2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 Cégjegyzékszáma: 01 09 734453 Székhelye: Fonciére Polygone Hungária Kft. 1101 Budapest Albertirsai út 10.. Adószáma: 13424309 2 42 KSH jelzőszáma: 13424309 6820 113 01 (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Eric Rostagnat ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2015.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2015.01.01. 2015.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2016.03.11. Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: 1/2016. Tagi Határozat A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Mazars Kft. Gábor Gabriella Kelt: Budapest, 2016.04.06. 15EB 01/A ÉVES MÉRLEG "A" típus http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 1/6
2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 7465709 7225464 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 7465709 7225464 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 6896191 6646948 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 568518 545901 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 1000 32615 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 22 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 1145501 1345153 28 I. Készletek (29 34 sorok) 29 1. Anyagok 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adott előlegek http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 2/6
2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál 35 II. Követelések (36 42 sorok) 1145024 1342455 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1136714 1305257 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 8310 37198 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 477 2698 50 1. Pénztár, csekkek 51 2. Bankbetétek 477 2698 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 8611210 8570617 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 6153145 6328947 58 I. Jegyzett tőke 3037730 3037730 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 50000 50000 62 IV. Eredménytartalék 3065415 3065415 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 175802 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 2457549 1761618 http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 3/6
2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 75 76 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 2018366 387500 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 84 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) 2018366 387500 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. 86 Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 90 3. Vevőktől kapott előlegek 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92 5. Váltótartozások 93 94 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 439183 1374118 396750 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 407 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 42026 1374112 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 516 480052 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 426467 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 516 53585 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 8611210 8570617 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) 6 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 4/6
2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1039678 775000 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1039678 775000 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 7 III. Egyéb bevételek 9 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 17527 69786 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 457 420 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 17984 70206 15 10. Bérköltség 7800 6005 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 12. Bérjárulékok 2223 1711 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 10023 7716 19 VI. Értékcsökkenési leírás 320393 316930 20 VII. Egyéb ráfordítások 176619 205063 21 Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 514668 175085 3 3 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4359 17495 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 4362 17498 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 734453 13424309 6820 113 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 24156 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 24156 http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 5/6
2016. 06. 08. Elektronikus Beszámoló Portál 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 78438 13035 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 102594 13035 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 98232 4463 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 416436 179548 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 416436 179548 48 XII. Adófizetési kötelezettség 19686 3746 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 396750 175802 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 396750 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 0 175802 http://e beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 6/6
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 1/9 1. Általános háttér-információ A Foncière Polygone Hungária Kft. (a továbbiakban a ''Társaság''), melynek székhelye 1101 Budapest, Albertirsai út 10. kiállítás-, rendezvény- és konferenciaszervezői és közvetítői tevékenységre alapított társaság. A Társaság létesítő okirata 2004. december 2-án kelt, majd a Cégbíróság 2005. január 24- én jegyezte be. Tevékenységét 2005. szeptember 21-én kezdte meg. Miután 2008 májusában a Társaság valamennyi üzletrészét megszerezte, a cég tulajdonosa 2008. év végére 100 %-ban a Foncière Polygone SAS (Route d Irigny, ZI Nord BP 40, 69530 Brignais, Franciaország.) lett. A FONCIÈRE POLYGONE HUNGARIA Rendezvényszervező Kft. tulajdonosa a 2/2009. (VIII.16.) határozatában, valamint a HUNGEXPO Vásár és Reklám Zrt. tulajdonosai 9/2009. (VIII.8.) sz. határozatában, kiválás és beolvadás kombinációjával megvalósuló átalakulásról döntöttek. Az átalakulás keretében a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt.-ből a társaság vagyonának egy része kivált, és beolvadt a Foncière Polygone Hungaria rendezvényszervező Kft-be. Az átalakulás fordulónapja 2009. november 30-a volt. A Foncière Polygone Hungária Kft. jelenlegi tulajdonosi struktúrája az alábbiak szerint alakult: A Tag neve Üzletrészének névértéke % Foncière Polygone SAS 3.037.630.000 99,99671% BP Főváros Önkormányzata 100 000 0,00329% Összesen 3 037 730 000 100,000000% 2015. évre vonatkozóan a Foncière Polygone SAS a vonatkozó nemzetközi szabályok szerint konszolidálást végzett, melybe Társaságunkat leányvállalatként vonta be. A számvitelről szóló 2000. évi C tv. Szvt. 116 -ának 2. bekezdés a. pontja szerint összevont (konszolidált) éves beszámolót készítő anyavállalat: Foncière Polygone SAS Székhelye: Route d Irigny, Zone Industrielle Nord, 69530 Lyon-Brignais - France A konszolidált beszámoló a fenti címen tekinthető meg. A 2015. éves beszámolót Eric Rostagnat ügyvezető igazgató (39 avenue Valioud, 69110 Sainte Foy Les Lyon, Franciaország) írja alá.
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 2/9 2. Számviteli politika alapja A Társaság könyveit és nyilvántartását a Számviteli törvényben és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság a 2015-as üzleti évről készített beszámoló mérlegkészítés dátumául 2015. január 14-át választotta. A Társaság a vonatkozó időszak gazdálkodásáról éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzítetteknek megfelelően. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet. Könyveiben jelentős összegű hiba, amely eléri az ellenőrzött év mérlegfőösszeg 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 MFt. Nem jelentős összegű hiba, ha összegszerűségében az ellenőrzött évre feltárt hiba az adott és ellenőrzése során feltárt többi hibával együtt nem éri el a jelentős összegű hiba, előzőekben meghatározott értékhatárát. A devizában kimutatott aktívák és passzívák forintosításánál a választott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank hivatalos árfolyama. a.) Mérleg A Társaság a beszámoló szerinti mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készíti el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel. b.) Eredmény Az eredménykimutatás a számviteli törvény 2. sz. melléklete által meghatározottan, összköltséges eljárással az ún. A változat szerint készült. 3. Könyvviteli szolgáltatás, könyvvizsgálat A Foncière Polygone Hungária Kft. számára a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatokat a Hungexpo Zrt. nevében Molnár Györgyné PM: 133582 számon regisztrált mérlegképes könyvelő, a Hungexpo Zrt. számviteli vezetője látta el. A Társaságnál 2015. üzleti évre kötelező a könyvvizsgálat. A társaság Könyvvizsgálója: Mazars Könyvszakértő és Tanácsadó Kft. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.) Kamarai nyilvántartási szám: 000220, Aláíró könyvvizsgáló:- Gábor Gabriella kamarai azonosító száma: 007036. A könyvvizsgálati díj 2015. éves összege: 1.000.000Ft+áfa
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 3/9 4. Pénzügyi helyzet, jövedelmezőség és likviditás a.) Vagyoni helyzet Mutató Hányados 2014.12.31. 2015.12.31. Befektetett eszközök aránya Eladósodottság Saját tőke növekedése b.) Pénzügyi helyzet Befektetett eszközök Összes eszköz Összes kötelezettség Saját tőke Saját tőke Jegyzett tőke 86,70 % 84,31 % 39,94 % 27,83% 202,56 % 208,34% Az alábbi mutatók közül mind a három a jelentősen csökkent, de leginkább likviditás, mivel az év végi rövidlejáratú kötelezettségek összege jelentősen növekedett az előző évihez képest. A mutatók változása tükrözi az árbevétel csökkenést, és a hosszúlejáratú kötelezettség átminősítését a rövidlejáratú kötelezettségek közé. Mindezek a bérleti díj, és a hozzá kapcsolódó kaució összegének csökkenése miatt változtak kedvezőtlenül. Mutató Hányados 2014.12.31. 2015.12.31. Likviditás Eszközök megtérülése Árbevétel-arányos nyereség Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek átlagos értéke 2,6083 0,9789 13,93% 10,73 % Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele 46,50% 22,59% 5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök változása a tárgyévben végrehajtott 76.685 eft értékű beruházás, és az éves elszámolt értékcsökkenés együttes értékével változott, amely összevontan csökkenést jelent. A társaság előző években megváltoztatott amortizációs politikáját folytatta a tárgyévben, melynek következtében a számvitel szerint elszámolt éves értékcsökkenés 316.930 eft volt. A befektetett eszközök alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza.
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 4/9 5.2. Rövid lejáratú követelések A rövid lejáratú követelések között az anyavállalattal szembeni csoportfolyószámla követelés összege 1.305.257eFt, az egyéb követelések összege 37.198 eft, mely teljes egészében adókövetes, 14.070 eft ÁFA követelés, 14.799eFt társasági adókövetelés. További adókövetelés az innovációs járulék jogcímen 3.029 eft, mivel jogszabályi változás miatt a társaság 2015-ben már nem alanya az innovációs járuléknak, ezért a korábbi évek adóbevallásaiban kivetett és befizetett előlegek összege jelenik meg adókövetelésként. A rövid lejáratú követelések alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza. 5.3. A saját tőke változása A saját tőke elemek nyitó tételeihez képest nincs változását az alábbi táblázat mutatja. A növekedés tárgyévi adózott eredmény, amely 175.802eFt. Esetlegesen a taggyűlés osztalék kifizetéséről dönt, akkor az alábbi táblázat megfelelően módosul. eft Nyitó osztalék előtt Előző évi osztalék Nyitó osztalék után Előző évi eredmény Tárgyévi adózott eredmény Tárgyévi osztalék Záró osztalék után Jegyzett tőke 3 037 730 3 037 730 3 037 730 Tőketartalék 50 000 50 000 50 000 Eredménytarta lék 3 065 415 3 065 415-3 065 415 Adózott eredmény 396 750 (396 750) - - 175 802 175 802 Saját tőke 6 549 895 (396 750) 6 153 145-175 802 6 328 947 Kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségekből a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségből az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettség 1.374.112 eft, és a szállítói kötelezettség 6 eft. A Hungexpo által fizetett korábbi bérleti szerződésben meghatározott kaució összege 2.007.021 eft az előző év végi 2.018.336 eft-hoz képest az átértékelés hatása miatt, amely nyolc negyedéves bérleti díjnak felel meg (6.409.751 EUR). A 2015. évi bérleti szerződés módosítása következtében a kaució összege hat havi bérleti díjnak megfelelő összegre módosult (387.500 eft), amelyet átsoroltunk a hosszúlejáratú kötelezettségek közé. A rövidlejáratú kötelezettségek között fennálló 1.374.112 eft, amelyből a 2016-ban visszafizetendő kaució összege 1.619.521 eft, további kötelezettség még a Hungexpo felé 66.177 eft szállítói tarozás, amelyet csökkent 7.791 eft kamat,- és 303.796 eft bérleti díj követelés összege. A rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 5/9 5.5 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege 480.052 eft az előző évi 516 eft-tal szemben. A jelentős növekedést a bevételek passzív időbeli elhatárolása soron jelentkező 426.467 eft előre megfizetett bérleti díj összege jelenik meg.ez az összeg az új bérleti szerződés 2015. évi díjának csökkenéséből ered. A költségek passzív időbeli elhatárolása is növekedett, jelentősen, 53.069 eft-tal. A szokásos audit díjon felül, egy egyszeri, a tárgyévet illető, még nem számlázott jogi szolgáltatások díja szerepel. 5.6 Mérlegen kívüli tételek 2009. december 3-án kötött Üzletrész Zálogszerződés szerint a Foncière Polygone S.A.S mint jelzálog kötelezett a részére kölcsönt biztosító Bankok javára, a Foncière Polygone Hungária Kft-ben fennálló 99,99%-os üzletrészére zálogjog bejegyzéséhez hozzájárult 47.700.000 EUR tőkeösszeg visszafizetésének biztosítékául. A következő bankok rendelkeznek jelzálog joggal: 1. CIC Lyonnaise de Banque 2. BNP Paribas 3. Société Générale 4. Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Est 5. Crédit Lyonnais 6. Banque de l'economie du Commerce et de la Monetique 7. HSBC France 8. Banque Palatine 6. Az eredménykimutatás kiegészítése 6.1. Értékesítés nettó árbevétele A Foncière Polygone Kft. 2015. évi árbevétele a Hungexpo Zrt-vel 2009. december 1-től megkötött bérleti szerződés 2015. évi módosítása szerinti összeg, amely 775.000 eft az előző évi 1.039.678 eft-tal szemben, ami az árfolyam alakulásának és a bérleti díj csökkenésének következménye. A bérleti díj a módosított 2015. évi szerződés szerint forintban határozza meg a fizetendő éves bérleti díjat, és rögzíti annak évenkénti változását is. 6.2. Anyagjellegű ráfordítások-amortizáció A tárgyidőszaki anyagjellegű ráfordítások között 69.786 eft került elszámolásra, az előző évi 17.527 eft-tal szemben. Az emelkedést a társaság jövőbeni működésével, fejlesztési koncepciójával összefüggésben igénybevett ingatlan, és jogi szakértői díjak felmerülése okozta. A további tételek az előző évivel azonos nagyságrendűek, amely könyvelési szolgáltatás, a könyvvizsgálat éves díja valamint egyéb igénybevett adószakértői
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 6/9 szolgáltatás együttesen. Az egyéb költségek összege 420 eft, amely jelentős részben bakköltség volt (előző évben 457 eft). A tárgyidőszaki amortizációs költség a befektetett eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenése 316.930 eft összegben, míg előző évben 320.393 eft merült fel.. 6.3. Egyéb bevételek-ráfordítások Egyéb bevételeket tárgyévben nem számolt el a társaság. Az egyéb ráfordítások összege 205.063 eft az előző évi 176.619 eft-tal szemben. A növekedést a Kőbányai Önkormányzat építmény és telekadó mértékének növekedése okozta. Az elszámolt 205.063 eft-ból 15.500 eft a helyi iparűzési adó, a tárgyévi építményadó 133.467 eft, a telekadó 56.096 eft volt. 6.4. Pénzügyi műveletek eredménye A tárgyidőszak végén a pénzügyi műveletek bevétele soron a társaság 17.498 eft-ot számolt el az előző évi 4.362 eft-tal szemben, amelyből a tárgyévben keletkezett realizált árfolyamnyereség összege, 7.613 eft, és az év végi átértékelésből eredő nem realizált árfolyamnyereség összege 9.882 eft. A pénzügyi műveletek ráfordítása a devizában fennálló követelések és kötelezettségek elszámolásából 13.035 eft realizált árfolyamveszteséget tartalmazza. A pénzügyi műveletek eredmény 4.463 eft, az előző évi 98.232 eft veszteséggel szemben. Az előző évhez képest történt jelentős változás a fordulónapi átértékelés hatása okozta, míg előző évben 68.592 eft nem realizált veszteséget, a tárgyév végén pedig 9.882 eft nem realizált nyereséget számoltunk el. 6.5 Adózás előtti eredmény A fentiek alapján a társaság 175.085 eft üzemi (üzleti) tevékenység eredményét számolhatta el a 2015. üzleti évben. A pénzügyi műveletek eredménye 4.463 eft-tal növelte az üzleti tevékenység eredményét, így a szokásos vállalkozási eredmény 179.548 eft-ra teljesült. Rendkívüli eredményt a társaság tárgyévben nem számolt el, ezért az adózás előtti eredmény azonos a szokásos vállalkozási eredményként realizált összeggel.
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 7/9 7. Tájékoztató kiegészítések 7.1. A mérleg szerinti és az adózás szerinti eredmény levezetése, az adófizetési kötelezettség kiszámítása (az adóalap növelő-csökkentő tételek részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza) eft Adózás előtti eredmény 179.548 Adóalap-növelő tételek: 317.034 Adóalap-csökkentő tételek: -459.124 Adótörvény szerinti adóalap 37.458 Társasági adó összege 3.746 Adózott eredmény 175.802 Fizetendő osztalék 0 Mérleg szerinti eredmény 175.802 A Társaság 2015-ben 1 fő munkavállalót foglalkoztatott, akinek a munkaviszonya 2015. október 2-án megszűnt. 2015 évben ezzel összefüggésben 7.716 eft személyi jellegű ráfordítást számolt el a könyveiben, az előző évi 10.023 eft-tal szemben. A Társaság ügyvezető igazgatója 2015. évben sem részesült semmiféle járandóságban. 7.2. Egyéb jövőbeni kötelezettségek A Foncière Polygone Hunária Kft. jogelődjeként a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt. 2007. február 9-én építési engedélyt kapott - New Horizon 2007 projekt keretében, G jelű pavilon valamint beléptető csarnokok és passzázs építése tárgyában. A beruházás megvalósult, de a végleges használatba vételi engedély kiadásának feltétele volt, hogy a HUNGEXPO buszsávot építsen az Albertirsai úton. A Hungexpo Zrt. kérésére Budapest Főváros X. kerületi önkormányzata K/6135/2/2012.III. számú határozatával a New Horizon 2007. projekt használatbavételi engedélyét átvezette a Foncière Polygone Hungária Kft.-re, amely egyben a 39206/31 Hrsz alatti ingatlan tulajdonosa is. Ily módon a használatbaba vételi engedélyben foglalt jogok és kötelezettségek a Foncière Polygone Hungária Kft.-t jogosítják, illetve terhelik. 2014. év során megállapodás jött létre a Budapesti Közlekedési Központ Zrt. ( BKK ) és a Foncière Polygone Hungária Kft. között, hogy a végleges használatbavételi engedélyhez kötött buszsáv építése helyett, a megállapodásban szereplő forgalomirányítási rendszert
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 8/9 megvalósulására vállal kötelezettséget, így a BKK támogatja a végleges használatbavételi engedély kiadását. Budapest Főváros X. kerület Kőbányai Önkormányzat jegyzője a végleges használatbavételi engedélyt 2014. július 9. dátummal kiadta. A megállapodásban vállalt forgalomirányítási beruházási kötelezettség közel 10,4MFt. A társaság még további beruházási kötelezettséget is vállalt, kapcsolódva a Budapest Közlekedési Központ Zrt. megállapodásához, a vásárváros parkolás irányítási rendszerének kiépítésére (28,5MFt). A vállalt beruházásokból 28,5 MFt, valamint 0,5 MFt tervezési munka valósult meg 2015. évben. A Foncière Polygone Hungária KFT, mint bérbeadó és a Hungexpo Zrt. mint bérbevevő, 2015. február 27-én új bérleti szerződést kötött a Foncière Polygone Hungária Kft. tulajdonát képező kőbányai vásárváros területének bérletére és üzemeltetésére. Az előző bérleti szerződés felmondásra került, és a jelen szerződés visszamenőlegesen 2015. január 1-től lépett hatályba. A szerződés hatálya 2035. december 31. A bérleti szerződés lejáratot követően tíz évvel meghosszabbodik, ha a felek erről a lejáratot megelőzően 24 hónappal írásban megállapodnak. A bérbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy az elkövetkező négy évben 40 millió EUR keretösszegig munkálatokat végez a vásárváros területén. A munkálatokat a bérbeadó legkésőbb 2016. január 1-ével megkezdi és legkésőbb 2019. március 31-ig befejezi. A bérbevevő hozzájárul a beruházás finanszírozásához, azzal, hogy 5.580 MFt bérleti díj előleget fizet a bérbeadó előlegbekérői alapján, a munkálatok előrehaladtának megfelelően. A bérleti díj előleg 2020. január 1 napja utáni bérleti díjakból egyenlő részletekben kerül visszavonásra. A Foncière Polygone Hungária Kft. és a Hungexpo Zrt. 2015. november 17-án előszerződést kötöttek a Hungexpo Zrt. tulajdonában lévő 39206/13 hrsz. számon nyilvántartott beépítetlen terület megvásárlására. A vételár 1.500.000 EUR. A felek kötelezettséget vállaltak arra, hogy az ügyletet 2016. június 30-ig realizálják.
Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / 2015 9/9 7.4 Egyéb tájékoztató adatok A Társaság jelentős hibából fakadó önellenőrzést nem hajtott végre, üzleti vagy cégértékkel nem rendelkezik, kutatás és kísérleti fejlesztésre elszámolt költség a tárgyidőszakban nem volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nincsenek. Veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem keletkezett, környezetvédelmi, helyreállítási költségek a jövőben sem várhatók, ilyen célra céltartalék képzés nem történt. Budapest, 2016. február 23. Eric ROSTAGNAT Ügyvezető igazgató
Fonciere Polygone Hungária Kft. AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2015 ÉV 1.sz. melléklet Adatok eft-ban Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés Nyitó Tárgyévi Átsorolások Záró Nyitó Tárgyévi Átsorolások Záró Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés Növekedés-K Csökkenés-T Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok /1111/ - - - - - - - - Good will - - - - Szellemi termékek /113/ - - - - Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - - - Alapítás-átszervezés aktivált ért. - - - - IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN - - - - - - - - - - - - - - Ingatlanok /12/ 11 057 844 7 438 - - 11 065 282 4 161 653 256 681 - - 4 418 334 6 896 191 6 646 948 Műszaki gép,berendezés,jármű - - - - Egyéb berendezés,felszerelés,jármű /14/ 1 808 816 37 632 4 620 1 841 828 1 240 298 60 249 4 620 1 295 927 568 518 545 901 Beruházás /151, 152, 153, 155/ 1 000 76 685 45 070-32 615-1 000 32 615 Beruházásra adott előleg /156/ - - - - - TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 12 867 660 121 755 49 690 - - 12 939 725 5 401 951 316 930 4 620 - - 5 714 261 7 465 709 7 225 464 ÖSSZESEN 12 867 660 121 755 49 690 - - 12 939 725 5 401 951 316 930 4 620 - - 5 714 261 7 465 709 7 225 464
Fonciére Polygone Hungária Kft. 2.sz. melléklet A KÖVETELÉSEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE 2015. év eft-ban Követelések megnevezése Nyitó Záró Vevőkövetelés anyavállattal szemben 0 0 Követelések egyéb részesedési visz.lévő váll.szemben 0 0 Adók elszámolásából eredő követelések 8 310 37 198 Anyavállalattal szembeni egyéb követelés 1 136 714 1 305 257 Ö S S Z E S E N : 1145024 1342455
Fonciére Polygone Hungária Kft. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE 2015. év 3.sz. melléklet eft-ban Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg Belföldi szállító 0 6 Rövid lejáratú kötelezettség anyavállalattal szemben 396 750 0 Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési visz.váll.szemben 42 026 1 374 112 Adófizetési kötelezettség 407 0 Rövid lejáratú kötelezettség összesen: 439183 1374118
Fonciére Polygone Hungária Kft. A RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÓKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE 2015. év 4.sz. melléklet eft-ban A részesedési viszony megnevezése Kaució rövid lejáratú része és fizetendő száll.szla. Hungexpo-nak Csoport folyószámla kötelezettség Csoport folyószámla hitel kamatai Fizetendő osztalék ÖSSZESEN keletkezett kötelezettség összege (eft) Anyavállalkozásal szemben 0 Leányvállalkozásokkal szemben 0 Társult vállalkozással szemben 0 Egyéb részesedési visz. 1 685 698 1 685 698 ÖSSZESEN 1 685 698 0 0 1 685 698
Fonciere Polygone Hungária Kft. 5.sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁSA 2015. év eft-ban S.sz. Megnevezés Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow 1-13. sorok) -495791 1878315 1 Adózás előtti eredmény +- 416 436 179 548 2 Elszámolt amortizáció + 320 393 316 930 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás +- 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +- 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- 6 Szállítói kötelezettség változása +- -1 010 6 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +- -605 875 934 929 8 Passzív időbeli elhatárolások változása +- -4 479 536 9 Vevőkövetelés változása +- 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +- -209 295-28 888 11 Aktiv időbeli elhatárolások változása +- 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -19 686-3 746 13 Fizetett fizetendő osztalék, részesedés - -396 750 II. Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás (14-16 sorok) -16190-76685 (Befektetési cash flow 14-16.sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése - -16 190-76 685 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III.Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-vált. (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 511997-1799409 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18 bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20 törlesztése, megszüntetése, bevallása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt metestesítő értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 változása +- 511 997-1 799 409 IV. Pénzeszközök változása +- 16 2221
Fonciére polygone Hungária Kft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2015 év eft-ban 6.sz. melléklet 1.oldal Sorszám M e g n e v e z é s Adatok 1. Előző évekről áthozott veszteség Tao 7 (1) a) 0 2. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. 7. (1) b). 0 3. Terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Tao. 7. (1) cs). 0 4. 5. 6. 7. Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként elszámolta Az eredménytartaléknak az adóévben lekötött tartalékba átvezetett és az adóévnek utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege, de legfeljebb az adóévi adózás elötti neyereség 50 %-a. Tao.7. (1) f). A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés (az ellenőrzött külföldi társaságtól kapott (járó) osztalék és részesedés kivételével (Tao.tv. 7..(1) g), 4. 11.) A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés, továbbá a követelés bekerülési értékéből a számvitelről szóló törvény alapján behajthatatlanná vált rész és a követelés kiegyenlítésekor, a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel. 459 124 0 0 0 8. Adomány Tao. 7. (1) z). 0 9. 10. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg vagy adóévi költség, ráfordítás csökkentéseként elszámolt összeg (Tao. Tv. 7.. (1) u) Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelő összeg - az előírt más módosító jogcímektől függetlenül -, ha az alkalmazott ellenérték következtében az adózó adózás előtti eredménye nőtt 0 0 11. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: (1-9. sorok) 459 124
Fonciére Polygone Hungária Kft. Sorszám ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2015. év M e g n e v e z é s 6.sz. melléklet 2. oldal Adatok eft-ban 1. A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg /Tao.tv.8. (1) a)/ 0 2. Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális javak, tárgyi eszköz állományból való kivezetésekor, stb. 316 930 3. A nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege /Tao. Tv. 8. (1) d) 3. számú melléklet/ 0 4. Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb -törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /Tao. Tv. 8. (1) e)/ 0 5. A behajhatatlan követelésnek nem minősülő adóévi elengedett követelés Tao. 8.(1) h). 0 6. Az adóévben követelésre (kivéve hitelintézetnél a pénzügyi szolgáltatásból, befektetési szolgáltatási tevékenységből származó, és befektetési vállalkozásnál a befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelést) elszámolt értékvesztés összege 0 7. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy adóévi nettó árbevétel vagy aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg /Tao. Tv. 8. (1) p)/ 104 8.. Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen ( 1-7. sorok) 317 034