ1210 Franciaország OJ1211 Görögország 0 14

15 018 71OJ1212 Hollandia OJ1213 Horvátország OJ1214 Írország OJ1215 Lengyelország OJ1216 Lettország OJ1217 Litvánia OJ1218 Luxenburg OJ1219 Magyarország OJ1220 Málta OJ1221 Németország OJ1222 Olaszország OJ1223 Portugália OJ1224 Románia OJ1225 Spanyolország OJ1226 Svédország OJ1227 Szlovákia OJ1228 Szlovénia OJ13 Egyéb ország ( ) OJ1301 Amerikai Egyesült Államok OJ1302 Kanada OJ1303 Japán OJ1304 Svájc 0 Sorszám Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása PSZÁF kód Befektetések időszak végi e - könyv szerinti en Nagyságrend: ezer forint Befektetések időszak végi e - piaci en OK1 HUF OK2 EUR OK3 GBP OK4 USD OK5 CHF OK6 JPY OK7 Egyéb OK8 Összesen a b 15

16 A pénztár befektetési tevékenysége hatékonyságának elése céljából a 223/2000. Korm. rendelet 47. (1) bekezdésének alapján bemutatásra kerülnek a következők: a) a hozamráta alakulása; Nettó hozamráta (%) Referencia hozamráta (%) Átlagos 10 éves nettó hozamráta (%) Átlagos éves referencia hozamráta (%) Vagyon záró piaci e (Ft) Vagyonnövekedési mutató (%) a b c d e f 3,46 5,77 5,64 7, ,03 b) a pénztár taglétszámának alakulása a változás jogcíme szerinti részletezésben; Sorszám Pénzügyi teljesítmény alakulása f) Taglétszám alakulása Tárgyévi halmozott adatok PSZÁF kód 1 a OF45 Időszak elején OF46 Időszak alatti változás OF461 Új belépő OF462 Átlépő más pénztárból OF4621 Ebből: önsegélyező pénztárból átlépő OF463 Átlépő más pénztárba OF464 Szolgáltatásban részesült OF465 Elhalálozott OF466 Kilépett OF467 Egyéb megszűnés OF47 Időszak végén OF471 Ebből: szüneteltető OF472 Járadékot igénybe vevő OF sorból: férfi OF4732 nő

17