KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KOSSUTH NYOMDA ÉS SAJTÓ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2006.

2 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE CÉLTARTALÉKOK FEDEZETI CÉLTARTALÉK LIKVIDITÁSI TARTALÉK MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER HOZAMRÁTÁK BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK TAGLÉTSZÁM ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK EGYEBEK ÖSSZEFOGLALÁS

3 BEVEZETÉS A Kossuth Nyugdíjpénztár az március 13-án tartott alakuló közgyűlésen jött létre. A Pénztár a Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár március 31-i beolvadása után ágazati alapon szerveződő önkéntes nyugdíjpénztár. A beolvadás utáni új név: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár, röviden Kossuth Nyugdíjpénztár. Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2006 évre elfogadott éves terve január hó 1. napjától december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A KOSSUTH Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés / 2005 Tény/Ter tény terv tény v Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye ,70% 61,39% Fedezeti céltartalék ,94% 145,16% Likviditási céltartalék ,22% 92,34% Összesen ,84% 144,91% A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a pénzügyi terv meglehetősen alultervezte az év végére várható tartalékösszeget összpénztári szinten és a fedezeti céltartalék esetében. 3

4 A működési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek is kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. Összességében megállapítható, hogy a tagdíjbevételek a terv alatti összegben, a nettó hozamok pedig a terv feletti összegben realizálódtak. 4

5 A terv és tény adatok éven belüli alakulását szemléltetik a következő táblázatok a fedezeti, likviditási és működési tartalékok esetében: Fedezeti tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet + Befektetési bevételek Bevételek összesen ( ) Befektetési kiadások Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás szolgáltatási számlára Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-13) Likviditási tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Egyéb Bevételek összesen ( ) Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-12)

6 Mőködési tartalék TERV TÉNY Idıszak I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év összesen Nyitó Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Egyéb Bevételek összesen ( ) Nyilvántartási díj Anyagjellegő ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen ( ) Záró (1+8-18) Mőködési tevékenység eredménye (8-18) A tény és terv adatok éven belüli összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a tagdíjbevételek a terv alatti összegben realizálódtak minden negyedévben, melynek oka az, hogy a terv több tagdíjfizető létszámmal számolt, mint a tényleges tagdíjfizetői létszám. Ehhez kapcsolódik, hogy a más pénztárba átlépő tagok által elvitt és nyugdíjszolgáltatásként kifizetett, nehezen tervezhető fedezet a terv feletti értékben alakult. 6

7 A pénztár hosszú távú terve közötti időszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következő táblázatban lehet végig követni: Megnevezés hosszú távú terv tény tény/hosszú távú terv Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye ,2% Fedezeti céltartalék ,1% Likviditási céltartalék ,1% ÖSSZESEN ,8% Megállapítható, hogy a tényleges adatok a hosszú távú terv alatt realizálódtak. A tagdíjmegosztási arányoknál a hosszú távú terv még 4,5 %-os működési és 0,5 %-os likviditási levonással számolt, szemben a tényleges 4,9 % illetve 0,1 %-os levonással. A hosszú távú terv készítésénél még nem lehetett látni, hogy a Kossuth Nyomda vállalatcsoportnál komoly anyagi gondok lesznek és ez kihat a pénztár működésére is. A Pénztár életében rendkívüli eseménynek tekinthető, hogy a március 31-vel várhatóan beolvad a Mobilitás Nyugdíjpénztárba. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 15. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentősen nem változott évben. A mérlegkészítés időpontja március 31-ről február 15-re módosult a várható beolvadásra tekintettel. A kis értékű tárgyi eszközök értékhatára 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra módosult. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. 7

8 2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú ezer bevétel mellett nettó realizált hozamként ezer Ft gyarapította és nem realizált hozamként ezer Ft csökkentette az egyéni számlákon lévő összegeket. Más pénztárból a Kossuth Nyugdíjpénztárba 2006 évben 1 fő, korábbi években belépő pénztártag tagi követelésének hozamkorrekcióját utalták át. Az áthozott tagi követeléseik összege nem érte el az ezer Ft-ot. Egyösszegű szolgáltatást 64 fő pénztártag vett igénybe 2006 évben. Az ilyen címen kifizetett összeg ezer Ft volt, átlagosan 727 ezer Ft-ot kapott egy nyugdíjas pénztártag ban minden egyéni számlával kapcsolatos kifizetéskor (nyugdíjszolgáltatás, átlépés, kedvezményezetti kifizetés, várakozási idő utáni kifizetések) 4 ezer Ft kilépési díjat vont le a Pénztár a kifizetendő összegből. A kilépési díj megfelelő kalkulációkkal alátámasztott. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült bankköltség összege 256 ezer Ft volt. A Pénztár nyugdíjszolgáltatási kötelezettsége és a nyugdíjszolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. Amennyiben a kifizetések fedezete nem állt rendelkezésre a Pénztár bankszámláján, a vagyonkezelő előzetes értesítése mellett a befektetések közül vont ki pénzeszközt a Pénztár. Ilyen jellegű eszköz kivonásra összesen ezer Ft 8

9 összegben került sor 2006-ban. A bevételekből a vagyonkezelőnek befektetésre átadott pénzeszközök összege ezer Ft volt 2006-ban. Más önkéntes nyugdíjpénztárba 2006 év során 145 fő pénztártag lépett át. Átvitt tagi követeléseik összege összesen ezer Ft volt év folyamán pénztártagok halála miatt kedvezményezetti kifizetéseket ezer Ft összegben teljesített a pénztár 6 fő pénztártag kedvezményezettjei részére. A 10 év várakozási idő után 58 fő pénztártag lépett ki a pénztárból, felvéve az egyéni számláján lévő összeget, és 152 fő pénztártag kérte az egyéni számlán lévő hozam kifizetését. A várakozási idő utáni kifizetések együttes összege ezer Ft volt 2005-ben. Kilépési díj címén ezer Ft került az egyéni számlákról levonásra, mely bevétel a működési tevékenység bevételét gyarapította. Egy fő lejárt tagi kölcsön tartozása miatt a Pénztár követelésének 107 ezer Ft-os összege levonásra került a tag egyéni számlájáról. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) december 31-én ezer Ft volt. A fedezeti tartalék december 31-éhez képest ezer Ft-tal, 20,06 %-kal csökkent. Az egyéni számlák záróállománya alapján átlagosan 597 ezer Ft volt 1 pénztártag követelése. 9

10 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre 2005 év során a tagdíjbevételből és a tagok egyéb befizetéseiből, adományból 38 ezer Ft lett elszámolva. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából történt levonásból 19 ezer Ft a likviditási céltartalékot növelte. A likviditási céltartalék felhasználásra 38 ezer Ft összegben került sor, betörés miatt az ellopott készpénz hiány rendezése tárgyában. A likviditási tartalék december 31-i záróállománya 205 ezer Ft volt, mely 19 ezer Ft-tal, 10,2 %-kal több, mint a tavalyi érték MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTŐKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési tevékenységre tárgyévben képződő és rendelkezésre álló bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. A tagdíjbevételekből és egyéb tagi befizetésekből, támogatói adományokból, valamint a kilépési díjakból ezer Ft állt rendelkezésre a működési kiadások fedezetére. (A működési célú ezer Ft bevételből levonásra került a meg nem fizetett tagdíjak leírásával kapcsolatos 963 ezer Ft egyéb ráfordítás összege.) A tárgyévi bevétel nem fedezte a működés 2006 évi költségeit. A működési veszteség ezer Ft volt. A működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 10

11 Megnevezés (ezer Ft) Megoszlás (ezer Ft) Megoszlás Változás Nyilvántartási, adminisztrációs díj ,72% ,68% 244,2% Könyvvizsgálati díj ,58% 576 8,34% 96,0% Egyéb költség (PEK díj) 327 9,04% 455 6,59% 139,1% Bankköltség 218 6,03% 313 4,53% 143,6% Felügyeleti díj 104 2,87% 97 1,40% 93,3% Közzétételi, nyilvánosságra hozatali díj 140 3,87% 97 1,40% 69,3% Anyagköltség 32 0,88% 3 0,04% 9,4% Összesen ,42% ,00% 190,9% A táblázat nem tartalmazza a meg nem fizetett tagdíjak leírásával kapcsolatos ráfordítás 963 ezer Ft-os, illetve 2004-ben ezer Ft-os összegét. A nyilvántartási, adminisztrációs díj növekedése azzal függ össze, hogy az ügyfélszolgálati feladatokat ellátó munkatársat korábban a pénztárt támogató munkáltató biztosította, 2006-tól azonban az ezzel kapcsolatos fizetési kötelezettség már a pénztárt terhelte. A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamából történt levonásból 935 ezer Ft a tartaléktőke összegét gyarapította. A 2007 évi nyitó tartaléktőke összege, mely a tárgyévi bevételeken kívül a működési kiadások fedezetére fordítható 547 ezer Ft MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2006 év folyamán működési céltartalék képzésére semmilyen jogcímen nem került sor. 11

12 2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a működési tevékenység közötti megosztás a 2006 évi pénzügyi terv alapján a következő arányban történt: Fedezeti tartalékba került: 95,0 % Működési tevékenység fedezetére került: 4,9 % Likviditási tartalékba került: 0,1 % A pénztári vagyon tényleges megoszlása ezer Ft-ban Megnevezés 2005 Megoszlás 2006 Megoszlás Egyéni számlák ,72% ,85% Likviditási tartalék 186 0,03% 205 0,04% Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye, működési céltartalék ,25% 547 0,11% Összesen ,00% ,00% A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 99,85 %-ot, a Tartaléktőke és a működés tárgyévi eredménye 0,11 %-ot, a Likviditási tartalék 0,04 %-ot tett ki az összes pénztári vagyonon belül december 31-én. A függő bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 5. sz. táblázat. Az azonosítatlan befizetések leginkább munkáltatói többletbefizetésekből adódtak, és melyek visszautalásra kerültek. Az év végi 3 ezer Ft-os állomány kilépő pénztártag kilépés utáni befizetéséhez kapcsolódik. Az összeg visszautalásra került a mérlegkészítésig. 12

13 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: DECEMBER 31. A Kossuth Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelője a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és december 31-i fordulónappal is értékelte. A befektetések könyv szerinti és piaci értékének, valamint az értékelési különbözetek változását mutatják be a 6-7. sz. táblázatok. Az értékpapírok piaci értékének a könyv szerinti értéket meghaladó részeként elszámolt értékelési különbözet ezer Ft és ezer Ft körül ingadozott az év folyamán. A legmagasabb értéket december 31-én, a legalacsonyabb értéket június 30-án könyvelhettünk az értékpapírok piaci értékei alapján. A befektetések megoszlásának elemzésénél megállapítható, hogy az állampapírok szerepeltek döntően a portfolióban, arányuk könyv szerinti értéken 90,4 % és 92,8 % között mozgott. A vagyonkezelő év végén részben éven túli lejáratú államkötvényekben, és eladásra vásárolt részvényekben tartotta a pénztár vagyonát. A Pénztár a küldöttközgyűlés felhatalmazása alapján december 14-én megvásárolta a Fényszedő Központ Kft.-től a Budapest, V. ker. Váci u I/5. sz. alatti, három szobából, valamint a lakóingatlanhoz tartozó közös tulajdonból álló ingatlant. Az ingatlan hasznosítására januárjától került sor. Az ingatlan bérleti díjából 2006 évben összesen ezer Ft bevételre tett szert a pénztár. Az ingatlannal kapcsolatosan 2006 évben összesen 923 ezer Ft kiadás merült fel. A Pénztár értékpapír befektetéseinek lejárat szerinti megoszlását a 8. sz. táblázat szemlélteti. A Pénztár lejárattal rendelkező értékpapírjai (államkötvények) és között járnak le. 13

14 A pénztári portfolió december 31-i összetételét mutatja be a 9. sz. táblázat. A Pénztár nem kötött határidős és opciós ügyleteket 2006 évben. Nincsenek olyan egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben HOZAMRÁTÁK A vagyonkezelő által kezelt vagyonra, a fedezeti tartalékra, a vagyonkezelőnek át nem adott vagyonra, és a Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráták meghatározásakor a kormányrendeletben meghatározott eljárást követtük. A képlet alkalmazása során az éves hozamráta értékek meghatározásakor a negyedéves hozamráták értékei kerültek összeszorzásra. A pénztári vagyon meghatározó részét képező Fedezeti tartalék éves nettó hozamrátája 5,31 %, a teljes pénztári vagyon 2006 évi nettó hozamrátája 6,28 % volt. A referencia hozam éves szinten 7,65 % volt. A negyedéves hozamok alakulását a 10. sz. táblázatban lehet nyomon követni. A vagyonkezelő Inter-Európa Alapkezelő Zrt. az átadott vagyon vonatkozásában 6,8 %-os éves hozamot ért el. A vagyonkezelőt az érvényben lévő szerződése alapján ezer Ft vagyonkezelési alapdíj illette meg 2006 folyamán. A Kereskedelmi és Hitelbank Rt. által számlázott letétkezelési díj összeg 581 ezer Ft volt 2006-ban. A befektetési számla vezetésével kapcsolatosan felmerült bankköltség összege 68 ezer Ft 2006-ban. 14

15 3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVŐBELI ELKÉPZELÉSEK 2006 évben a megengedett befektetési eszközök portfolión belüli minimum és maximum arányai: Megnevezés Minimu m Maximu m házipénztár 0 % 0,05 % pénzforgalmi számla és befektetési számla 0 % 100 % lekötött betét 0 % 10 % magyar állampapír 0 % 100 % Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan 0 % 5 % forgalomba hozott kötvény a Budapest Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra 0 % 10 % bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény tőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, 0 % 10 % külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, 0 % 7,5 % ideértve az ingatlan befektetési alapot is külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az 0 % 7,5 % ingatlan befektetési alapot is Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, 0 % 10 % nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél ingatlan 0 % 10 % tagi kölcsön 0 % 3 % A pénztárszintű referencia index 2006-tól = az üzleti év alatt a MAX 12+ és a BUX indexek hozamának súlyozott számtani átlaga, ahol a MAX 12+ index súlya 95 %, a BUX index súlya 5 %. A pénztár várható beolvadására tekintettel a befektetési politikában nem történt változás. 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár december 31-én 34 aktív munkáltatói szerződéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetően. 15

16 A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek. Sajnálatos módon a 2005-ben munkáltatói hozzájárulásukat szüneteltető Kossuth Nyomda vállalatcsoporthoz tartozó munkáltatók 2006-ban sem fizetettek munkáltatói hozzájárulást. 5. TAGLÉTSZÁM december 31-én a Pénztár taglétszáma 832 fő volt. Ebből összesen 303 fő a tagdíjfizető pénztártagok száma. A taglétszám negyedévenkénti alakulását mutatja be a 11. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetők részaránya 63,6 %-os 2006 év végén. Ugyanez az arány 2005 év végén 60,2 % volt. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 639 fő, egyén számlájuk összesített tárgyévi egyenlege ezer Ft. Ezek közül a pénztártagok közül életkora alapján 55 fő kérhet 2007-ben nyugdíjszolgáltatást, az érintett egyéni számla egyenlegük ezer Ft. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztat munkavállalókat. A működéshez szükséges feladatok ellátására külső szakértőkkel kötött szerződést. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai a korábbi évekhez hasonlóan ban sem vettek fel tiszteletdíjat tevékenységünk ellenértékeként. 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŰKÖDÉST JELLEMZŐ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemző mutatókat tartalmazzák a 12. és 13. sz. táblázatok. 16

17 A tagdíjbevételek és egyéb tagi befizetések, támogatási bevételek csökkentek höz képest. (A változás 94,57 %.) A nettó hozam nominális csökkenése 52,47 % volt. A Pénztár összes bevétele nominálisan 17,83 %-kal csökkent 2005-hez képest. A tagdíjbevételek az összes bevétel 44,73 %-át adták 2006-ban. A tényleges bevételek (nettó hozamok és tagdíjbevételek) szerkezetének változását szemlélteti az 1. sz. ábra és a 3. sz. táblázat. A bevételek szerkezetén belül csökkent a hozam részaránya (57,5 %-ról 42,8 %-ra), és nőtt az egyéni tagdíjbefizetések részaránya (28,1 %-ról 38,1 %-ra) és szintén nőtt a munkáltatói befizetések részaránya (14,4 %-ról 19,1 %-ra). 8. EGYEBEK A pénztár vezetői tisztségviselői: Igazgatótanács Székely Károly IT elnök (2092 Budakeszi, Gábor A. u. 1/c.) - a beszámoló aláírására kötelezett vezető Kissné Horváth Marianna IT tag (1105 Budapest, Ugor u. 5.) Bencsik Gábor IT tag (1064 Budapest, Rózsa u. 59.) Ellenőrző Bizottság Felkainé dr. Klinghammer Júlia EB elnök (1161 Budapest, Rákospalotai út 3.) Lóránt Ferencné EB tag (2096 Üröm, Ezüsthegy lakópark 1196.) Váradiné Börcsök Julianna EB tag (1162 Budapest, Muzsika u. 21. A pénztár számlavezetője: Kereskedelmi és Hitelbank Rt. A pénztár letétkezelője: Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 17

18 A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt /05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /05). A pénztár könyvvizsgálója: Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló (Ept /04). DORNHOF NAGY und PARTNER Kft. (Tpt-00093/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) ÖSSZEFOGLALÁS Összességében a Kossuth Nyugdíjpénztár 2006 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A jelentős nyugdíjszolgáltatási, átlépési, kilépési és hozam kifizetések és a tagdíjfizetők létszámának csökkenése miatt átalakulási döntés született 2006 év végén. Budapest, február 15. Székely Károly IT elnök sk. 18

19 TÁBLÁZATOK, ÁBRÁK 19

20 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték Nettó érték Nettó érték Écs. ny. érték Écs. növekedés Écs. csökkené s Összes écs. Váci u. ingatlan Mindösszesen évi écs. 20

21 Ssz. Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2004 Terv 1 Tagok által fizetett tagdíj* ,01% 62,55% 2 Munkáltatói hozzájárulás ,92% 3 Tagok egyéb befizetései ,95% 4 Működési célra kapott rendszeres támogatás ,00% 100,00% 5 Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek ,04% 7 Működési célú bevételek összesen ( ) ,93% 294,50% 8 Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek 0 9 Pénztári működési tevékenység bevételei összesen (7+8) ,93% 294,50% 10 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei 0 11 Működési költségek, ráfordítások ( ) ,05% 166,40% 12 - Anyagjellegű ráfordítások ,16% 152,94% 13 - Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek ,92% 437,73% 16 PSZÁF felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások ,27% 94,17% Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos 17 ráfordítások 18 Működési költségek, ráfordítások összesen ( ) ,37% 164,84% 19 Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások 0 20 Működési céltartalék képzés 0 21 Pénztári tevékenység ráfordításai összesen ( ) ,37% 164,84% 22 Rendkívüli bevételek 23 Rendkívüli ráfordítások 24 Rendkívüli eredmény 25 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 26 Adófizetési kötelezettség 27 Pénztári működési tevékenység eredménye ( ) ,41% 69,71% 28 Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye ( ) 0 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 29 (27+28) ,41% 69,71% Nem fizető tagok hozamából levonás ,58% 34,24% Eredmény és hozamterhelés együtt ,95% 4472,73% * A tervezés során nem kellett külön választani az egyéni és munkáltatói tagdíjat 21

22 KOSSUTH Nyugdíjpénztár ezer Ftban Ssz. Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2004 Terv 1 Tagok által fizetett tagdíj* ,03% 62,54% 2 Munkáltatói hozzájárulás ,90% 3 Tagok egyéb befizetései ,27% 4 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás ,00% 111,76% 5 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 0 6 Egyéb szolgáltatási célú bevételek 0 7 Szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) ,23% 92,81% 8 Befektetési tevékenység bevételei ,93% 180,02% 9 Pénztári szolgáltatások bevételei összesen (7+8) ,31% 127,39% 9/a 9-ból: Egyéni számlákat megillető bevételek ,31% 127,39% 9/b 9-ból: Szolgáltatási számlákat megillető bevételek Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelő ráfordítások 10 összesen ,52% 901,85% 10-ből: Egyéni számlákat terhelő költségek, ráfordítások 10/a befektetési tevékenység ,52% 901,85% 10-ből: Szolgáltatási számlákat terhelő költségek, ráfordítások 10/b befektetési tevékenység 11 Fedezeti céltartalék képzés (9-10) ,48% 104,76% 11/a 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra (9/a-10/a) ,48% 104,76% 11-ből: Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási 11/b számlákra (9/b-10/b) 0 Nettó hozam ,47% 124,30% Havi átlagos céltartalékképzés ,48% 104,76% C./ Likviditási fedezet ezer Ftban Ssz. Megnevezés / Tény/ tény terv tény 2004 Terv 1 Tagok által fizetett tagdíj* ,30% 65,00% 2 Munkáltatói hozzájárulás ,57% 3 Tagok egyéb befizetései ,00% 4 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 5 Likviditási célra juttatott eseti adomány 6 Egyéb likviditási célú bevételek 7 Likviditási célú bevételek összesen ( ) ,48% 95,00% 8 Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek 9 Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen (7+8) ,48% 95,00% 10 Likviditási fedezetet terhelő ráfordítások összesen 11 Likviditási céltartalékképzés (9-10) ,48% 95,00% * A tervezés során nem kellett külön választani az egyéni és munkáltatói tagdíjat 22

23 BEVÉTELEK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA 100% 80% 60% 40% 20% Tagok befizetései Munkáltatók befizetései Hozamok 0% % 23

24 KOSSUTH Nyugdíjpénztár e Megnevezés tény tény tény tény tény tény tény terv tény 2006 / 2005 T Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye ,70% Fedezeti céltartalék ,94% Likviditási céltartalék ,22% ÖSSZESEN ,84% 24

25 KOSSUTH Nyugdíjpénztár Záró állományok hó végén Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések ezer Ft-ban Összesen január január február március április május június július augusztus szeptember október november december

26 KOSSUTH Nyugdíjpénztár Értékelési különbözet időarányos kamat ezer Ft-ban Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Befektetési célú ingatlan Összesen március június szeptember december Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamnyereség ezer Ft-ban Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Befektetési célú ingatlan Összesen március június szeptember december Értékelési különbözet egyéb piaci árhatás árfolyamveszteség ezer Ft-ban Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Befektetési célú ingatlan Összesen március június szeptember december

27 KOSSUTH Nyugdíjpénztár Könyv szerinti érték Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Tagi kölcsön Vagyonkezelővel elszámolás Befektetési célú ingatlan Összesen március 31. eft március 31. % 92,8% 3,7% 0,2% 0,2% 0,0% 3,1% 100,0% június 30. eft június 30. % 92,4% 3,6% 0,2% 0,3% 0,0% 3,4% 100,0% szeptember 30. eft szeptember 30. % 90,4% 5,1% 0,1% 0,7% 0,0% 3,7% 100,0% december 31. eft december 31. % 91,6% 3,2% 0,8% 0,7% 0,0% 3,7% 100,0% Piaci érték Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Tagi kölcsön Vagyonkezelővel elszámolás Befektetési célú ingatlan Összesen március 31. eft március 31. % 89,3% 5,8% 0,2% 0,2% 0,0% 4,4% 100,0% június 30. eft június 30. % 89,4% 5,0% 0,2% 0,3% 0,0% 5,1% 100,0% szeptember 30. eft szeptember 30. % 87,7% 6,2% 0,1% 0,7% 0,0% 5,3% 100,0% december 31. eft december 31. % 88,5% 4,8% 0,8% 0,6% 0,0% 5,3% 100,0% 27

28 Értékelési különbözet Dátum Állampapírok Részvények Pénzeszközök Tagi kölcsön Vagyonkezelővel elszámolás Befektetési célú ingatlan Összesen március 31. eft március 31. % 31,3% 41,6% 0,0% 0,0% 0,0% 27,1% 100,0% június 30. eft június 30. % -35,9% 61,3% 0,1% 0,0% 0,0% 74,5% 100,0% szeptember 30. eft szeptember 30. % 40,4% 25,5% 0,0% 0,0% 0,0% 34,1% 100,0% december 31. eft december 31. % 47,1% 26,5% 0,0% 0,0% 0,0% 26,3% 100,0% 28

29 KOSSUTH Nyugdíjpénztár Tartalék Befektetés megnevezése Lejárat Könyv szerinti érték Piaci érték ezer Ft-ban Értékelési különbözet Fedezeti-egyéni 2007/G Fedezeti-egyéni 2008/C Fedezeti-egyéni 2009/B Fedezeti-egyéni 2009/E Fedezeti-egyéni 2009/C Fedezeti-egyéni 2009/D Fedezeti-egyéni 2010/B Fedezeti-egyéni 2011/A Fedezeti-egyéni 2012/B Fedezeti-egyéni 2013/D Fedezeti-egyéni 2014/C Fedezeti-egyéni 2015/A Fedezeti-egyéni 2016/C Fedezeti-egyéni 2017/A Fedezeti-egyéni 2020/A Fedezeti-egyéni lejárat nélkül Mindösszesen

30 Kossuth Nyugdíjpénztár A portfolió állománya Nagyságrend: ezer Forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Könyv szerinti érték Piaci érték OAA1 Portfolió összesen OAA11 Bankszámlák és készpénz összesen OAA111 Házipénztár (forint és valuta) OAA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OAA12 Értékpapírok összesen OAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OAA12101 Magyar állampapír OAA122 Részvények OAA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OAA14 Ingatlan OAA15 Tagi kölcsön

31 KOSSUTH NYUGDÍJPÉNZTÁR I-IV. Bruttó hozam Megnevezés I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 1,11% -1,81% 2,39% 4,51% 6,24% TELJES VAGYON 1,25% -1,56% 2,72% 4,72% 7,22% Nettó hozam Megnevezés I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 0,66% -1,95% 2,22% 4,38% 5,31% TELJES VAGYON 0,80% -1,71% 2,56% 4,59% 6,28% Vagyonkezelő IE Alapkezelő I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 1,21% -14,50% 2,49% 4,82% -7,03% TELJES VAGYON 1,21% -14,50% 2,49% 4,82% -7,03% Referencia hozam Megnevezés I. név II. név III. név IV. név Éves FEDEZETI 1,53% -2,19% 2,68% 5,57% 7,65% TELJES VAGYON 1,53% -2,19% 2,68% 5,57% 7,65% 31

32 KOSSUTH Nyugdíjpénztár A taglétszám alakulása I-IV. negyedévében Ssz. Megnevezés I II III IV. 01. Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı 3 1 Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszőnés Idıszak végén Ebbıl: tagdíjat nem fizetı járadékot igénybe vevı 32

33 KOSSUTH Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Összesen Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás Változás 2006./ ,40% 91,23% 90,48% 94,57% Befektetési bevételek Befektetési bevételek Változás 2006./ ,93% 71,93% Nettó hozam Nettó hozam Változás 2006./ ,47% 52,47% Összes bevétel Összes bevétel Változás 2006./ ,93% 79,31% 90,48% 82,17% Tagdíjbevétel/Összes bevétel ,03% 43,96% 100,00% 44,73% Tagdíjbevétel/Összes bevétel ,94% 38,22% 100,00% 38,87% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,00% 56,04% 0,00% 52,25% Befektetési bevételek / Összes bevétel ,00% 61,78% 0,00% 59,69% Összes költség, ráfordítás Összes költség, ráfordítás Változás 2006./ ,37% 213,52% 196,14% 33

34 KOSSUTH Nyugdíjpénztár Egy főre jutó szolgáltatások alakulása Megnevezés Kifizett összeg Fő ezer Ft-ban 1 főre jutó kifizetés Egyöszegű szolgáltatás éves járadék Taglétszám alakulása fő Negyedév Időszak eleje Időszak vége Számtani átlag I II III IV Átlag 974 Egyéni számlák átlagos állománya ezer Ft-ban Egyéni számlák záróállománya (december 31-én) Egyéni számlával rendelkező pénztártagok száma (fő) 832 Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

35 Táblakód: 73OF Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: : 73OF A taglétszám alakulása Fı Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c OF1 Idıszak elején OF2 Idıszak alatti változás OF21 Új belépı OF22 Átlépı más pénztárból OF23 Szolgáltatásban részesült OF24 Átlépı más pénztárba OF25 Elhalálozott OF26 Egyéb megszőnés OF3 Idıszak végén OF31 Ebbıl: szüneteltetı OF32 járadékot igénybe vevı 0 Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

36 Táblakód: 73OD Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OD01 Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/ ) OD07 Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktıke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

37 Táblakód: 73OD Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) OD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/- ) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

38 Táblakód: 73OEA Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) OEA103 Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokbıl átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) OEA111 Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záróállománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA OEA OEA OEA OEA206 73OEA Fedezeti céltartalék Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megilletı hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

39 Táblakód: 73OEA Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Vonatkozási idı : : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

40 Táblakód: 73OEB Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (- ) OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB OEB OEB204 73OEB Likviditási tartalékok Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Nagyságrend: ezer forint OEB OEB OEB OEB208 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

41 Táblakód: 73OEB Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: : Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d Azonosítatalan befizetések befektetési OEB209 hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési OEB210 hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési OEB211 hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök

42 Táblakód: 73OEC Vonatkozási idı : Adatszolgáltató neve: Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: : 73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e OEC01 Mőködési céltartalék OEC011 jövıbeni kötelezettségekre OEC012 mőködési portfolió értékelési különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) OEC03 Likviditási és kockázati céltartalék OEC031 értékelési különbözetre OEC032 egyéb likciditási célokra OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OEC041 mőködési célú OEC042 fedezeti célú OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: Jelmagyarázat Tilos Numerikus Karakteres Felsorolt Dátum ISIN DISIN DEVISIN Pénz Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelıs személy neve: Hatosné Jáborcsik Éva Cégszerő aláírás: Székely Károly IT elnök