1120 3362 1520 113 12 Statisztikai számjel 12-09-001968 Cégjegyzék száma Ipoly Cipőgyár Kft 2660 Balassagyarmat Madách u. 2. 06-35/501-279 Éves beszámoló 2011. Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2011.12.31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 199 261 0 253 544 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 4 810 0 4 114 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 4 810 4 114 6 Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 192 042 0 246 597 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 161 756 158 097 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 16 684 24 155 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 10 427 13 799 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 3 175 1 053 16 Beruházásokra adott előlegek 49 493 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2 409 0 2 833 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés 551 551 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 1 858 2 282 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15 Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2011.12.31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 27 B. Forgóeszközök 444 954 0 765 089 28 I. KÉSZLETEK 294 976 0 325 216 29 Anyagok 142 446 158 997 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 29 588 56 388 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek 121 955 108 926 33 Áruk 987 905 34 Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK 114 795 0 273 023 36 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 112 225 271 643 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések 2 570 1 380 41 Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 44 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 35 183 0 166 850 50 Pénztár, csekkek 804 651 51 Bankbetétek 34 379 166 199 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 2 453 0 379 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 959 253 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 494 126 55 Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen 646 668 0 1 019 012 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2011.12.31. "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke 594 476 0 792 585 58 I. JEGYZETT TŐKE 279 000 279 000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 11 878 11 878 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 366 406 303 598 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -62 808 198 109 68 E. Céltartalékok 0 0 19 790 69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 9 100 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 10 690 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek 47 728 0 147 667 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2011.12.31. "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 728 0 147 667 87 Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek 25 123 90 Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 25 431 79 912 92 Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 22 297 42 632 96 Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 4 464 0 58 970 99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 4 435 8 970 101 Halasztott bevételek 29 50 000 102 Források összesen 646 668 0 1 019 012 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 513 160 1 464 912 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 29 064 28 368 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 542 224 0 1 493 280 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 15 632 13 771 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2 859 25 737 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 18 491 0 39 508 7 III. Egyéb bevételek 7 255 7 099 8 ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség 364 644 909 957 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 26 218 66 074 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 5 378 8 193 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 133 3 086 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 405 373 0 987 310 15 10 Bérköltség 153 866 197 716 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 22 341 31 807 17 12 Bérjárulékok 30 127 36 935 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 206 334 0 266 458 19 VI. Értékcsökkenési leírás 19 088 18 866 20 VII. Egyéb ráfordítások 4 094 61 089 21 ebből: értékvesztés 1 533 33 789 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) -66 919 0 206 164 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 2 173 206 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 765 1 711 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 4 938 0 1 917 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6 112 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 827 3 888 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 827 0 10 000 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 4 111 0-8 083 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -62 808 0 198 081 44 X. Rendkívüli bevételek 28 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 28 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -62 808 0 198 109 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -62 808 0 198 109 50 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 51 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -62 808 0 198 109 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 513 160 1 464 912 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 29 064 28 368 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 542 224 0 1 493 280 4 3 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 367 372 925 058 5 4 Eladott áruk beszerzési értéke 9 133 3 086 6 5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 7 II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) 376 505 0 928 144 8 III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 165 719 0 565 136 9 6 Értékesítési, forgalmazási költségek 5 989 8 171 10 7 Igazgatási költségek 215 567 273 198 11 8 Egyéb általános költségek 14 243 23 613 12 IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) 235 799 0 304 982 13 V. Egyéb bevételek 7 255 7 099 14 ebből: visszaírt értékvesztés 15 VI. Egyéb ráfordítások 4 094 61 089 16 ebből: értékvesztés 1 533 33 789 17 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V- VI) -66 919 0 206 164 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 18 9 Kapott (járó) osztalék és részesedés 19 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 20 10 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 21 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 22 11 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 23 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 24 12 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 2 173 206 25 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 26 13 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 765 1 711 27 ebből: értékelési különbözet 28 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) 4 938 0 1 917 29 14 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 30 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 31 15 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6 112 32 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 33 16 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 34 17 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 827 3 888 35 ebből: értékelési különbözet 36 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) 827 0 10 000 37 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) 4 111 0-8 083 38 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -62 808 0 198 081 39 IX. Rendkívüli bevételek 28 40 X. Rendkívüli ráfordítások 41 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) 0 0 28 42 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -62 808 0 198 109 43 XI. Adófizetési kötelezettség 44 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI) -62 808 0 198 109 45 18 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 46 19 Jóváhagyott osztalék, részesedés 47 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19) -62 808 0 198 109 Keltezés: Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Balassagyarmat K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T a 2011. évi éves beszámolóhoz 1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása Az Ipoly Cipőgyár Kft.100 %-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a vagyonkezelői jogokat a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka gyakorolja. A jogelőd állami vállalat 1994. 01. 01-én alakult át gazdasági társasággá. A cég tevékenység köre a munkavédelmi lábbelik gyártása és forgalmazása. Az alapító működési célként tűzte ki a fogvatartottak mind nagyobb létszámú foglalkoztatását és a nyereséges gazdálkodást. A társaság főbb mutatói 2011-ben a következők szerint alakultak: Jegyzett tőke: 279.000 e Ft, saját tőke: 792.585 e Ft, nettó árbevétel: 1.493.280 e Ft, mérleg szerinti eredmény: 198.109 e Ft, a teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszám 89 fő, a részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átlagos állományi létszáma 222 fő. A 2011.üzleti évet a rendvédelmi szervek ruházati ellátásába való bekapcsolódás határozta meg. Ennek keretében a Kalocsai Konfekcióipari Kft alvállalkozójaként szolgálati bakancsot gyártottunk és szállítottunk a különböző BM-szervek részére, emellett a közbeszerzési körbe irányuló eladásainkat a bázis évhez képes számottevően növelni tudtuk. A szabadpiaci értékesítéseinket a tervezett szinten meg tudtuk őrizni. 2011.07.01-től életbe lépett jogszabályok által a központi államigazgatási szervek irányából is kaptunk megrendeléseket, míg a német-svájci külpiaci partnerünk részére is a tervezettet meghaladóan tudtunk szállítani. Mindezen hatások közepette 2011. évben 162 ezer pár lábbeli gyártása mellett 168 ezer pár készterméket tudtunk értékesíteni. A termelés a bázishoz viszonyítva 26,6 %-kal 34 ezer párral - emelkedett, míg az eladott mennyiségben 34,4 %-os, az árbevételben 175,5 %-os növekedés következett be. Vevőink részben a rendvédelmi és központi államigazgatási szervek voltak, részben közbeszerzési körből kerültek ki a MÁV, a Magyar Posta részben pedig a versenypiaci partnerek felé szállítottunk. Beszerzéseinket mind belföldről, mind az EU-ból, mind a közösségen kívülről bonyolítottuk. A alapanyagokat Indiából, Olaszországból, Németországból, devizaalapon szereztük be, és ahol csak lehetett, törekedtünk a gyártókkal való közvetlen kapcsolatfelvételre. Jelentős volt a belföldi kereskedőn keresztüli felsőbőr vásárlásunk is.
2011. évi kiegészítő melléklet 1.2. A számviteli politika ismertetése A cég számviteli politikája tartalmazza a Számviteli törvény által előírt szabályzatokat. A könyvvezetés változatlanul a kettős könyvvitel rendszerében történt. Az éves beszámoló keretében az A típusú mérleget, az A típusú eredménykimutatást, a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést készítettük el. A mérlegkészítés időpontja a korábbi éveknek megfelelően idén is március 15-e volt. A Számlarend tartalmazza az eszközök és források értékelési elveit. A bekerülési érték a Számviteli törvénnyel összhangban, a beszerzéshez, az előállításhoz, a létesítéshez, az üzembehelyezéshez, a raktárba történő beszállításhoz egyedileg hozzárendelhető tételekből tevődik össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök leírása az amortizációs politikában meghatározott kulcsok szerinti, a bruttó értékre vetítve, lineáris módon történt. A maradványérték meghatározása az eszköz egyedi elbírálásának függvénye. A vásárolt készletekről év közben a FIFO módszerrel folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás készült. A saját termelésű készleteknél a késztermékekről a vásárolt készleteknél leírtak szerint készül az analitika, a befejezetlen termelés értékének megállapítása utókalkulációval történt. A saját termelésű készletek mérlegértéke az Önköltségszámítási Szabályzatban rögzítettek szerint került meghatározásra, amelyet a IV. negyedévben végrehajtott leltározással is alátámasztottunk. A piaci információk ismeretében a szükséges tételeknél értékvesztést számoltunk el. A rendkívüli és szokásos kategóriák megkülönböztetésénél a rendszeresen előforduló, általános tevékenységeket szokásosnak, az egyedi eseményeket, illetve amelyek nem kapcsolhatóak szorosan az alaptevékenységhez, rendkívülinek minősítettük. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, az auditálással megbízott társaság az EX-ASSE Zrt, Budapest, Fő u. 71. II/1.; MKVK sz: JT 000118. A könyvvizsgálói jelentés kiadására jogosult személy Fiedler Gábor; MKVK sz: 000255. A 2011. évet terhelő könyvvizsgálói díj: 1.776 e Ft. 2. Specifikus rész 2.1. A társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzete A vagyoni helyzet bemutatása Megnevezés 2010. 2011. I = % Tőkeerősség % 91,9 77,8 84,7 Befektetett eszközök aránya % 30,8 24,9 80,8 Forgóeszközök aránya % 68,8 75,1 109,2 Eladósodottság mértéke % 8,0 18,6 232,5 Tőkefeszültségi mutató % 8,8 28,6 325,0 Forgótőke aránya % 66,8 77,9 116,6 ============================================================== -2-
2011. évi kiegészítő melléklet A társaság vagyona a pozitív eredménynek köszönhetően jelentősen gyarapodott, a források biztosításában azonban a korábbi évekhez képest nagyobb szerephez jutottak az idegen források. A cég tőkeerőssége így annak ellenére mérséklődött, hogy a saját tőke 33,3 %-kal nőtt, mivel a mérlegfőösszeg 57,6 %-kal emelkedett. Az eszközök összetételében az arány a gyorsabban megtérülő forgóeszközök javára tolódott el, hiszen míg a befektetett eszközök 27,3 %-kal növekedtek, addig a forgóeszközök értéke 71,9 %-kal emelkedett. Az eladósodottság mértéke jelentősen megugrott, amelyben a szállítóállomány növekedésének és a hitelállomány megjelenésének van szerepe. Ezen tényezőkön kívül a céltartalékképzés és a nagyértékű passzív időbeli elhatárolás játszott szerepet a tőkefeszültségi mutató romlásában, amely az idegen és a saját tőke arányát jelzi. Növekedett a forgótőke aránya, ami a saját forrással fedezett forgóeszközök növekedését mutatja. A pénzügyi helyzet értékelése Megnevezés 2010. 2011. I = % Rövid távú likviditás 9,3 5,2 55,9 Likviditási gyorsráta 3,1 3,0 96,8 Hitelfedezettségi mutató 2,4 1,8 75,0 Vevők átfutási ideje nap 69,6 46,9 67,4 Szállítók átfutási ideje nap 14,0 19,5 139,3 Vevő-szállító arány 4,4 3,4 77,3 Pénzeszközök nagysága nap 23,7 40,8 172,2 =============================================================== A társaság pénzügyi helyzetében alapvető változás állt be 2011. évben. A gyártási és értékesítési volumen jelentősen megnövekedett, amelynek finanszírozását saját erőből már nem tudtuk biztosítani, ezért 160 mft forgóeszköz-finanszírozó és 60 mft folyószámla-hitel felvételére került sor. A hiteleket az MKB Bank Zrt biztosította, ahol 2011. februárban nyitottunk számlákat. Régi banki kapcsolatainkat májusban illetve szeptemberben megszüntettük. A rendvédelmi szervek irányába teljesített nagyértékű rendelés finanszírozása folytán évközben a forgóeszközhitelt rulírozó jelleggel folyamatosan használtuk, a legnagyobb igénybevétel 153 mft volt. A jelentősen megnövekedett értékesítés árbevételének realizálódásával évvégére a hitelállomány 25 mft-ra csökkent, és a szabad pénzeszközeink 167 mft-ra emelkedtek. A likviditási mutatók gyengülése a vázolt tényeket tükrözik, de a tárgyidőszaki értékek még így is kedvezőek. A rövid távú likviditás azt jelzi, hogy a mutató romlása ellenére a forgóeszközök 5,2-szeres mértékben nyújtottak fedezetet a rövid lejáratú kötelezettségekre. A gyorsráta alig változott, értéke azt mutatja, hogy a leglikvidebb eszközök a követelések és a pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségeket háromszoros mértékben fedezték. A finanszírozásban komoly szerepet kaptak a partnerek. E téren igen kedvező jelenség, hogy a piacon ismert fokozatosan romló fizetési készség ellenére a vevők átfutási ideje a folyamatos kapcsolattartásnak köszönhetően rövidült, miközben a szállítóknál sikerült hosszabb fizetési határidőket elérni. A pénzeszközök nagyságának növekedésében a jelentős pozitív eredmény mellett a készletek csökkenése és a szállítóállomány emelkedése is szerepet játszott. -3-
2011. évi kiegészítő melléklet A jövedelmezőség vizsgálata Megnevezés 2010. 2011. I = % Nettó árbevétel e Ft 542.224 1.493.280 275,4 Adózott eredmény e Ft - 62.808 198.109 - Hozzáadott érték e Ft 162.614 483.433 297,3 Tőkearányos jövedelmezőség % - 10,6 25,0 - Árbevétel-arányos jövedelmezőség % - 11,6 13,3 - Eszközarányos jövedelmezőség % - 9,7 19,4 - Értékesítési költségszint % 112,9 82,6 73,2 =============================================================== A társaság 2011. évben elsősorban a rendvédelmi szervek irányába teljesített mintegy 44 ezer pár szolgálati bakancs értékesítésén keresztül jelentős mértékben növelte eladását mind volumenben, mind értékben. A tárgyévben 168 ezer pár lábbelit értékesítettünk, amelyben a rendvédelmi szervek felé teljesített kiszállításokon túl jelentős szerep jutott a közbeszerzési pályázatokon való jó szereplésnek is (38 ezer pár), ugyanakkor a kül- és belföldi szabadpiaci partnereinket is sikerült megtartani. A nettó árbevétel 175,4 %-kal emelkedett a bázisidőszakhoz viszonyítva. A létrehozott új érték a hozzáadott érték emelkedése még ezt is meghaladta. A tárgyévi gazdálkodásból 198.109 e Ft nyereség származott, ugyanakkor a megnövekedett gyártási feladatok teljesíthetősége érdekében mind a fogvatartottaknál mind a munkaviszonyban állóknál létszámnövelésre volt szükség, illetve a feszített termelési ütemet gyakran túlórázással, plusz műszakok beindításával tudtuk csak tartani. E tényezők a személyi jellegű ráfordítások emelkedését vonták maguk után. A nyereséges gazdálkodás következtében a jövedelmezőségi mutatók a pozitív tartományba fordultak. A saját tőke, az árbevétel és az eszközarányos mutatók mind jelentős javulást mutatnak. Kedvező jelenség, hogy az értékesítési költségszintet csökkenteni tudtuk. Összegezve, a cég 2011. évben fordulóponthoz érkezett, amelyet alapvetően a rendvédelmi szervek irányából kapott megrendelések határozták meg, emellett félévtől kezdődően a központi államigazgatási szervek ellátásába is bekapcsolódhattunk. Lényeges kiemelni azonban, hogy az új jogszabályok alapján történő megkeresések mellett a közbeszerzési kör és a bel- és külföldi szabadpiaci partnerek kiszolgálását is fontosnak tartjuk. Az a tény, hogy a társaság partnerei nem egy piaci szegmensből kerülnek ki elősegíti a cég tartós fennállását. A 2011. évben realizált jelentős eredmény megerősítette a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, és jó alapot nyújt a 2012. évi gazdálkodási feladatok végrehajtásához. -4-
2011. évi kiegészítő melléklet 2.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az értékvesztés alakulását mutatja a következő tábla (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Visszaír. Csökk. Záró érték B. I/29 Anyagok 2.954 8.588 7.970 3.572 B. I/30 Bef.term. - - - - - B. I/32. Késztermékek 16.066 23.913-11.146 28.833 B. I/33. Áruk 105 96-105 96 Készletek összesen: 19.125 32.597 19.221 32.501 =============================================================== B.II. Követelések 1.373 1.192-1.373 1.192 =============================================================== Céltartalék-képzés bemutatása: Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Felhaszn. Csökk. Záró érték E. Céltartalék - várható kötelezettségekre 0 9.100 0 0 9.100 - jövőbeni költségekre 0 10.690 0 0 10.690 Összesen: 0 19.790 0 0 19.790 Az időbeli elhatárolások tételei a következők: 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 252.339 Ft Árbevétel 218.092 Ft Késedelmi kamatok, kapott kártérítés, kamat 34.247 Ft 2. Költségek, ráfordítások aktív id.elhatárolása 126.298 Ft Előfizetések 54.237 Ft Biztosítási díjak 47.061 Ft Étk. utalvány visszaváltás 25.000 Ft 3. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 8.970.358 Ft Közüzemi számlák 4.680.272 Ft Csomagküldés 59.712 Ft Vállalkozói díjak (őrzés, kvéd, energetika, jogász) 318.000 Ft Munkába járási költségek 46.962 Ft Jutalékok 248.108 Ft Bolt bérleti díja 48.000 Ft Üzemanyag 902.357 Ft Bankköltségek 422.182 Ft Fizetendő kamatok 2.172.763 Ft Fogvatartotti étkezés kieg. 72.002 Ft -5-
2011. évi kiegészítő melléklet 4. Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás 50.000.000 Ft A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek és devizakészlet forintra történő átszámításának a mérleg fordulónapra történő átértékelése 464 e Ft ráfordítást jelentett. Az adott kölcsönökből az egyéb követelések közé került áthelyezésre 551 e Ft értékű, 2012. évi várható törlesztő részlet. A társaságnak öt éven túli futamidejű kötelezettsége nincs. A termelésfinanszírozó és a folyószámlahitel fedezeteként keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog és keretbiztosítéki jelzálogszerződés ingatlant terhelő jelzálogjog került bejegyzésre 220 m Ft értékben A saját tőke elemeinek változását mutatja a következő tábla: (e Ft) Megnevezés 2011.01.01. Változás 2011.12.31. Jegyzett tőke 279.000 279.000 Tőketartalék 11.878 11.878 Eredménytartalék 366.406-62.808 303.598 Mérleg szerinti eredmény - 62.808 + 260.917 198.109 Saját tőke összesen - 594.476 + 198.109 792.585 ============================================================== A saját tőkén belül a tárgyévben csak a mérleg szerinti eredmény okozott változást. Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai: Mérlegsor Nyitóáll. Növ. Csökk. Átsorolás Záróáll. A. I/05. Vagyoni értékű jogok br.ért. 18.458 2.899 1.904-19.453 A. I/05. Vagyoni értékű jogok écs. 13.648 3.595 1.904-15.339 A. I. Immateriális javak összesen 4.810-696 0-4.114 ============================================================== A tárgyi eszközök bruttó értékének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 213.115 471-213.586 12. Műszaki ber., gépek, járművek 550.054 14.807 7.827 557.034 13. Egyéb ber, felsz, járművek 56.431 7.191 10.253 53.369 15. Beruházások, felújítások 3.175 23.246 25.368 1.053 16. Beruházásokra adott előlegek - 49.493-49.493 A.II. Tárgyi eszközök összesen 822.775 95.208 43.448 874.535 =============================================================== -6-
2011. évi kiegészítő melléklet A tárgyi eszközök értékcsökkenésének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 51.359 4.130-55.489 12. Műszaki ber, gépek, járművek 533.370 7.336 7.827 532.879 13. Egyéb ber, felsz, járművek 46.004 3.805 10.239 39.570 15. Beruházások, felújítások - - - - 16. Beruházásokra adott előlegek - - - - A. II. Tárgyi eszközök összesen 630.733 15.271 18.066 627.938 =============================================================== Az értékcsökkenés tárgyévi megoszlása a következő: (e Ft) Megnevezés Tervezett Terven felüli Vagyoni értékű jogok 3.595 Ingatlanok 4.130 Műszaki gépek, ber, járművek 7.336 Egyéb ber, felsz, járművek 3.805 Összesen: 18.866 - =============================================================== A határidőn túli vevőkövetelések jelentősebb tételei a következők: Megnevezés 1-30 31-90 91-180 181-365 366- Összesen Tisza Híd Zrt 2.156 3 203 2.362 Borsod Munkaruha Kft 324 108 705 1.137 Lami-Véd Kft 4.732 4.732 Váczi Munkaruházati Kft 303 1.668 1.971 Ehisz Zrt 370 370 Prezent-Text Bt 104 104 Wetex Kft 962 962 Textil K Kft 231 231 Belvisz Zrt 79 79 Aro-Text Kft 56 56 Támár és Társa Kft 108 223 331 Nico-Technika Kft 11 318 329 Sender Bt 150 150 Éva Munkaruházati Kft 67 67 Oláh Csaba 316 316 Plastic Wood Kft 123 123 La Vita Kft 132 132 Rajnai István 87 87 Összesen 7.655 2.581 614 2.373 316 13.539-7-
2011. évi kiegészítő melléklet A határidőn túli követelések összértéke 13.615 e Ft volt december 31-én. A mérlegkészítés ideje alatt a lejárt kintlévőségek 83,8 %-a befolyt. 2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az értékesítés közvetlen költségeinek megoszlása irányok szerint a következő: Belföldi értékesítés 912.835 e Ft Export értékesítés 15.309 e Ft Értékesítés összesen 928.144 e Ft Az export árbevétel az Európai Unió tagállamaiból és Svájcból származott. Az Európai Unióba irányuló termékértékesítésünk 13.342 e Ft volt, ezen belül 11.889 eft értékben Németországba, 1.355 e Ft értékben Szlovákiába, 98 eft értékben pedig Románia területére szállítottunk lábbelit. A svájci exportunk 14.993 e Ft volt. A közösségen belülről 11.072 e Ft értékű szolgáltatást vettünk igénybe (Szlovákia). Import termékbeszerzésünkből 115.079 e Ft az EU-ból, 48.682 e Ft értékű Indiából származott. Egyéb bevételként 7.099 e Ft került elszámolásra, ebből 711 e Ft a partnerektől befolyt késedelmi kamatként realizálódott, 2.808 e Ft-ot kaptunk a BVOP-tól normatív támogatásként. Tárgyi eszköz értékesítésből 1.700 e Ft bevétel származott, leltártöbbletként 1.703 e Ft került elszámolásra. Az egyéb ráfordítások összértéke 61.089 e Ft. Értékvesztésként 33.789 e Ft került elszámolásra, céltartalék képzésként 19.790 eft ráfordítás merült fel, a készletek selejtezéséből, leltárhiányból 5.945 e Ft ráfordítás keletkezett. A költségvetés, a helyi önkormányzat felé 760 e Ft egyéb adófizetésünk merült fel. A saját előállítású eszközök aktivált értékéből 25.737 eft a készletekhez kapcsolódik. A költségek költségnemenkénti részletezése: Eredménykimutatás hivatkozás 2010. 2011. I = % IV. 05. Anyagköltség 364.644 909.957 249,5 06. Igénybevett ag.jell.szolg. 26.218 66.074 252,0 07. Egyéb szolgáltatások 5.378 8.193 152,3 08. ELÁBÉ 9.133 3.086 33,8 IV. Anyagjellegű ráfordítások 405.373 987.310 243,6 V. 10. Bérköltség 153.866 197.716 128,5 11. Személyi jell.egyéb kif. 22.341 31.807 142,4 12. Bérjárulékok 30.127 36.935 122,6 V. Személyi jellegű ráf. 206.334 266.458 129,1 VI. Értékcsökkenési leírás 19.088 18.866 98,8 Költségek összesen 630.795 1.272.634 201,7 ============================================================== -8-
2011. évi kiegészítő melléklet 2011. évben 162 ezer pár lábbelit állítottunk elő a bázis évi 128 ezer párral szemben. Ezzel a készregyártás 26,6 %-kal nőtt, és a befejezetlen termelés állománya 90,6 %-kal emelkedett. A 2011. évi termelés nemcsak mennyiségében, de összetételében is sokat változott, hiszen a rendvédelmi szerveknek gyártott közel 44 ezer pár szolgálati bakancs a vele szemben támasztott magas követelmények miatt, mint vízállóság, légáteresztő bélés az általános termékkörünkbe tartozó modellekhez képest lényegesen drágább anyagösszetételű volt. Ez magyarázza, hogy 26,6 %-os volumennövekedés ellenére az anyagköltségek közel 2,5-szeresére emelkedtek. Az igénybevett szolgáltatások növekedését az okozta, hogy a közbeszerzési és szabadpiaci partnerek megtartása és a jelentkező igények szerinti kiszolgálására már nem rendelkeztünk elegendő kapacitással, ezért több alkalommal kellett bérmunkát igénybe vennünk. Az egyéb szolgáltatások növekedését alapvetően a bankköltségek 94 %-os emelkedése okozta, emellett a hatósági díjak is növekedtek, de a biztosítási díjaknál 25 %-os megtakarítást értünk el a bázis évhez képest. A személyi jellegű ráfordítások emelkedésében megjelenik a munkaviszonyban állók 10 fős létszámnövelése és a fogvatartotti munkáltatás 26 fős bővítése, amelyet a termelés felfutása indokolt. Költségnövekedést okozott ezenkívül a fogvatartottak munkarendjének 7-ről 8 órára történő visszaállítása, valamint a végrehajtott béremelések. Ezek részben év elején jelentkeztek a kötelező minimálbérre történő beállások miatt, illetve a 08.01-vel hajtottunk végre általános béremelést. A feszített gyártási ütem tartása miatt gyakran került sor túlóra igénybevételére illetve második műszak beindítására is. A munkaviszonyban állóknál növelt összegben biztosítottunk cafetéria keretet, és elitélt jóléti célokra is merültek fel többletkiadásaink. Az amortizáció vonatkozásában a korábbi években szokásos szintet őriztük meg, mivel nem volt kiugró az aktivált tárgyi eszközök értéke. 3. Tájékoztató rész A cég más társaságban sem többségi, sem jelentős részesedéssel nem rendelkezik. A BIMEO Kft-ben 550 e Ft értékű, a Bőr- és Cipőipari Egyesülésben 1 e Ft értékű egyéb részesedésünk volt. Mindkét szervezet székhelye Budapest. Az Ipoly Cipőgyár Kft. képviseletére jogosult személy az ügyvezető igazgató, ő kötelezett az éves beszámoló aláírására. Neve: Nemszilaj Sándor Lakcíme: 2660 Balassagyarmat, Mauks Ilona u. 7. A Sztv. 151.. (1). pontjában meghatározott, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Szabó Ferencné ügyvezető igazgató-helyettes, okleveles könyvvizsgáló Kamarai tagszáma: 000217 Az Ipoly Cipőgyár Kft székhelye: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Internetes honlapjának címe: www.ipolycipo.hu -9-
2011. évi kiegészítő melléklet A mérlegben nem szereplő a cég kezelésében lévő következő eszközök külföldi partnerünk tulajdonában vannak: Remisberg Svájc 1995. 12 pár PUR-DUO présszerszám 29 %-a 1994. 13 pár normál szerszám 10 %-a 2002. 15 pár Trekking szerszám 10 %-a A vezetőség járandóságainak összetétele 2011. évben az alábbiak szerint alakult: Ügyvezető igazgató 9.812 e Ft Felügyelő Bizottság 1.206 e Ft Összesen: 11.018 e Ft A cég vezetése nem részesült kölcsönben, nem kapott előleget, garanciális kötelezettségei nincsenek. A munkavállalókkal kapcsolatos adatok: Megnevezés Fizikai Nem fizikai Összesen Teljes munkaidős átl.stat.áll.létszám fő 61 28 89 Részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átl.áll.létszáma fő 222 0 222 Bérköltség e Ft 146.145 51.571 197.716 Személyi jell.egyéb kif. e Ft 31.807 ============================================================== A veszélyes hulladékok és az ártalmatlanítási költségeik alakulása: Megnevezés 2010.évi 2011. évben EWC kód maradvány keletkezett kg kg 2011. évben Ártalmatlanítási elszállított kg Ktg/Ft 2011. évi záró kg Fénycső 20 01 21 30 40 32 1 920 6 Festékpatron 08 03 17* 5 102 102 7 650 0 Műanyag kanna 690 szennyezett fém göngyöleg 15 01 10* 321 3500 2790 254250 20 Olajos rongy 15 02 02* 205 100 0 0 100 Fáradt olaj 13 02 05* 140 250 82 1 640 158 PU folyékony hull 7724 617 920 Pu adalék 08 04 09* 2627 8004 280 Ragasztó maradék 5 400 elektronikai hulladék 20 01 35* 0 90 90 0 0 sprays flakon 15 01 09* 0 155 145 10 875 10 A keletkezett veszélyes hulladékot érték nélkül tartottuk nyilván. -10-
2011. évi kiegészítő melléklet Cash-flow kimutatás Sorsz. Megnevezés 2010. 2011. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow) 1-13. sorok - 49.290 178.007 1. Adózás előtti eredmény - 62.808 + 198.109 2. Elszámolt amortizáció + 19.088 + 18.866 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 1.533 + 33.789 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 19.790 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 485-1.686 6. Szállítói kötelezettség vált. + 19.707 + 54.481 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása + 11.567 + 20.335 8. Passzív időbeli elhatárolás változása + 1.233 + 54.506 9. Vevőkövetelés változása - 17.676-160.610 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása - 19.727-61.647 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. - 1.722 + 2.074 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow) 14-16 sorok - 12.079-71.039 14. Befektetett eszközök beszerzése - 12.575-72.739 15. Befektetett eszközök eladása + 496 1.700 16. Kapott osztalék, részesedés -11-
2011. évi kiegészítő melléklet III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow) 17-24. sorok + 629 + 24.699 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásnak bevét. 19. Hitel és kölcsön felvétel + 25.123 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 629 + 576 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 1.000 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) - 60.740 + 131.667 Pénzeszközök az időszak elején 95.923 35.183 Pénzeszközök az időszak végén 35.183 166.850 Pénzeszközök változása - 60.740 131.667 ================================================================= Balassagyarmat, 2012. március 15. Nemszilaj Sándor ügyvezető igazgató -12-
Cégjegyzékszám: 12-09-001968 Független könyvvizsgálói jelentés Az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft. (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege 1.019.012 eft, a mérleg szerinti eredmény 198.109 eft (nyereség), és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért A vezetés felelıs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történı elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége A mi felelısségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellı bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrıl Elvégeztük az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelıs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történı elkészítéséért. A mi felelısségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft. 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 20.... Bernáth János igazgató Fiedler Gábor EX ASSE Zrt. kamarai tag könyvvizsgáló 1027 Budapest, Fı u. 71. II.1. MKVK tagsági szám: 000255 MKVK nyilvánt.sz.: JT 000118