4. Napirend ELŐTERJESZTÉS a 2011. évi költségvetés módosításáról

Bánk Község Önkormányzata Az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása 4. Napirend ELŐTERJESZTÉS a 2011. évi költségvetés módosításáról Tisztelt Képviselő-testület! A tárgyévi gazdálkodás helyzetének értékelését követően indokolttá vált egyes költségvetési előirányzatok módosítása. A költségvetés módosítását a Pénzügyi Bizottság megtárgyalta, előterjesztésünk a bizottság döntésének figyelembevételével került kidolgozásra. Az Önkormányzat és Bánk-Tolmács Körjegyzőség költségvetését érintő változások az 1. és 2. számú mellékletben kerülnek bemutatásra. Több kisebb jelentőségű átcsoportosítás javasolt, melyeknek fedezete az adott feladaton belül biztosítható, ezért ezekre részletesen nem térünk ki szöveges előterjesztésünkben. A tárgyévben azon közszférában dolgozók, kiknek keresete az adóváltozások miatt csökkent volna, keresetkiegészítésben részesülnek. A kereset-kiegészítés összegét és járulék vonzatát minden szakfeladaton megterveztük. E kiadás finanszírozása központi támogatásból történik, melyet az önkormányzatok elszámolásai szakfeladaton belül egyéb központi támogatás jogcímen jelentkezik. Az Önkormányzat költségvetésében jelentősebb változások az alábbi területeken javasoltak: A szennyvíz elhelyezési díjbevétel előirányzatának csökkentése indokolt az első féléves tapasztalatok alapján, a tervezett éves 3000 m 3 beszállítás helyett 2500 m 3 várható, a várható nettó bevételi kiesés 750 ezer Ft. A szennyvíztelepőr munkaviszonyának megszüntetéséhez kapcsolódó kiadásainkhoz központi támogatásból bevételt terveztünk. A korábbi évek szabályozása alapján ezt a támogatást a létszámcsökkentésből adódó kiadásokra, pontosabban a végkielégítés teljes összegére és a felmentési időre járó illetmény felére lehetett igényelni. Az idei évtől módosult a támogatást szabályozó jogszabály, és 2011. évben csak a végkielégítés összegének felére és a felmentési időre járó juttatásból csak egy havi összegre lehet támogatást igényelni. A költségvetés készítésekor az akkor általunk ismert, előző évek szabályozása alapján került tervezésre ez a bevétel. Tekintettel a megváltozott jogszabályi körülményre, a támogatásból igényelhető összeg kisebb, mint a tervezett, ezáltal 335 ezer Ft bevételi előirányzat csökkentése indokolt. A szennyvíztelep jelenleg a meglévő kapu megtartásával és a hivatali dolgozók közreműködésével működik. A beléptető kamerás kapu kiépítéséhez szükséges elektronikus áramellátás biztosítása nehézségekbe ütközött, ezért a kiépítésre nem került sor, viszont a kialakított beszállítási rendszer működőképessége miatt szükségtelenné is vált, így a kiadási előirányzat nettó 500 ezer Ft-tal csökkenthető. A szemétszállítási díj bevételi előirányzatát az első félévben túlléptük a korábbi évekből adódó tartozások beszedésének köszönhetően. Továbbra is törekszünk a kintlévőségek összegének minél teljesebb körű beszedésére. A javasolt előirányzat módosításban az eddig elért bevételi szintre javasoljuk emelni az előirányzatot, ami nettó 67 ezer Ft növekedést jelent. Ingatlanaink bérlet útján történő hasznosítása és a közterület használatok kapcsán tervezett bevételünk a tárgyévi tapasztalati adatok alapján alul marad a tervezetthez képest. Ez elsősorban a Bánki Nyár rendezvényeire kitelepülő vendéglátók elmaradásával, valamint a Bánki-tó fesztivál alkalmával a labdarúgó pálya bérbeadásának kiesésével magyarázható. A bevételi előirányzat nettó 400 ezer Ft-os csökkentése javasolt. Értékesítésre szánt ingatlanjaink közül az üdülőtelek értékesítésére sor került, a tervezett bevételi előirányzat 500 ezer Ft-os csökkentése indokolt a tényleges eladási ár alapján. Az értékesítéshez kapcsolódóan az Áfa bevétel (és ezzel párhuzamosan az Áfa befizetés kiadás) is csökken, mivel a területen felépítmény található, így az ügylet nem képezi az Áfa tárgyát. Útépítéshez kapcsolódó feladataink kiadási előirányzatából a buszöböl kialakítás önerőként tervezett része törölhető, mivel pályázatunk nem részesült támogatásban, így a megvalósítás elmarad. A kiadási előirányzat csökkenés nettó 486 ezer Ft. 1

Bánk Község Önkormányzata Az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása Tolmács Önkormányzata részére nyújtott támogatási kölcsön a kapcsolódó kamatbevétellel együtt kiadási és bevételi előirányzat oldalon is tervezésre kerülhet. Önkormányzati feladaton az előző évi pénzmaradvány igénybevételi összegének pontosítására kerülhet sor. A költségvetés tervezéskor a költségvetésbe csupán a záró pénzkészlet került beépítésre, mivel a 2010. évre még járó állami támogatás összege nem volt ismert. A bevételi előirányzat növekedés 1.033 ezer Ft. Város- és községgazdálkodás területén a tervezett bérkiadás csökkenthető 518 ezer Ft-tal, az átvett pénzeszköz bevétele növelhető 228 ezer Ft-tal. Egy fő parkgondozó foglalkoztatását saját költségünkre terveztük, ezzel szemben a Munkaügyi Központnál sikerült bértámogatásra pályáznunk, így a munkaügyi központ a bér- és járulék kiadás 50%-át támogatja. Ez a bértámogatásos foglalkoztatás rövidebb távú, mint a saját költségen tervezett foglalkoztatás, ezért csökkenthető a bér- és járulékkiadás. Községgazdálkodás karbantartási kiadásai között jelentkezik a strandon végzett földmunkák és strandfoci áthelyezésének kiadása, ehhez szükséges nettó 422 ezer Ft kiadási előirányzat növelés. Ezen a feladaton jelentkezik továbbá a templom óra elhelyezéshez kapcsolódó alpinista kiadása is, ez nettó 50 ezer Ft kiadási előirányzat növelést jelent. Községgazdálkodás bevételi előirányzatának 200 ezer Ft összegű növelése lehetséges a beszedett közmű hozzájárulások összege által. Lakástámogatás és lakáskölcsön kiadási előirányzatát együtt 500 ezer Ft-tal indokolt növelni a képviselő-testület lakáscélú támogatásra vonatkozó döntése alapján. Közcélú foglalkoztatás feladatokon a bér és járulék kiadási előirányzatok növelése szükséges, mivel a részmunkaidős rövid időtartamú foglalkoztatásnál további 7 havi, a hosszabb időtartamú foglalkoztatásnál további 4 havi foglalkoztatásra sikerült pályáznunk. Ezzel párhuzamosan átvett pénzeszközként a bevételi előirányzatok emelése is indokolt. A részmunkaidős foglalkoztatásnál 95%-os támogatási hányaddal, a teljes munkaidős foglalkoztatásnál 70%-os támogatással lehet számolni. Kulturális rendezvények bevételi előirányzata növelhető a majális tombolához kapcsolódóan 91 ezer Ft átvett pénzeszközzel. A tény adatok alapján a bérleti díj bevételi terv csökkentése indokolt nettó 430 ezer Ft-tal. Kulturális rendezvények kapcsán kisértékű tárgyi eszközként kerültek beszerzésre a tó körüli információs táblák, és egy vezeték nélküli mikrofon. Ezen kívül szükséges lenne és tervezzük egy fényképezőgép beszerzését. A szükséges kiadási előirányzat összege nettó 260 ezer Ft. Szabadidős park, strandfürdő szolgáltatás feladaton karbantartási kiadásként jelenik meg a nagyparkolóban lefektetett vezeték kiadása, a szükséges előirányzat nettó 295 ezer Ft. Tó vízminőségének megóvásával kapcsolatos kiadásainkhoz támogatást kaptunk a Mentsük meg Bánkot Alapítványtól 600 ezer Ft összegben, ennek bevételi előirányzata jelentkezik a Strandfürdő szolgáltatás feladaton. A Sportegyesület kérte, hogy a megyei 1. osztályban való szereplésükre való tekintettel további működési támogatást állapítson meg részükre a testület. A testület korábbi döntésének eleget téve a költségvetés felülvizsgálatakor megvizsgáltuk anyagi lehetőségeinket. A költségvetésen belül 500 ezer Ft céltartalék elkülönítését javasoljuk, mely összeg a Sportegyesület támogatására kerülhet felhasználásra. A céltartalék terhére kifizetés kizárólag a Képviselő-testület előzetes hozzájárulásával történhet. A Bánk-Tolmács Körjegyzőség költségvetését érintő jelentősebb változások az alábbi területeken jelentkeztek: A 2011. évi népszámláláshoz kapcsolódóan 744 ezer Ft átvett pénzeszközt kapott a Körjegyzőség, mely bevételi előirányzatként és a feladathoz kapcsolódóan kiadásként is jelentkezik a Körjegyzőség költségvetésében. A Körjegyzőség felmentett köztisztviselője részére a tervezettel 2 hónappal szemben ténylegesen 4 havi végkielégítés járt. A szükséges bér-kiadási előirányzat növelés 355 ezer Ft és annak járuléka. A kafetéria juttatás tervezésekor a képviselő-testület által jóváhagyott bruttó 232 ezer Ft juttatás nem érvényesíthető a köztisztviselők felé, mivel a költségvetési törvény 2011. évben 200 ezer Ft-ban maximálta a köztisztviselői kafetéria összegét. Ennek megfelelően csökkenteni javasoljuk a juttatások előirányzatait. 2

Bánk Község Önkormányzata Az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása A hivatal működéséhez szükséges programok, verziófrissítések díja a kisértékű tárgyi eszköz kiadásai között jelentkezik. Két programmal kapcsolatos díjfizetési kötelezettség nem volt ismert a költségvetés tervezéskor, melyhez további 71 ezer Ft kiadási előirányzat biztosítása szükséges. A szükségessé váló továbbképzések 50 ezer Ft-tal történő előirányzat-emelést tesznek szükségessé. A Körjegyzőséget érintő változások miatt az Önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összegének 498 ezer Ft-tal történő emelése szükséges. Ezzel párhuzamosan jelentkezik az Önkormányzatnál átvett pénzeszközként 150 ezer Ft bevételi növekedés, mely a Tolmács Község Önkormányzatát terhelő 30%-os hozzájárulási hányadnak megfelelő összeg. A kiadási és bevételi előirányzatok fentiekben javasolt módosításai érintik az Önkormányzati általános tartalék összegét is. A fenti módosítások elfogadása esetén az önkormányzati általános tartalék 1.662 ezer Fttal csökken. Kérjük a képviselő-testületet, szíveskedjenek az előterjesztést megtárgyalni, észrevételeiket megtenni, valamint döntést hozni a 2011. évi költségvetésről szóló rendelet módosítását illetően. Bánk, 2011. augusztus 26. Tisztelettel: Ivanics András polgármester 3

Bánk Község Önkormányzata Az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása../2011. (...) számú Képviselő-testületi H a t á r o z a t i javaslat: Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testülete Bánk-Tolmács Körjegyzőség 2011. évi költségvetésének alábbi táblázat szerinti módosítását elfogadja, a Körjegyzőség költségvetésének módosított főösszege 24.704 ezer Ft. 1000 Ft-ban 841118 744 46421 Működési célú pénz átvétel központi szervtől 744 841126 Önkormányzat igazgatási tevékenysége -62 98121 Pénzmaradvány igénybevétele 62 841907 Önkormányzat elszámolásai 498 94121 Intézmény finanszírozás 498 Bevételi színvonal változása: 1 180 1 180 841118 744 522 Megbízási díjak 547 53121 Nyugdíjjárulék teljesítése 131 531221 Természetbeni egészségügyi járulék 8 531222 Pénzbeni egészségügyi járulék 3 531223 Munkaerőpiaci járulék 5 552299 Egyéb kisebb kiadások 24 561211 Vásárolt termék és szolgáltatás Áfa 6 56221 Belföldi kiküldetés 20 841126 Önkormányzat igazgatási tevékenysége 436 511212 Köztisztviselők alapilletménye 54 512272 Köztisztviselők keresetkiegészítése 52 512292 Köztisztviselők munkavégzési juttatásai 42 513292 Köztisztviselők egyéb juttatása 54 514222 Köztisztviselők üdülési hozzájárulása 56 514232 Köztisztviselők étkezési hozzájárulása 214 516212 Részmunkaidős köztisztviselő rendszeres jutt. 13 516222 Részmunkaidős köztisztv. keresetkiegészítése 22 516232 Részmunkaidős köztisztv. sajátos juttatása 13 516242 Részmunkaidős köztisztviselő költségtérítése 54 52227 Felmentett munkavállalók juttatásai 355 53121 Nyugdíjjárulék teljesítése 113 531221 Természetbeni egészségügyi járulék 7 531222 Pénzbeni egészségügyi járulék 2 531223 Munkaerőpiaci járulék 5 54722 Kisértékű tárgyi eszköz 71 552296 Továbbképzések 50 561211 Vásárolt termék és szolgáltatás Áfa 30 57211 Munkáltatói SZJA 39 592119 Tartalék 62 Kiadási színvonal változása: 1 180 1 180 Határidő: azonnal Felelős: polgármester 4

Bánk Község Önkormányzata 2011. évi költségvetésének bevételi előirányzat változása I. Önkormányzat 1000 Ft-ban 370000 Szennyvíz gyűjtése-, kezelése -1 273 464221 Támogatás értékű átv.pénzeszköz 335 912224 Szennyvíz elhelyezési díj 750 91923 Kiszáml. Szolgáltatás Áfa 381103 Települési hulladék begyűjtése 188-50 912225 Szemétszállítási díj 67 91923 Kiszáml. Szolgáltatás Áfa 16 91921 Visszaigényelt Áfa 133 682002 Nem lakóingatlan bérbeadása -1 462 91321 Bérleti és lízing díjbevétel 400 91923 Kiszáml. Szolgáltatás Áfa 100 9142221 Közv. Szolg. Áht.kívülről 38 931231 Ingatlan értékesítés bevétele 500 91924 Értékesített tárgyie. Áfa-ja 500 841126 Önkormányzat igazgatási tev. 6 458 192 Kölcsön visszafiz. Bevétele 5 000 916 Kamatbevétel áht-on belülről 175 46425 Átvett pénzeszköz önkormányzattól 150 91121 Igazgatási szolg. Díjbev. 10 91123 Bírságból származó bevétel 20 914222 Közvetített szolgáltatás bevétele 70 98121 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 1 033 841403 Város és községgazdálkodás 428 46424 Átv.pénzeszköz elk. Pénzalapból 228 472212 AH-on kív. beruh. Célú pe. Átv. Házt. 200 841901 Önkormányzatok elszámolásai 148 922282 Bírságok bevétele 5 92327 Termőföld bérbeadás adója 15 9252 Helyszíni és szab.sértési bírságok 17 94729 Egyéb központi támogatás 111 882125 Mozgáskorlátozottak közl.támog. -5 464221 Műk. célú tám. ért. bev. fej. kez. előír. 5 890441 Közcélú foglalkoztatás 294 46424 Műk. célú tám. ért. bev.elk.pénzalapból 294 890442 Hosszabb közcélú foglalkoztatás 248 46424 Műk. célú tám. ért. bev.elk.pénzalapból 248 900400 Kulturális műsorok, rendezvények -339 47122 ÁH-on kív. műk. célú pe. átv. 91 91321 Bérleti és lízing díjbevétel 430 91921 Visszaigényelt Áfa 108 919231 Kiszáml. szolg. Áfa 108 932911 Szabadidős park, strandf.szolgált. 600 47122 ÁH-on kív. műk. célú pe. átv. 600 Bevételi színvonal változása: 5 047 5 047 II. Bánk-Tolmács Körjegyzőség 841118 744 46421 Műk.célú pe. Átvétel központi szervtől 744 841126 Önkorm. Igazgatási tev. -62 98121 Pénzmaradvány igénybevétele 62 841907 Önkormányzat elszámolásai 498 94121 Intézmény finanszírozás 498 Bevételi színvonal változása: 1 180 1 180 1.melléklet Bevételi színvonal változása mindösszesen: 1. oldal 6 227

Bánk Község Önkormányzata 2011. évi költségvetésének kiadási előirányzat változása 2. mellléklet I. Önkormányzat 1000 Ft-ban 370000 Szennyvíz gyűjtése, tiszt. elhelyez. -573 13132 Egyéb gép, berendezés létesítése 500 182211 Beruházások Áfa-ja 125 516216 Részm.munkaváll. Rendsz.juttatása 12 516223 Részm. Közalk. Keresetkiegészítése 25 516243 Részm.közalk. költségtér. 24 53121 Nyugdíjbiztosítási jár. Teljesítése 10 5452 Tüzelőanyag beszerzése 21 5482 Munkaruha 10 56122 Áfa befizetés 50 421100 Út, autópálya építése -611 1244 Egyéb építmények felújítása 1234 Egyéb építmények létesítése 486 182211 Beruházások Áfa-ja 125 552001 Üdülői szálláshely szolgáltatás 23 55228 Karbantartási kiadások 11 57221 Munkáltató által fizetett SZJA 12 682002 Nem lakóingatlan bérbeadása -600 56122 Áfa befizetés 100 56123 Ért. Tárgyi eszk. Áfa befizetés 500 841126 Önkormányzat igazgatási tev. 5 020 171311 Részesedések vásárlása 10 19245 Kölcsön nyújtása önkorm.-nak 5 000 514221 Köztisztviselők üdülési hozzájár. 56 514241 Köztisztv. Étkezési hozzájárulása 56 56221 Belföldi kiküldetés 10 841403 Város és községgazdálkodás -34 511216 Egyéb bérrendsz. Munkabér 518 512273 Közalk. Keresetkieg. Telj. 39 514246 Egyéb bérr. Étkezési hozzájárulása 24 53121 Nyugdíjbiztosítási jár. Teljesítése 115 531221 Természetbeni Eü. Járulék teljesítése 6 55228 Karbantartási kiadások 422 552299 Egyéb kisebb kiadások 50 56121 Vásárolt term. és szolg. ÁFA 118 851011 Óvodai nevelés, ellátás 90 54421 Könyvbeszerzés 7 54722 Kisértékű tárgyi eszközök 30 54923 Egyéb készlet beszerzése 36 561211 Vásárolt term. és szolg. ÁFA 17 882122 Átmeneti segély 0 5832171 Pénzbeli átmeneti segélyek 25 5832223 Természetbeni átmeneti segélyek 25 882125 Mozgáskorlátozottak közl.támog. -5 5832192 Mozgáskorl.közlekedési támog. 5 889942 Önk. által nyújtott lakástámogatások 500 1945 Lakás kölcsön 250 37 Átadott pe.végleges céllal háztartásoknak 250 890441 Közcélú foglalkoztatás 335 516216 Részm. egyéb bérr. Munkabére 273 516246 Részm.egyéb bérr. Költg.térítése 21 53121 Nyugdíjbiztosítási jár. Teljesítése 33 531221 Természetbeni Eü. Járulék teljesítése 3 531223 Munkaerőpiaci járulék teljesítése 1 57221 Munkáltató által fizetett SZJA 4 890442 Hosszabb közcélú foglalkoztatás 392 2. oldal

2. mellléklet 511216 Egyéb bérr. Munkabére 312 514246 Részm.egyéb bérr. Étk.hozzájár. 24 53121 Nyugdíjbiztosítási jár. Teljesítése 37 531221 Természetbeni Eü. Járulék teljesítése 3 531223 Munkaerőpiaci járulék teljesítése 1 5482 Munkaruha 10 57221 Munkáltató által fizetett SZJA 5 900400 Kulturális műsorok, rendezvények 205 52224 Alkalmi munkavállalók juttatásai 60 53121 Nyugdíjbiztosítási jár. Teljesítése 18 54722 Kisértékű tárgyi eszközök 260 54923 Készletbeszerzés 60 55224 Gázenergia szolgáltatás kiadásai 6 5522921 Kulturális rendezvények kiadásai 66 561211 Vásárolt term. és szolg. ÁFA 23 932911 Szabadidős park, strandf. Szolg. 369 55228 Karbantartási kiadások 295 561211 Vásárolt term. és szolg. ÁFA 74 Céltartalék a Sportegyesület támogatására 500 500 Általános Tartalék 1 062-1 062 841907 Önkormányzatok elszámolásai 498 37121 Intézmény finanszírozás 498 Kiadási színvonal változása: 5 047 5 047 II.Bánk-Tolmács Körjegyzőség 841118 744 522 Megbízási díjak 547 53121 Nyugdíjjárulék teljesítése 131 531221 Természetbeni eü. Járulék 8 531222 Pénzbeni eü. Járulék 3 531223 Munkaerőpiaci járulék 5 552299 Egyéb kisebb kiadások 24 561211 Vásárolt term. És szolg. Áfa 6 56221 Belföldi kiküldetés 20 841126 Önkorm. Igazgatási tev. 436 511212 Köztisztv. Alapilletménye 54 512272 Köztisztv. Keresetkieg. Telj. 52 512292 Köztisztv. munkavégz.kapcs.jutt. 42 513292 Köztisztv. Egyéb juttatása 54 514222 Köztisztv. Üdülési hozzájárulása 56 514232 Köztisztv. Étkezési hozzájárulása 214 516212 Részm. fogl. közt. rend. szem. jutt. 13 516222 Részm. Fogl. Közt. Ker. kieg. 22 516232 Részm ktv. sajátos juttatása 13 516242 Részm.ktv. Költségtérítése 54 52227 Felmentett munkavállalók juttatásai 355 53121 Nyugdíjjárulék teljesítése 113 531221 Természetbeni eü. Járulék 7 531222 Pénzbeni eü. Járulék 2 531223 Munkaerőpiaci járulék 5 54722 Kisértékű tárgyi eszköz 71 552296 Továbbképzések 50 561211 Vásárolt term. És szolg. Áfa 30 57211 Munkáltatói SZJA 39 592119 Tartalék 62 Kiadási színvonal változása: 1 180 1 180 Kiadási színvonal változása mindösszesen: 6 227 3. oldal

Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének../2011. (IX...) önkormányzati rendelete (tervezet) az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosításáról Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 77. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2011. évi költségvetéséről szóló 1/2011. (II.16.) rendelet (továbbiakban: Rendelet) módosításáról az alábbi rendeletet alkotja. 1. A Rendelet 3. (1) (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: 3. (1) A képviselő-testület az Önkormányzat együttes 2011. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 189.957 ezer forintban állapítja meg. (2) A képviselő-testület a költségvetés 189.957 e Ft főösszegén belül működési célú bevételre 79.283 e Ft-ot, támogatási bevételre 22.786 e Ft-ot, felhalmozási bevételre 8.000 e Ft-ot, működési célú pénzeszköz átvételre 14.913 e Ft-ot, felhalmozási célú pénzeszköz átvételre 15.000 e Ft-ot, támogatási kölcsönök bevételére 5.180 e Ft-ot, pénzmaradvány igénybevételére 44.795 e Ft-ot, működési kiadásra 89.764 e Ft-ot, - ebből: személyi jellegű kiadásra 33.589 e Ft-ot, munkaadó járulékaira 8.671 e Ft-ot, dologi kiadásra 45.641 e Ft-ot, egyéb folyó kiadásokra 1.863 e Ft-ot, társadalom- és szociálpolitikai juttatásokra 10.471 e Ft-ot, ellátottak juttatásaira 300 e Ft-ot, felhalmozási kiadásokra 23.505 e Ft-ot, befektetési célú kiadásokra 10 e Ft-ot, felhalmozási célú hitel törlesztésére 1.320 e Ft-ot, működési pénzeszköz átadásra 8.803 e Ft-ot, felhalmozási célú pénzeszköz átadásra 250 e Ft-ot, támogatási kölcsönre 5.250 e Ft-ot állapít meg. A Sportegyesület részére elkülönített céltartalék összege 500 e Ft. Az általános tartalék összege 49.784 e Ft. 2. A bevételi előirányzat változások szakfeladatonkénti részletes megosztását az 1. számú melléklet, a kiadási előirányzat változások szakfeladatonkénti részletes megosztását a 2. számú melléklet tartalmazza. 3. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Bánk, 2011. augusztus 31. Ivanics András polgármester Torma Andrea körjegyző Kihirdetési záradék: Ez a rendelet kihirdetve: 2011. szeptember.-én. Torma Andrea Körjegyző

a./2011.(ix.) önkormányzati rendelet i n d o k o l á s a az Önkormányzat 2011. évi költségvetéséről szóló 1/2011. (II.16.) önkormányzati rendelet módosítása Általános indokolás Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 62. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait. Részletes indokolás 1-2. -hoz A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók. A képviselő-testület által jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok között átcsoportosítást a képviselő-testület engedélyezhet. Ennek megfelelően rendeleti szinten történik szabályozás a módosítást illetően, az eredeti költségvetési rendelet szerkezeti felépítésének megfelelően. 3. -hoz A rendelet a kihirdetését követő napon azonnal hatályba lép, és miután beépül az alaprendeletbe, a módosító rendelet a hatálybalépését követő napon hatályát veszti.