GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár 7400. Kaposvár, Petıfi tér 4. Kiegészítı melléklet a Pénztár 2006. évi éves beszámolójához Kaposvár, 2007.04.12. Készítette: Szabó Andrásné Pintér István IT elnök
GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár 7400. Kaposvár, Petıfi tér 4. Kiegészítı melléklet I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Pénzár bemutatása A GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár az 1993. évi XCVI. Törvény hatálya alá tartozik. Az önsegélyezı pénztárak a mindennapos szociális gondok enyhítésében nyújtanak segítséget. A GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár fıbb adatai 1. A Pénztár elnevezése: GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár 2. A Pénztár rövidített elnevezése: GRÁTISZ Önsegélyezı Pénztár 3. Székhelye: 7400. Kaposvár Petıfi tér 4. 4. A pénztár típusa: Az 1993. évi XCVI. Törvény hatálya alá tartozó, területi alapon szervezıdı, nyílt önsegélyezı pénztár. 2
5. A pénztár jogi személy. 6. A pénztár határozatlan idıre alakult. 7. Nyilvántartásba vétel: A Pénztár a Somogy Megyei Bíróság nyilvántartásba vételével jött létre, az alakuló közgyőlés idıpontjára visszaható hatállyal. Az 1993. évi XCVI törvény 6. (2) bekezdése alapján bejegyezte a Somogy Megyei Bíróság. Jogerıs végzés száma: Pk.60.192/2003/63. Nyilvántartási szám: 2900. Mőködési formája: önkéntes pénztár Adószám: 18777664-1-14 A GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı Pénztár tevékenységi engedélye 8. Felügyeleti szervek: Az 1993. évi XCVI törvény 59. (2) bekezdése szerint a pénztár tevékenységének engedélyezését, mőködésének törvényességi felügyeletét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete látja el: Ügyirat szám: PSZÁF/4058/2004. Tevékenységi engedély száma: PSZÁF/IV/215/2004. Információk: www.pszaf.hu: Határozatok és közzétélelek/2004 április / április 2. Pénztár székhelye: 7400. Kaposvár, Petıfi tér 4. Telefon: 82/510-547 Pénztárüzem és Ügyfélszolgálat: Címe 5600. Békéscsaba, Bartók Béla u. 46-50. Telefon: 66/549-540 Fax: 66/549-541 E-mail: gratiszugyfel@mail.globonet.hu gratiszpeztar.hu Levelezési címe: 5602. Békéscsaba 2. pf. 19. 3
9. Alapítással, irányítással és ellenırzéssel kapcsolatos információ GRÁTISZ Önkéntes Önsegélyezı pénztárat 18 alapító tag alapította. Alapító tagok egyenlı arányban járultak az induló tıkéhez, melynek összege 270.000.-Ft Alapító tagok: - Repka István - Nagyné Lıkös Mónika - Raczkó Pálné - Somodi Istvánné - Strifler László - Repka Istvánné - Repka Ágnes - Karnis József - Karnis Józsefné - Bakonyi Attiláné - Dr. Banka Margit - Buday Györgyné - Pintér Istvánné - Nagyné Vígh Ilona - Garaguly Tihamér - Garaguly Judit - Bakonyi Attila - Pintér István A Pénztár ügyvezetı szerve: Igazgató tanács IT elnök: IT Tag: Pintér István Lıkös Mónika Nagyné Vígh Ilona Strifler László Tóth Sándor 4
A Pénztár ellenırzı szerve: Ellenırzı bizottság Ellenırzı bizottság elnöke: Dr. Timkó Pálné Ellenırzı bizottsági tagok: Matuska János Szebegyinszkiné Uhrin Mária II. MŐKÖDÉSSEL KAPCSOLATOS RÉSZ 1. A Pénztár célja Az alapító tagok abból a célból, hogy a Pénztár társadalombiztosítás keretében nyújtott ellátáson túl, tagjai számára, vagy a pénztártag jogán közeli hozzátartozója részére kiegészítı szociális ellátást/szolgáltatást biztosítsanak a kölcsönösség, a szolidaritás, a függetlenség és az önkéntesség elve figyelembevételével az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. Törvény alapján GRÁTISZ Önsegélyezı Pénztár néven területi alapon szervezıdı önsegélyezı pénztárt alapítanak. 2. A számviteli politika célja Célja, hogy a Pénztár tevékenységérıl, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl, befektetési hatékonyságáról, a biztosításmatematikai elvek módszertani érvényesülésének, a tagok befizetései értékállóságának alakulásáról, az üzleti év könyveinek zárását követıen a 252/2000. Kormányrendeletben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót készítsen, a közgyőlés és a pénztári tagok részére egységes áttekinthetı információt biztosítson a gazdálkodásról, a Felügyelet részére megfelelı információt biztosítson a felügyeleti feladatok gyakorlásához. 3. Könyvvezetés, pénztári beszámoló készítés A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében a Szv. tv. És a 252/2000. korm. rendeletben rögzített szabályok szerint pénzforgalmi szemlélető nyilvántartást vezet. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében, magyar forintban történik. 5
A Pénztár az üzleti évrıl december 31-i fordulónappal rendszeresen elkészíti az éves pénztári beszámolót. Az éves pénztári beszámoló mérlegbıl, eredménykimutatásból, és kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves pénztári beszámolóval egyidejőleg elkészíti a Pénztár az üzleti jelentést, a pénztári alapok alakulása, valamint a finanszírozott szolgáltatások adatait tartalmazó kimutatást is. A rendszeres éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés elkészítésének idıpontja a tárgy évet követı év február 28.-a. 4. A pénztári alapok alakulása A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 18262 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása -3738 06. Tıkeváltozások záró állománya 14524 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 62813 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 3847 12. Likvid tartalék záró állománya 66660 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 81075 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 109 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 81184 II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tıke nyitó állománya 0 17. Induló tıke tárgyévi változása 0 18. Induló tıke záró állománya 0 19. Tıkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tıkeváltozások tárgyévi változása 0 21. Tıkeváltozások záró állománya 0 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 25. Likvid tartalék nyitó állománya 0 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 0 27. Likvid tartalék záró állománya 0 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 6
29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 0 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 81075 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 109 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 81184 B) MŐKÖDÉSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 270 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 270 04. Tıkeváltozások nyitó állománya - 1446 05. Tıkeváltozások tárgyévi változás - 1032 06. Tıkeváltozások záró állománya - 2478 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 13525 11. Likvid tartalék tárgyévi változása - 1699 12. Likvid tartalék záró állománya 11826 13. Mőködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 12349 14. Mőködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) - 2731 15. Mőködési alap záró állománya (03+06+09+12) 9618 C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tıke nyitó állománya 0 02. Induló tıke tárgyévi változása 0 03. Induló tıke záró állománya 0 04. Tıkeváltozások nyitó állománya 200 05. Tıkeváltozások tárgyévi változása - 184 06. Tıkeváltozások záró állománya 16 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 7050 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 7810 12. Likvid tartalék záró állománya 14860 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 7250 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 7626 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 14876 PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap 81075 81184 7
Mőködési alap 12349 9618 Likviditási alap 7250 14876 Összesen: 100674 105678 Induló tıke nyitó egyenlege 270 + Tıkeváltozások nyitó egyenlege 17016 + Tartalékok nyitó egyenlege 83388 Pénztári alapok nyitó egyenlege 100674 5. Pénztári alapokat befolyásoló tényezık Pénztári alapokat befolyásoló tényezı Pénztári alapok elosztása: Új belépı elsı havi tagdíjából 4000.-Ft a mőködési alap, 2000.-Ft a fedezeti alap javára kerül elszámolásra 2006.11.17.-i, 2006.11.18.-tól elsı havi tagdíjból 5000Ft a mőködési alap, 1000.-Ft a fedezeti alap javára kerül elszámolásra. A fennmaradó összegbıl, illetve a második havi befizetéstıl 91 % a fedezeti alapba, 8 % a mőködési alapba, 1 % a likviditási alapba került 2006.11.17.-ig 2006.11.18.-tól a második havi befizetéstıl 91,5 % a fedezeti alapba, 8,4 % a mőködési alapba, 0,1 % a likviditási alapba kerül. Tagdíjat fizethet a magánszemély saját nettó jövedelmébıl, illetve a munkáltatója szociális juttatásként. Pénztári alapok a fenti megosztás szerint kerülnek lekönyvelésre a különbözı alapokba. Fedezeti alap Fedezeti alap 1, illetve 1,5 %-át szolidáris célra fordítja Pénztárunk. Szolidális szolgáltatásra 15.877.102.-Ft került kifizetésre. Fedezeti alapról összesen 811.603.290.-Ft került kifizetésre, a záró állomány 66.659.633.-Ft. Egyrészrıl azért nem került kifizetésre, mert a tagdíjak december végén kerültek befizetésre, másrészrıl 2006. december 6.-tól fel lett függesztve az A szolgáltatások kifizetése, és 2007.-tıl áttértünk 90 napos kifizetésre A fedezeti alap alakulását egyrészrıl a tagdíj bevétel összege befolyásolja, másrészrıl a szolgáltatás nyújtás határideje. A szolgáltatás nyújtás határideje attól függ, hogy új belépı, átlépı, illetve ismétlı tagnak nyújtjuk a szolgáltatást. A szolgáltatásnyújtásra való jogosultság megléte, és az igazolások benyújtásának idıpontja is befolyásolja a fedezeti alap felhasználást. Szolgáltatási szabályzatunk szerint meg vannak határozva, hogy mely szolgáltatáshoz mennyi a maximálisan 8
kifizethetı összeg. Amennyiben egy adott hónapban az igénybe vehetı összeget kimerítette, szolgáltatást csak a következı hónapban tudtuk teljesíteni. Mőködési alap A mőködési alap állományát a bevétel összege és az alapot érintı kiadások összege befolyásolja. Mőködési alapból fedezzük a pénztár üzem mőködését. Mőködési alap vesztesége 2006.-ban 1.699.683.-Ft, Mőködési alapunk vesztesége annak következménye, hogy 2006.-ban telephelyet változtattunk, növekedett az iroda helyiségek száma, melyeket be kellett rendezni, Kaposváron Irodát alakítottunk ki, mely szintén növelte kiadásainkat valamint létszám bıvítést hajtottunk végre. Tárgyi eszközeink nettó állománya 2 millió forinttal emelkedett, ez azért fontos tényezı, mert pénzügyi szemléletben könyvelünk, így a beruházásra fordított kiadás azonnal, a pénzügyi teljesítéskor csökkenti a mőködési alapot. Likviditási alap 2006.-ban 7.810.293.-Ft likviditási alap képzıdött, melybıl kiadást nem eszközöltünk. Alapok közötti átcsoportosítás lehetıségével nem éltünk. Az alapok egymás közötti aránya helyes volt 2006-ban, a képzıdı fedezeti alap a kiadásokra fedezetet nyújtott, a mőködési alap ez évi veszteségét az elızı években képzıdı tartalék fedezte. 6. Önsegélyezı pénztár szolgáltatási adatai 2006. év Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás költsége (E Ft) Ellátott személyek Munkanélküliek támogatása 7307 305 Keresıképtelenek segélyezése 112180 4003 Gyógyszer gyógyászati segédeszköz 26 3 Családi pótlékot kiegészítı támogatás 439307 16487 Idıskorúak támogatása 244084 8334 Lakásfenntartási támogatás 5696 161 Temetési segély 2733 90 9
Hátramaradottak segélyezése 100 3 Átmeneti segély 170 17 2006. évben kifizetett szolgáltatás összege 811.603.290.-Ft volt. A szolgáltatások 54%-át családi pótlék kiegészítésére, 30%-át idıskorúak támogatására, és 14%-át keresıképtelenek segélyezésére fordította Pénztárunk. Szolidáris szolgáltatásra 2006-ban 15.877.102.-Ft-ot fizettünk ki. Szolidáris szolgáltatás kifizetésének feltétele a féléves pénztár tagság, valamint rászorultság alapján jogosultak igénybe venni pénztár tagjaink. 7. Pénzügyi terv teljesítését befolyásoló tényezık Pénzügyi terv teljesítését lényegesen befolyásolta, hogy a tervezett 7000 fıs év végi taglétszámhoz viszonyítva 2006. december 31.-én 3708 aktív fıvel zártuk az évet. a) Pénztár tagdíj bevétele tervezett tényleges teljesítés ---------------------------------------------------------------------------------------------------- negyedév ezer forintban % ezer forintban % %. 1. negyedév 225.178 17,0 174.877 19,5 77,6 2. negyedév 298.224 22,5 220.872 24,6 74,0 3. negyedév 362.370 27,4 226.153 25,1 62,4 4. negyedév 437.445 33,1 276.950 30,8 63,3 Összesen: 1.323.217 100,0 898.852 100,0 67,9 2006. évben a tagdíj bevétel a tervezethez viszonyítva 67,9%-osan teljesült. A pénztár létszám növekedése a tervhez viszonyítva 52,9%-os. 2006. évi terv, az adó törvények módosítása, valamint a piaci körülmények következtében nem teljesült. b) Tagdíj bevételek megoszlása (ezer forintban) Tagdíjak Terv Tény Egyéni tagdíjak 1.099.687 (74,9%) 769.581 (85,6%) Munkáltatói hozzájárulások 351.900 (24,0%) 99.497 (11,0%) Eseti tagdíj 14.663 ( 1,1%) 29.173 ( 3,2%) Támogatásból befolyt t. 601 ( 0,2%) Összesen: 1.466.250 (100%) 898.852 (100%) 10
Átlépı tagok által hozott egyéni fedezet 240 217 Befektetések hozama 220 1.026 Munkáltatói hozzájárulás részaránya a tagdíjakon belül 13 %-al kevesebb a tervezettnél. Összes tagdíj 88,8%-a egyéni tagdíj, melybıl 3,2 % eseti befizetés. Tagdíjak megoszlása lényegesen a munkáltatói hozzájárulásnál tér el a tervezettıl, mely a tervezet 28,2 %-a. Ennek az a fı oka, hogy a 2005. év végi adó módosítások elıtt készült el a 2006 éves pénzügyi terv, melyben a munkáltatói hozzájárulást a korábbi évek aránya alapján állapítottuk meg, nem kalkulálva a szigorításokkal. Átlépı tagok által hozott fedezet terv szerint alakult, melyet teljes egészében kifizettünk szolgáltatásként a pénztártagjainknak. Pénzügyi mőveletek bevétele 1.025.618.-Ft, mely eltér a tervezettıl. Ennek oka hogy pénzeszközeink egy részét lekötöttük, így nagyobb kamat bevételt értünk el, a többi pénzt pénztári betétszámlán tartottuk. A tagdíj bevételek elmaradása miatt a pénztári kiadások is lényegesen kevesebbek, a tervezethez képest, azaz a kiadások a bevételekhez igazodóak voltak. Tervezett pénztári kiadás 1.440.663 ezer forint, tényleges 890.175 ezer forint. 2006 évben 12 munkáltatói megállapodást kötöttünk, aktív munkáltatói tagok száma 44 fı. A munkáltatók a megállapodás szerint teljesítették fizetési kötelezettségüket. C) Pénztári kiadások Megnevezés Terv Tény. Pénztári szolgáltatások kiadásai 1.316.000 e Ft 811.603 e Ft Bérkiadások (pénztár alkalmazottai) 11.039 e Ft 7.877 e Ft Tiszteletdíj 17.098 e Ft 11.124 e Ft Személyi jellegő kifizetések (pénztár alkalmazottai) 4.320 e Ft 3.301 e Ft Személyi jellegő kifizetések (reprezentációs ktg.) 625 e Ft 650 e Ft Biztosítási járulékok és hozzájárulások 9.213 e Ft 6.017 e Ft Tárgyi eszköz beszerzés 10.000 e Ft 2.737. e Ft Irodabérlet 900 e Ft 1.791 e Ft Programozók 3.760 e Ft 2.917 e Ft Könyvvizsgálónak fizetett díj 840 e Ft 900 e Ft 11
Tagszervezést ellátónak fizetett összeg 53.566 e Ft 30.291 e Ft Egyéb igénybe vett szolgáltatás 3.820 e Ft 5.900 e Ft Mőködés anyag költsége 1.800 e Ft 1.219 e Ft Bank ktg. 1.840 e Ft 759 e Ft Kis értékő tárgyi eszközök beszerzése 1.000 e Ft 594 e Ft Felügyeleti díj 2.942 e Ft 2.351 e Ft Egyéb költség 1.900 e Ft 144 e Ft Pénztári szolgáltatási kiadások eltérése a tervvel szemben szintén az elmaradt tagdíj bevétel következménye. Egyéb igénybe vett szolgáltatások és az egyéb költség összesen terv alapján alakult. 2006.-ban öt fırıl nyolc fıre nıtt a dolgozói létszám, mely a bér és a személyi jellegő költségek növekedését eredményezte az elızı év bér költségéhez képest, a tervhez viszonyítva azonban kevesebb. Tiszteletdíj költsége tagdíj arányos, így a tervezett tiszteletdíj a tagdíj bevétellel arányos.. Könyvvizsgáló díjazása fix összegő, havi 75.000.-Ft ÁFA-val, mely tagdíj bevételtıl független. Eltérés abból adódik, hogy tervben az elıtı évi könyvvizsgálói díjjal kalkuláltunk, azonban a közgyőlés magasabb díjat fogadott el. Tagszervezést ellátónak fizetett díj a befolyt tagdíj arányában kerül elszámolásra, összege a befolyt tagdíj összegével arányos. Mőködés anyag költsége a tervhez viszonyítva alacsonyabb Tárgyi eszközök beszerzését tervhez viszonyítva lényegesen kevesebb, mely a tagdíj elmaradás következménye. Felügyeleti díj tagdíj bevétel arányában csökkent. 01.Pénztár mőködésében rendkívüli esemény nem következett be. 8. Pénzügyi helyzet, befektetések Pénztár pénzügyi helyzete stabil, befektetéseket nem alkalmaztunk, csak betétszámlán belüli lekötéseket, mivel a pénztártagok befizetésébıl rövid idın belül szolgáltatást nyújtunk.. Az átlépı és az ismétlı fizetı pénztár tagoknak tizenöt napon belül nyújtunk szolgáltatást, így hosszú távú befektetéseket nem alkalmaztunk. Pénztári betétszámlán lévı pénzünk után 1.026 ezer forint kamatot kaptunk, melyet a hozamok elszámolásának szabályzata értelmében a fedezeti alapra könyveltük. Befektetett eszközök állománya 3.225.531.-Ft, mely programokból, és számítógépekbıl tevıdik össze. Tárgyi eszközök Nyitó Beszerzés ÉCS Kivezetés Nettó érték Immateriális javak 342 e Ft 456 e Ft 268 e Ft 0 e Ft 530 e Ft Tárgyi eszközök 902 e Ft 2281 e Ft 488 e Ft 0 e Ft 2695 e Ft 12
---------------------------------------------------------------------------------------------------- Összesen: 1244 e Ft 2737 e Ft 756 e Ft 0 e Ft 3225 e Ft 9. Taglétszám alakulása A pénztárat 18 alapító tag alapította 2003.-ban. 2004.-ben pénztárunk 483 fıvel bıvült 501 fıre. 2005.-ben pénztárunk 2274 fıvel bıvült 2775 fıre. 2006. 1. negyedévben 628 pénztártag lépett be, ebbıl 615 új belépı, 43 pénztár tag tagsági jogviszonya szőnt meg, 32 kilépett, 11 fı jogviszonya egyéb megszőnéssel szőnt meg, így 585 fıvel bıvült pénztárunk 2006. 2. negyedévben 243 pénztártag lépett be, ebbıl 239 új belépı, 85 pénztár tag tagsági jogviszonya szőnt meg, 46 fı átlépett másik pénztárba, 2 fı elhalálozott, 37 fı kilépett, tehát 158 fıvel bıvült pénztárunk. 2006. 3. negyedévben 250 új pénztártag lépett be, 143 fı tagsági jogviszonya szőnt meg. 92 fı átlépett másik pénztárba, 1 fı elhalálozott, 29 pénztár tag kilépett, 21 fı tagsági jogviszonya egyéb megszőnéssel megszőnt, tehát 107 fıvel bıvült pénztárunk. 2006. 4. negyedévben 162 pénztártag lépett be, ebbıl 156 új belépı, 79 fı tagsági jogviszonya szőnt meg. 58 fı átlépett másik pénztárba, 21 fı pénztártag kilépett, tehát 83 fıvel bıvült pénztárunk. Összességében 2006-ban 933 fıvel bıvült a taglétszámunk, és év végére elérte a 3708 fıt. 10. Pénztárunk kiegészítı tevékenységet nem végzett. 11. Munkavállalókkal kapcsolatos tájékoztatás A pénztár 2006.01.01.-tıl 2006.01.31.-ig 5 fı alkalmazottat foglalkoztatott. 2006.02.01.-tıl 1 fıvel nıtt az alkalmazottak száma, majd 2006.03.14.-tıl újabb egy fıvel nıtt a létszám, melynek munkaideje napi 4 órás volt. 2006.04.10.-tıl 1 takarítónıt vettünk fel, melynek munkaideje napi 3 órás volt. Az 8 fıbıl egy fı regisztrált mérlegképes könyvelı. Munkabér a létszám növekedésével nıtt. Az alkalmazottak részére 2006. évre összesen 7.877.357.-Ft munkabér és 3.301.828.-Ft személyi jellegő kifizetés történt. 12. A pénztár 2005.-ben kialakított számviteli politikáján nem változtatott. 13
Békéscsaba, 2007. április 12.. Pintér István S.K. IT elnök 14