Bizalom Nyugdíjpénztár

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ Bizalom Nyugdíjpénztár

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE CÉLTARTALÉKOK FEDEZETI CÉLTARTALÉK LIKVIDITÁSI TARTALÉK MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER HOZAMRÁTÁK BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK TAGLÉTSZÁM ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK ÖSSZEFOGLALÁS

3 BEVEZETÉS Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének elése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Török László IT elnök a beszámoló aláírására kötelezett vezető Bereczné Eszterhai Valéria IT tag Fehér Ibolya IT tag Gábor Imre IT tag Hidegh Éva IT tag Orosz Péter IT tag Szabó János IT tag Ellenőrző Bizottság Teleky Mónika EB elnök Csuport László EB tag dr. Hódi Zsuzsanna EB tag Lipták Zoltánné EB tag Nagy János EB tag Németh Andrea EB tag Papp Ildikó EB tag A pénztár számlavezetője: K&H Bank Zrt. A pénztár vagyonkezelője: Concorde Alapkezelő Zrt., Erste Alapkezelő Zrt. és a Pioneer Alapkezelő Zrt. A pénztár letétkezelője: 3

4 K&H Bank Zrt. A pénztár nyilvántartója: szeptember 1-től a Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (nyilvántartási szám: ). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló (tagszám: ). A pénztár könyvvizsgálója: PKI Könyvvizsgáló Iroda Kft. (nyilvántartási szám: ), Peszeki László hites könyvvizsgáló (tagszám: ). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár évre elfogadott éves terve január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. Megnevezés A Bizalom Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása tény terv tény ezer Ft-ban 2009 / 2008 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,1% 87,9% Fedezeti céltartalék ,2% 111,7% Likviditási céltartalék ,9% 86,3% ÖSSZESEN ,1% 111,5% A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi terv felett alakult a pénztár 2009 év végi vagyona. Ez elsősorban a fedezeti tartalék kimagasló hozambevételeinek köszönhető. A működési és likviditási vagyont a pénzügyi terv túlbecsülte. A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek és kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. A pénztár hosszú távú terve közötti időszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következő táblázatban lehet végig követni: 4

5 Megnevezés hosszú távú terv tény tény/hosszú távú terv Fedezeti céltartalék ,6% Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék ,5% Likviditási céltartalék ,6% Összesen ,7% Megállapítható, hogy a hosszú távú terv alatt alakult összességében a pénztár vagyona. A hosszú távú terv még nem számolhatott a 2008-as negatív hozamokkal. A működési és likviditási tartalék a hosszú távú terv felett teljesült. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYNEK MINŐSÍTHETŐ A PÉNZTÁR ÉLETÉBEN 2009-BEN NEM TÖRTÉNT. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját március 31. -, eszközök, papírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott évben. 2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú ezer Ft bevétel mellett nettó realizált hozamként 5

6 ezer Ft és nem realizált hozamként ezer Ft gyarapította az egyéni és szolgáltatási számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a Bizalom Nyugdíjpénztárba 2009-ben 28fő lépett át. Áthozott tagi követeléseik összege ezer Ft volt. Nyugdíjszolgáltatást 2009-be 316 fő pénztártag vett igénybe. A kifizetett nyugdíjszolgáltatás ezer Ft volt. Más önkéntes nyugdíjpénztárba év során 91 fő pénztártag lépett át. Az átvitt tagi követelések összege ezer Ft volt. 17 fő elhunyt pénztártag kedvezményezettjének fizetette ki a pénztár az elhunyt tag egyéni számláján lévő összeget és 281 fő lépett ki a pénztárból. Tagsági viszony fenntartása melletti kifizetést 755 fő pénztártag kapott 2009 év folyamán. A kedvezményezetti és a várakozási idő utáni kifizetések együttes összege 2009-ban ezer Ft volt. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) december 31-én ezer Ft volt. A fedezeti tartalék december 31-éhez képest ezer Ft-tal, 19,2 %-kal nőtt. Az egyéni számlák záró állománya alapján átlagosan 683 ezer Ft volt 1 pénztártag követelése LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre év során a tagdíjbevételből 422 ezer Ft lett elszámolva, ebből képzett egyéb likviditási céltartalékot a pénztár. A likviditási tartalék december 31-i záró állománya ezer Ft volt, mely 7,9 %-kal, 201 ezer Ft-tal több, mint a tavalyi MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, 6

7 költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb tagi befizetésekből, támogatói adományokból, elszámolási díjakból ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. A tárgyévi bevétel nem fedezte a működés évi költségeit. A működési eredmény ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Megoszlás 2009 Megoszlás 2009/2008 Anyagjellegű ráfordítások ,92% ,18% 96,4% Személyi jellegű ráfordítások ,56% ,82% 109,3% Értékcsökkenési leírás ,85% ,98% 102,4% Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások ,06% ,80% 117,9% Egyéb ráfordítások ,62% 480 1,54% 33,3% Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások,00% 21,68% Összesen ,00% ,00% 99,6% A könyvvizsgálati díj 2009-es bruttó összege ezer Ft volt. A 2010 évi nyitó tartaléktőke összege, mely a tárgyévi bevételeken kívül a működési kiadások fedezetére fordítható ezer Ft MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK év folyamán működési céltartalék képzésére a működési portfolió elési különbözete változásaként került sor, ezer Ft összegben. Az év végi működési céltartalék összege ezer Ft volt A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a évi pénzügyi terv alapján a következő arányban történt: Havi Ft-ig terjedő tagdíjfizetés esetén: Fedezeti tartalék: 94% 7

8 Működési tartalék: 5,9% Likviditási tartalék: 0,1% Havi Ft-ot meghaladó tagdíjfizetés esetén, a Ft-ot meghaladó tagdíjrész: Fedezeti tartalék: 95,5% Működési tartalék: 4,4% Likviditási tartalék: 0,1% Minden új pénztártag esetén, - akár átlépéssel, akár pénztári átalakulással, akár új belépéssel vagy más módon jön létre a tagsági jogviszony - az első hónaptól a hatodik hónap végéig a tagdíj egésze: Fedezeti tartalék: 100% Működési tartalék: 0% Likviditási tartalék: 0% Egyéb befizetések teljesítése esetén évente az első két alkalommal, amennyiben tagdíjhátralék nem mutatkozik - a tartalékok közötti megosztás: Fedezeti tartalék: 98% Működési tartalék: 2% Likviditási tartalék: 0% A PÉNZTÁRI VAGYON TÉNYLEGES MEGOSZLÁSA ezer Ft-ban Megnevezés 2008 Megoszlás 2009 Megoszlás Fedezeti tartalék ,24% ,36% Működési tartalék ,70% ,59% Likviditási tartalék ,05% ,05% Összesen ,00% ,00% A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 99,36 8

9 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye és a működési céltartalék 0,59 %-ot, a Likviditási tartalék 0,05 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül december 31-én. A 2009-as arányok nagyon hasonlatosak 2008-as arányokhoz. A fentiekben részletezett megosztási arány biztosítja a Pénztár biztonságos működését, és eleget tesz a pénztártagok megtakarítási követelményeinek. A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 4. sz. táblázat ban nem érkezett függő bevételként könyvelendő összeg a pénztárhoz. 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Bizalom Nyugdíjpénztár február 17-én indította el a választható portfoliós rendszerét a pénztártagok számára. Portfólió szerkezete Hagyományos Kiegyensúlyozott Dinamikus Állampapír Részvény Egyéb A portfóliók jellemzői: Hagyományos: A befektetés döntően állampapírokban van, a gyarapodás ingadozásmentes, a hozam kisebb, de biztos, a kockázat kicsi. Kiegyensúlyozott: A befektetés nagyrészt állampapírokban van. A kockázatosabb, de nagyobb hozamú részvények viszont már olyan arányt képviselnek, hogy hosszú távon már érzékelhetően javítják az összhozamot. Dinamikus: A befektetés összetételében a részvények játszhatják a kulcsszerepet. A részvények ingadozását csillapítja 9

10 az állampapírok kiegyensúlyozottsága. Amikor hosszútávról van szó, akkor elsősorban erről a portfólióról van szó, tehát itt igaz, hogy hosszútávon nagyobb a hozam. A pénztártagok kevesen éltek a választás lehetőségével. Év végén a Hagyományoson kívüli portfolióban 581 fő pénztártag volt. 10

11 A pénztári portfolió december 31-i összetételét a következő volt: Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő papírok Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási Összesen 3. választható 1. választható portfolió 2. választható portfolió Összesen portfolió Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci 11

12 Megnevezés Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási Összesen 3. választható 1. választható portfolió 2. választható portfolió Összesen portfolió Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert papírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgba hozott részvény

13 Megnevezés Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási Összesen 3. választható 1. választható portfolió 2. választható portfolió Összesen portfolió Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Könyv szerinti Piaci Magyarországi jelzáloglevél Tagi kölcsön Követelés papír ügyletekből

14 A befektetések devizanemenkénti megoszlása december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi e - könyv szerinti en Befektetések időszak végi e - piaci en HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen A befektetések földrajzi megoszlása december 31-én Megnevezés Befektetésekből a Befektetések Befektetések részvények és egyéb időszak végi e időszak végi változó hozamú könyv szerinti e - piaci papírok - piaci en en en Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Ausztria Cseh Köztársaság Franciaország Lengyelország Magyarország Egyéb ország Amerikai Egyesült Áll A pénztárnak nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben HOZAMRÁTÁK A Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráták meghatározásakor a kormányrendeletben meghatározott eljárást követtük. Az I. negyedéves portfoliónkénti hozamok február 17-ig, a választható portfoliós rendszer indításáig a pénztár egészére számolt hozamot is tartalmazza időarányosan. 14

15 A hozamok a következőképpen alakultak: Hagyományos Bruttó hozam I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -4,94% 15,64% 13,32% 0,69% 25,43% Hagyományos Nettó hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -4,99% 15,55% 13,30% 0,43% 24,93% Hagyományos Referencia hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -6,42% 14,43% 12,13% 1,91% 22,35% Megnevezés/Év éves Nettó hozam 7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% -7,59% 24,93% 8,66% Bruttó hozam 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% -7,49% 25,43% Referencia hozam 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% -7,50% 22,35% 7,60% Vagyonnövekedési mutató 7,29% 15

16 Kiegyensúlyozott Bruttó hozam I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -2,81% 12,81% 13,89% 2,09% 27,47% Kiegyensúlyozott Nettó hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -3,37% 12,71% 13,82% 1,78% 26,18% Kiegyensúlyozott Referencia hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -3,51% 13,05% 12,67% 2,30% 25,73% Megnevezés/Év éves Nettó hozam 7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% -7,59% 26,18% 8,77% Bruttó hozam 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% -7,49% 27,47% Referencia hozam 0,00% 0,00% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% -7,50% 25,73% 7,96% Vagyonnövekedési mutató 7,82% 16

17 Dinamikus Bruttó hozam I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON -2,86% 12,81% 17,11% 2,83% 31,96% Dinamikus Nettó hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -2,89% 12,70% 16,78% 2,57% 31,08% Dinamikus Referencia hozam I, név II, név III, név IV, név Éves TELJES VAGYON -3,14% 13,57% 14,33% 3,11% 29,68% Megnevezés/Év éves Nettó hozam 7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% -7,59% 31,08% 9,18% Bruttó hozam 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% -7,49% 31,96% Referencia hozam 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% -7,50% 29,68% 8,38% Vagyonnövekedési mutató 8,01% 17

18 A vagyonkezelőket az érvényben lévő szerződésük alapján összesen ezer Ft vagyonkezelési díj illette meg 2009 folyamán. A K&H Bank Zrt. által számlázott letétkezelési díj ezer Ft volt 2009-ben BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK A pénztár Igzgatótanácsa a befektetési politika vagyonkezelési irányelvein 2010-re vonatkozóan az egyes befektetési lehetőségek részletezésénváltoztatott. 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár december 31-én 162 munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. 5. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma fő volt. Ebből év végén összesen fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám negyedévenkénti alakulását mutatja be az 5. sz. táblázat. A korösszetétel pedig a 6. sz. táblázatban található. A tagdíjat nem fizetők részaránya 45 %-os év végén fő olyan pénztártag van év végén, aki a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege ezer Ft. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár 2 fő munkavállalót foglalkoztatott átlagosan 2009-ben. A kifizetett munkabér összeg éves szinten ezer Ft volt. A munkáltatóknál lévő kapcsolattartók, ügyintézők az év végén egyszeri megbízási díjban részesültek, összesen ezer Ft összegben. A Pénztár IT elnöke részesült tiszteletdíjban 2009-ben, 500 ezer Ft bruttó összegben. A működési kiadások tartalmaznak még 100 ezer Ft bruttó tiszteletdíjat az IT elnök részére és 300 ezer Ft bruttó tiszteletdíjat az EB elnök részére. Ezek az összegek még 18

19 nem kerültek kifizetésre, a mérleg forrás oldalán az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között találhatóak. 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŐKÖDÉST JELLEMZİ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazzák a 7. és 8. sz. táblázatok. Az összes bevétel majdnem megháromszorozódott. Ez elsősorban a hozambevételek kedvező változásának tudható be. A tagdíjbevételek stagnáltak. ÖSSZEFOGLALÁS A Bizalom Nyugdíjpénztár 2009 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár vagyona összességében 20,8 %-kal, a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláján lévő összeg 19,2 %-kal nőtt az előző évi adatokhoz képest. Budapest, március 31. Török László sk. IT elnök 19

20 TÁBLÁZATOK 20

21 Működési tevékenység ezer Ftban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2008 Terv Tagdíjbefizetések 19,571 28,251 18, % 63.7% Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek 2,558 5,257 4, % Működési célú bevételek összesen 22,576 33,508 22, % 67.0% Befektetési tevékenység bevételei 1,136 1,609 8, % 539.4% Pénztári működési tevékenység bevételei összesen 23,712 35,117 31, % 88.6% Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei 0 Működési költségek, ráfordítások 29,928 32,264 29, % 91.1% - Anyagjellegű ráfordítások 16,508 16,748 15, % 95.0% - Személyi jellegű ráfordítások 10,468 10,256 11,443 - Értékcsökkenési leírás 1,512 1,600 1,548 - Egyéb költségek 1,440 3, PSZÁF felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások 1,265 1,275 1, % 117.0% Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos ráfordítások 0 Működési költségek, ráfordítások összesen 31,193 33,539 30, % 92.0% Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások 0 8,407 Működési céltartalék képzés 0 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen 31,193 33,539 39, % 117.1% Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Rendkívüli eredmény 0 Pénztári működési tevékenység eredménye -7,481 1,578-8, % % Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye -7,481 1,578-8, % % Megnevezés / Tény/ 21

22 Fedezeti tevékenység tény terv tény 2008 Terv Tagdíj bevétel 658, , , % 107.3% Tagok egyéb befizetései 64, ,800 58,401 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Egyéb szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú bevételek összesen 723, , , % 100.4% Befektetési tevékenység bevételei -27, ,624 1,351, % 612.6% Pénztári szolgáltatások bevételei összesen 696, ,311 2,067, % 221.3% Egyéni számlákat megillető bevételek 696, ,311 2,067, % 221.3% Szolgáltatási számlákat megillető bevételek 760 Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások összesen 342,075 20, , % % Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 342,075 20, , % % Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások befektetési tevékenység 214 Fedezeti céltartalék képzés 354, ,906 1,686, % 184.6% Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra 354, ,906 1,686, % 184.6% Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra 546 Nettó hozam -369, , , % 484.9% Havi átlagos céltartalékképzés 29,527 76, , % 184.6% 22

23 C./ Likviditási fedezet ezer Ftban Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2008 Terv Tagdíj bevétel % 73.7% Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány 5 Egyéb likviditási célú bevételek 53 Likviditási célú bevételek összesen % 68.2% Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek 125 Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen % 56.7% Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen 11 Likviditási céltartalékképzés % 57.6% 23

24 ezer Ft-ban Megnevezés tény terv tény 2009 / 2008 Tény/Terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék 32,603 37,132 32, % 87.9% Fedezeti céltartalék 4,619,212 4,928,130 5,506, % 111.7% Likviditási céltartalék 2,546 3,183 2, % 86.3% ÖSSZESEN 4,654,361 4,968,445 5,541, % 111.5% 24

25 Záró állományok hó végén Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések ezer Ft-ban Összesen január január február március április május június július augusztus szeptember október november december

26 Megnevezés I II III IV. Összesen Időszak elején 8,436 8,440 8,345 8,225 Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépett Időszak végén 8,440 8,345 8,225 8,066 26

27 Bizalom Nyugdíjpénztár Életkor Fő % % % % % % , % , % , % , % % Összesen 8, % 27

28 ezer Ft-ban Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Összesen Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás , , ,425 Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás , , ,842 Változás 2009./ % 99.0% 89.4% 99.0% Befektetési bevételek ,679 1,351, ,360,117 Befektetési bevételek ,136-27, ,272 Változás 2009./ % % % Nettó hozam , ,167 Nettó hozam , , ,347 Változás 2009./ % % % Összes bevétel ,125 2,067, ,099,544 Összes bevétel , , ,574 Változás 2009./ % 297.0% 89.4% 291.4% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel % 34.6% 100.0% 35.2% Tagdíjbevétel, támogatás/összes bevétel % 103.9% 100.0% 103.6% Befektetési bevételek / Összes bevétel % 65.4% 0.0% 64.8% Befektetési bevételek / Összes bevétel % -3.9% 0.0% -3.6% Kilépési díj bevétel /Összes bevétel % Kilépési díj bevétel /Összes bevétel % 0.0% Összes költség, ráfordítás , , ,339 Összes költség, ráfordítás , , ,828 Változás 2009./ % 111.2% 112.8% 28

29 Egy főre jutó szolgáltatások alakulása Megnevezés Kifizett összeg Fő ezer Ft-ban 1 főre jutó kifizetés Egyöszegű szolgáltatás 346, ,098 3 éves járadék 2, Taglétszám alakulása fő Negyedév Időszak eleje Időszak vége Számtani átlag I. 8,436 8,440 8,438 II. 8,440 8,345 8,393 III ,225 8,285 IV ,066 8,146 Átlag 8,315 Egyéni számlák átlagos állománya ezer Ft-ban Egyéni számlák záróállománya (december 31-én) 5,506,122 Egyéni számlával rendelkező pénztártagok száma (fő) 8,066 Egyéni számlák állományának éves átlagos e

30 Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mó d c d e z OEC01 Működési céltartalék 123 8,197 8, OEC011 jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió elési 73OEC012 különbözetére 123 8,197 8, OEC02 Fedezeti céltartalék 4,619, ,910 5,506, egyéni számlákon (elési 73OEC021 különbözettel együtt) 4,587, ,956 5,503, szolgáltatási tartalékon (elési 73OEC022 különbözettel együtt) 32,143-29,046 3, OEC03 Likviditási céltartalék 2, , OEC031 elési különbözetre OEC032 egyéb likviditási célokra 2, , azonosítatlan befizetések befektetési 73OEC033 hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 31,885 73, , OEC041 működési célú 1,881 4,366 6, OEC042 fedezeti célú 29,972 69,549 99, OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: 4,653, ,297 5,623,063 30

31 Sorszám PSZÁF kód OD OD OD04 Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó ében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -7,481-8,153-1, OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 189 1, OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 4, OD10 Követelésállomány változása (+/-) -90,770 58, OD11 Forgóeszközök között kimutatott papírok állományváltozása (+/-) 369, , OD OD OD OD OD OD OD23 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 8,197 5,321 73,989 1,475-1, , OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 354,329 1,687, OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 6,520 10, OD OD OD OD OD33 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 22,783 51, , , , ,856-9, Mó d

32 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző év Tárgyév OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás -29,146 83, OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -29,399 83,211 Mó d 32

33 Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző év Tárgyév OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány 4,889,650 4,587, Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt 73OEA102 szolgáltatási célú bevételek (+) 735, ,178 Más pénztárból átlépő tagok által OEA103 áthozott tagi követelés egyéni számlákon 6,520 10,424 (+) 005 Egyéni számlákat megillető 73OEA104 hozambevételek (+) 364, , Egyéni számlákat megillető elési 73OEA105 különbözet (+/-) Szolgáltatások fedezetére OEA108 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) 010 Tagoknak, kedvezményezetteknek 73OEA109 visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) -392, , , , , ,431 22,783 51, Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási 73OEA111 célú egyéb ráfordítások (-) 11,982 6,619 Egyéni számlákat terhelő OEA112 befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 342, , OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záróállománya 4,587,069 5,503, OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány 29,976 32, OEA OEA OEA OEA209 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Szolgáltatási tartalékot megillető elési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 352, , , , Szolgáltatások folyósításával 73OEA212 kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő OEA214 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (- ) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 32,143 3,097 Mó d 33

34 Sorszám PSZÁF kód Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Megnevezés Előző év Tárgyév I. Likviditási portfolió elési OEB1 különbözetére OEB101 Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió elési OEB102 különbözetére képzett céltartalék (+) OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB111 Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (- ) Likviditási portfolió elési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatalan befizetések befektetési OEB2 hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB OEB OEB OEB205 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 34 Mó d

35 019 73OEB OEB OEB OEB OEB OEB211 Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány 2,074 2,546 Tárgyévben egyéb likviditási célokra OEB képzett tartalék (+) OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya ,546 2,747 35

36 Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mó d OF1 Időszak elején 8, OF2 Időszak alatti változás OF21 Új belépő OF22 Átlépő más pénztárból Ebből Önsegélyező pénztárból 73OF221 átlépő OF23 Átlépő más pénztárba OF24 Szolgáltatásban részesült OF25 Elhalálozott OF26 Kilépett OF27 Egyéb megszünés OF3 Időszak végén 8, OF31 Ebből: szüneteltető OF32 járadékot igénybe vevő OF331 73OF3 sorból: férfi 5, OF332 nő 2,167 c z 36

37 Megnevezé s Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** 37 Év végén

38 Megnevezé s Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezés Összesen 8, ,066 38

39 Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Szolgáltatás Év Új Egyéb Év Megnevezés Lejárt Elhalálozás megnevezése elején igénybevevők ok végén Mindösszesen Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen Megnevezés Szolgáltatás Év Új Lejárt Elhalálozás Egyéb Év Mó 39 Mó d

40 megnevezése elején igénybevevők ok végén d

41 Járadék Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen

42 Járadék Szolgáltatás évközi megszűnése