A társaság alapadatai

A társaság alapadatai Megnevezése: Működési formája. ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet- és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. Korlátolt felelősségű társaság Cégjegyzék száma: 17-09-005330 Adószáma: 13490315-2-17 Statisztikai számjele. 13490315-3811-572-17 Székhelye: 7200 Dombóvár, Ady u. 8. Telephelye: Gazdálkodó szerv vezetője: 7200 Dombóvár, Erzsébet u. 291/19. hrsz. Somfalvi József Könyvvizsgáló: Régió Könyvszakértő és Számviteli Szolgáltató Kft. MKVK száma. 000710 Könyvvizsgálatot végzi: Kiszler Ferencné MKVK száma: 000913 Kötelező könyvvizsgálati díj: 480 +ÁFA/év A könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást nem végez. A beszámolót készítette: Schultz Mihály Reg. szám.: 141158 Dombóvár, 2014. február 20. Hitelesítésül a cég vezetője: Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.

2 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

3 TARTALOMJEGYZÉK oldalszám I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK.. 4 I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet... 4 I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai... 6 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK. 8 II.1. Eszközök.. 8 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 8 B. FORGÓESZKÖZÖK.. 10 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS.. 14 II.2. Források... 15 D. SAJÁT TŐKE. 15 F. KÖTELEZETTSÉGEK... 16 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 18 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 19 III.1. A bevételek alakulása.. 19 III.2. Ráfordítások alakulása... 21 IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 24 IV.1. A társasági adó és ágazati különadó alapja. 24 IV.2. Létszám, bér és kereset adatok.. 25 IV.3. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére 25 IV.4. Környezetvédelemmel kapcsolatos információ. 26 V. CASH FLOW-KIMUTATÁS. 27

4 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1 I.1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet Az ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. 2005.04.20.-án aláírt társasági szerződés alapján adta be cégbejegyzési kérelmét a Cégbírósághoz. A kérelemre a Cégbíróság 2005.06.01.-én rendelte el a társaság bejegyzését Cg. 17-09-005330 cégjegyzékszámon. A társaság 2005. április 20. és 2005. június 01. között előtársaságként működött. A cég rövidített elnevezése: ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. 2013. november 1-től kezdődően törvényi előírás alapján. Törvényi kötelezettség, hogy minden hulladékszállítást, kezelést végző gazdasági társaság nonprofit szervezeti formában működjön 2014.01.01.-től. Ennek a társaság 2013.11.01.-től felel meg, ettől a naptól nonprofit gazdasági társaság. Fő tevékenység: 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtése A cég jegyzett tőkéje: 18.000.000 Ft, A társaság tulajdonosai 2011. év folyamán a saját tőke rendezése miatt 26 millió forint jegyzett tőke csökkentést hajtottak végre a negatív eredménytartalékkal szemben, hogy a cég saját tőke, jegyzett tőke aránya megfeleljen a törvényi előírásoknak. A tagok vagyoni hozzájárulása Tulajdonos Vagyoni hozzájárulás Szavazati arány () Minősítés Dombóvár Város 10800000 60 többségi befolyás Önkormányzat Dél-Kom Nonprofit 7200000 40 jelentős befolyás Kft. A cég székhelye: 7200 Dombóvár, Ady Endre u. 8. Adószáma: 13490315-2-17 Társaságunkat, a BIOKOM Nonprofit Kft. (7632 Pécs, Siklósi út 52.), mint a cégcsoport tagját közös vezetésű vállalkozásnak minősítette, és az éves beszámolónkat felhasználja a BIOKOM vállalatcsoport konszolidált éves beszámolójának készítése során. A társaság beszámolási időszakában a következő tevékenységeket végezte: Dombóvár területéről lakossági hulladékszállítás, Erzsébet úti hulladékudvar üzemeltetése,

5 hulladéktároló konténerek bérbeadása, konténeres hulladékszállítás, szelektív hulladékszállítás, lomtalanítás. A társaságnak a számlavezető bankjánál 6.000.000.- folyószámlahitel kerete van, amelynek fedezetéül az önkormányzattal kötött szerződése szolgál. A 2013-as gazdasági év jellemző adatai A begyűjtött 5 767,544 tonna hulladék az Európai Unió normáinak megfelelő, érvényes működési engedéllyel rendelkező hulladéklerakóba, 32,767 tonna hulladék átadása, pedig hasznosítás céljából a BIOMARK 2000 Kft. telephelyére kerül. vagy ártalmatlanításra átvett hulladékmennyiséget az alábbi táblázat tartalmazza: EWC Hulladéktípus A 2013. évben begyűjtött, Mennyiség (kg) 20 03 01 Egyéb települési hulladék 5 056 417 17 01 07 Beton, tégla cserép és kerámia frakció, vagy azok keveréke 179 230 20 02 01 Biológiailag lebomló hulladékok 529 203 15 01 01 Papír és karton csomagolási hulladékok 18 548 15 01 06 Egyéb, kevert csomagolási hulladékok 587 15 01 07 Üveg csomagolási hulladékok 4 959 15 01 02 Műanyag csomagolási hulladékok 8 673 07 05 13 Gyógyszermaradvány - 15 01 10 Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok - 08 11 11 Festék és oldószer maradék - 20 01 33 Elemek és akkumulátorok, melyek között 16 06 01, 16 06 02, vagy 16 06 03 kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátosok is megtalálhatók 16 01 03 Használt autógumi 2 694 Összesen kg/év 5 800 311 - A szolgáltatás végrehajtásához a Társaság egy, az önkormányzattól bérelt Renault Premium szállítójárművel, illetve egy lízingelt 2007-ben beszerzett szintén Renault Premium járművel rendelkezett 2013. december közepéig. A lízingelt gépjárművet a futamidő lejártával tulajdonosi döntés alapján értékesítettük a Dél-Kom Nonprofit Kft. részére, bruttó 12 000 000 Ft értékben. A döntést az indokolta, hogy a Dél-Kom Nonprofit Kft. bérleti szerződés keretén belül az eladott teherautónál nagyobb tárolókapacitással rendelkező szállítójárművet bocsátott a rendelkezésünkre, így egy fordulóval a két jármű összesen 36 m 3 öntömörítős szállítókapacitással rendelkezik, a járatok átszervezése után 5 teljes műszak alatt tudjuk a járattal a hulladékmennyiséget begyűjteni, így a házhoz menő szelektív hulladékgyűjtést csak szombaton tudjuk elvégezni. A két öntömörítős járművön kívül egy VOLVO típusú

6 konténeres szállítójárművel rendelkezünk, melyet az inert hulladékszállítására használunk. A törvényi változások eredményeként, mint közszolgáltató nem lehet csak háztartási jellegű hulladék gyűjtésével és ártalmatlanításával foglalkozni, ezért az autó üzemeltetése saját célra erősen kérdésessé vált, A létszám nagyságát a vonatkozó munkaügyi és balesetvédelmi jogszabályok indokolják, mivel a szükséges pihenőidők kiadása, illetve a szabadságok biztosítása ezt kívánja meg. A hulladékudvar üzemeltetését 1 fővel oldjuk meg, adminisztrációs területen 3 fő dolgozik, a vezetési tevékenységet 1 fő végzi. 1 fő alkalmazását a szerződéses viszonyok ellenőrzése, a szerződések betartásának és a hiányzó szerződések megkötésének érdekében kezdtük el. Szolgáltatással ellátottak köre Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. szolgáltatásait Dombóváron a lakosság, illetve az ipari fogyasztók körében végzi, a szállítási kapacitás lehetőségei miatt elsősorban öntömörítős szállítójárművekkel. Törvényi változás hatására valamennyi háztartási jellegű hulladék gyűjtését és ártalmatlanítását csak a településen kijelölt közszolgáltató végezheti 2013. január 1-től kezdődően, ezért valamennyi vállalkozással szerződést kötöttünk, azonban ez nem történt könnyen és időben is 4 hónapig tartott. A szelektív hulladékgyűjtés költségeinek fedezet nélkül történt a második félévben, mivel jogszabályban meghatározott árképlet a 2012. április 14-én hatályos szolgáltatói árat kellett alapul venni, amely többek között nem tartalmazta e tevékenység költségfedezetét, mivel csak a 2012. szeptemberben végrehajtott díjemeléstől került a szolgáltatási díjban elfogadásra. I.2. A társaság számviteli politikájának főbb vonásai A mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő év január 31. Célja: - a megbízható, valós beszámoló elkészítése - az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, fordulónapja december 31. - könyvvezetés módja kettős könyvvitel - beszámoló formája: éves beszámoló és üzleti jelentés - mérleg formája: Szv. Tv. 1.sz. melléklet A változata szerint - eredmény-kimutatás: összköltségeljárással A változata szerint - érték helyesbítést, értékelési tartalékot a társaság nem számol el - jelentős összegű hiba, ha a hibahatás abszolút értéke meghaladja a mérleg főösszeg 2 -át - amortizációs politika: a társaság a lineáris leírást alkalmazza, maradványértéket a személygépkocsiknál állapít meg, havi leírási gyakoriságot alkalmaz.

7 - A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél a lakossági szállításnál - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összegét a következők szerint határozzuk meg az esedékesség napjától számított időszak eltelte szerint: Esedékesség napjától eltelt idő Elszámolt értékvesztés aránya 91-180 nap 2 181-360 nap 10 361- nap 100 A felszámolás alatt álló ipari partnerek követelésére 100 értékvesztés kerül elszámolásra. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. Saját tőke aránya = (Saját tőke/idegen tőke) x100 2. Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek/ Saját tőke) x100 3. Tőkeerősség = (Saját tőke /Mérleg főösszeg) x100 4. Likviditási mutató = (Forgóeszközök /Rövid lejáratú kötelezettségek) x100 5. Likviditási gyorsráta = (Forgó eszközök-készlet /Rövid lejáratú köt.) x100 6. Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Saját tőke) x100 7. Árbevétel arányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Nettó árbevétel) x100 8. Eszközarányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény /Eszközök összesen) x100 Megnevezés Bázis Tárgy Index - Saját tőke aránya 18,16 39,7 218,6 - Eladósodottsági mutató 550,7 251,8 45,7 - Tőkeerősség 15,0 28,4 189,3 - Likviditási mutató 81,9 107,1 130,8 - Likviditási gyorsráta 81,5 107,0 131,3 - Tőkearányos jövedelmezőség -38,3 28,5 174,4 - Árbevétel arányos jövedelmezőség -2,22 2,7 221,6 - Eszközarányos jövedelmezőség -5,7 8,1 242,1 Eladósodottsági mutató szerint a társaság eladósodottsága csökkent. Az eladósodottság csökkenése mögött az áll, hogy a szállítói tartozás a kisebbségi tulajdonossal szemben 2012. év végi tartozáshoz képest 16.168 -val csökkent 2013. év végére. Megjegyezendő, hogy ez amiatt következett be, hogy a társaság eladta a Dél-Kom Nonprofit Kft-nek a tulajdonában lévő Renault tehergépkocsit bruttó 12 millió forintos vételárért, amit kompenzálással rendeztek 2013.12. hónap folyamán a felek. Az eredményesség nagymértékű növekedése is ennek az eladásnak köszönhető, mivel a tehergépkocsi nettó értéke már nulla volt a

8 könyvekben így a nettó eladási ár teljes mértékben eredményképző tényező volt. E nélkül a társaság üzemi eredménye veszteség lenne. A társaság kizárólag közszolgáltatást végez, ezért nem köteles a kiegészítő mellékletben bemutatni külön eredmény kimutatásban és mérlegben a közszolgáltatási tevékenységét. Tételszám II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. Eszközök Eszközök A mérleg eszköz oldalának fő összetevői Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Részarány Részarány A. Befektetett eszközök 15655 23,9 9047 14,9-6608 -42,2 B. Forgóeszközök 44115 67,2 46372 76,5 2257 5,1 C. Aktív időbeli elhatárolás 5833 8,9 5190 8,6-643 -11,0 Eszközök összesen: 65603 100,0 60609 100,0-4994 -7,6 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök (immateriális javak) könyv szerinti értékének alakulása Megnevezés Immateriális javak Vagyon értékű jogok Szellemi termékek adatok -ban Összesen Bruttó érték változás Bruttó érték 2012.12.31. 950 0 950 2013. évi növekedés 0 0 2013. évi csökkenés 0 0 Ebből: Értékesítés Selejtezés Egyéb Bruttó érték 2013.12.31. 950 0 950 Értékcsökkenési változás 2012.12.31. szerinti értékcsökkenés 950 0 950 2013.évi növekedés (tárgyévi écs 0 leírás) 2013.évi csökkenés 0

9 2013.12.31szerinti értékcsökkenés 950 950 Megnevezés Könyv szerinti nettó érték 2012-12-31 0 0 0 2013-12-31 0 0 0 A befektetett eszközök (tárgyi eszközök) könyv szerinti értékének alakulása Ingatlan Műszaki ber., felsz., jármű Egyéb ber.,felsz er,jármű vek Kisért. Összesen eszközök Beruhá zási előleg adatok -ban Összesen Bef.-len beruh., felújítás Bruttó érték változás 1764 57547 4175 1992 65478 2011 67489 Bruttó érték 2012.12.31. 2013.évi 2011 21 2032 2032 növekedés 2013.évi 30738 268 31006 2011 33017 csökkenés Ebből: - Selejtezés 237 237 237 - Értékesítés 30738 31 30769 30769 Egyéb jogcímen Bruttó érték 2013.12.31. 1764 28820 4175 1745 36504 0 36504 2012.12.31. szerinti értékcsökkenés 2013. évi növekedés (tárgyévi écs. leírás) Egyéb növekedés 2013.évi csökkenés Egyéb csökkenés 2013.12.31. szerinti értékcsökkenés Értékcsökkenés 793 46093 2956 1992 51834 0 51834 106 6283 219 21 6629 0 6629 30738 268 31006 0 31006 899 21638 3175 1745 27457 0 27457 Nettó érték 2012-12-31 971 11454 1219 0 13644 2011 15655 2013-12-31 865 7182 1000 0 9047 0 9047

10 Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft-nél 2012-2013. évben aktivált beruházások Adatok.-ban Megnevezés 2012. év 2013. év Irodatechnika, berendezés 0 21 Hulladéktároló edény, konténer 782 2011 Konténerszállító tehergépkocsi 4060 0 Összesen 4842 2032 B. FORGÓESZKÖZÖK A készletek értékének alakulása Adatok -ban Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Anyagok 158 76,7 40 88,9-74,7 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növedék, hízó és egyéb állat 4. Késztermék 5. Áruk 48 23,3 5 11,1-89,6 6. Készletre adott előlegek Készletek összesen: 206 0,5 45 0,01-78,2 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a készletek összes értékéhez viszonyított, a készletek értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. Készletek értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés Bázis Tárgy Készletek aránya a mérleg főösszeghez -ban 0,3 0,07

11 Követelések értékének alakulása Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Követelések áruszállításból 37540 93,8 41922 97,1 11,7 és szolgáltatásból Ebből: + Nyilvántartott követelés 50284 56423 12,2 - Nyilvántartott -12744-14501 13,8 értékvesztés 2. Követelések kapcsolt 776 1,9 248 0,6-68,0 vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési visz. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 1706 4,3 989 2,3-42,0 Követelés összesen: 40022 90,7 43159 93,1 7,8 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a követelések összes értékéhez viszonyított, a követelések értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. A követeléseink 3 137 -tal nőttek, értékük 43 159. Az önkormányzat 4 132 értékű tartozása azóta kifizetésre került, határidőben történt kifizetés esetén a követelésünk 1 027 -tal alacsonyabb lett volna a tavalyi évhez képest. Nyilvántartott értékvesztés Lakossággal szembeni követelésekkel szemben nyilvántartott értékvesztés Adatok -ban Megnevezés Követelés összege Értékvesztés Értékvesztés Számviteli tv. Számviteli tv. szerint szerint 91-180 nap lakossági 2642 2 53 181-365 nap lakossági 5754 10 575 366- nap lakossági 12595 100 12595 2013. 12. 31. 13223 2012. 12. 31. 11992 Értékvesztés tárgyévi növekedése 1231 Az ipari állományra 526 EFt értékvesztést számolt el a társaság a tárgyévben az egyedi minősítés alapján. A lakossági állományra tekintettel 1.231 EFt értékvesztés került elszámolásra.

12 Megnevezés Lakossági vevőkövetelések után Összes Nyilvántartott értékvesztés Adatok -ban 2012. évi Kivezetés, 2013. évi képzés Értékvesztés záró visszaírás záró 11992 0 1231 13223 Ipari vevőkövetelések után 752 0 526 1278 Összesen 12744 0 1757 14501 A lakossági vevőkövetelés növekedése elsősorban a romló szociális helyzet, a fizetési morál, illetve a követelésbehajtás új szabályozásának eredménye. A CLXXXV/2012. számú Ht. alapján a 2012. december 31. előtt keletkezett tartozásokat továbbra is a helyi jegyző számára kell átadni behajtás végett, míg az utána keletkezett, de 10 000 Ft-nál nagyobb összegek kerülnek a NAV illetékes megyei igazgatóságára. Év közben ez a gyakorlat is változott, mivel az első negyedévben sikerült több állásfoglalás megjelentetésével kialakítani a megfelelő gyakorlatot, így ma már a szélesebb jogkörökkel rendelkező NAV is behajtja a korábban keletkezett tartozást. Azonban ez a rendelkezés hátrányosan érintette a társaságunkat, mivel a 10 000 Ft értékhatár a 110 literes edényméret alatti edénnyel rendelkezők esetében több, mint 12 hónap alatt adódik össze, addig nem tudunk jogszerűen eljárni a követeléseink behajtásával kapcsolatban. Ennek hatására jelentősen nőtt a követelésállományunk és az ahhoz kapcsolódó értékvesztés is Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Megnevezés Bázis év 2012. Tárgy év 2013. Eltérés -ban BIOMARK 2000 Kft. 107 148 41 BIOKOM Nonprofit Kft. 669 100-569 Összesen 776 248-528 Dombóvár Város Önkormányzatával szembeni követelés 2013. 12. 31.-én 4 150 764 E Ft. A mérleg készítéséig az követelés rendezésre került.

Megnevezés 13 Egyéb követelések Bázis év 2012. Tárgy év 2013. Eltérés -ban Kaució Város és Lakásgazd. NKft. 130 130 0 Elszámolás dolgozóval szemben 20 324 304 Téves banki számla leemelése 0 4 4 Számv.telj.dátum miatti áfa korr.telj..re 1352 393-959 Társasági adó túlfizetés 162 0-162 Biztosítás előre utalás dolg-i juttatás 42 97 55 Volt dolgozóval szemben fennálló 0 41 41 követelés Összesen: 1706 989-717 Követelések értéke a mérleg főösszegének arányában Megnevezés Bázis Tárgy Követelés aránya a mérleg főösszeghez -ban 61,0 71,2 Pénzeszközök értékének alakulása Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány 1. Pénztár, csekkek 74 1,9 69 2,2-6,8 2. Bankbetétek 3813 98,1 3099 97,8-18,7 Pénzeszközök 3887 8,8 3168 6,8-18,5 Megjegyzés: A rész arány oszlopban a tételek értéke a pénzeszközök összes értékéhez viszonyítottak, a pénzeszközök értéke pedig a forgóeszközök összesen adatához. Pénzeszközök záró állománya 18,5-val csökkent az előző időszakhoz képest. A kötelezettség és követelések különbözete 155 a fordulónapon. Pénzeszközök értéke a mérleg főösszeg arányában Megnevezés Bázis Tárgy Pénzeszközök aránya a mérleg főösszeghez -ban 5,9 5,2

14 C. Aktív időbeli elhatárolás Tételszám Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány C. Aktív időbeli elhatárolás 5833 8,9 5190 8,6-11,0 Megjegyzés: Az aktív időbeli elhatárolások értéke a rész arány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított. Költségek elhatárolása Megnevezés Bázis Tárgyév Változás Hulladékszállító gépjármű bérleti díj 4800 3600-1200 Biztosítási díj 15 177 162 Vírusirtó program használati díja 42 19-23 Partnercontrol online használat 102 99-3 Szakmai folyóírat 0 12 12 Útdíj elhatárolása 0 88 88 Hirdetési díj 0 125 125 Összesen 4959 4120 839 Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Adatok -ban Bázis Tárgyév Változás Gázolaj jövedéki adó IV. név 107 137 30 OHÜ felé begyűjtői díj 2013. 767 933 166 Összesen 874 1070 196

15 II.2. Források D. SAJÁT TŐKE A mérleg Forrás oldalának fő összetevői Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány D. Saját tőke 9852 15,0 17199 28,4 7347 74,6 E. Céltartalékok 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 F. Kötelezettségek 54258 82,7 43314 71,5-10944 -20,2 G. Passzív időbeli elhatárolás 1493 2,3 96 0,1-1397 -93,6 Források összesen: 65603 100.0 60609 100.0-4994 -7,6 Tételszám Tételszám A társaság kötelezettségének a két év fordulónapi egyenlege 10.944 -tal csökkent. A kötelezettség csökkenése több összetevő együttes hatására következett be. Egyrészt a társaság a költségek csökkentése révén teremtett fedezetett a kötelezettségek csökkentésére, illetve a tehergépkocsi eladásából származó 12 milliós követelése került kompenzálásra a kötelezettséggel szemben. A tartozások rendezéséhez 6 millió forint folyószámlahitel áll a társaság rendelkezésére a számlavezető bankjánál. A saját tőke értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól Rész arány Rész arány e Ft 1. Jegyzett tőke 18000 182,7 18000 104,7 0 0 2. Tőketartalék 3000 30,5 3000 17,4 0 0 3. Eredménytartalék -7376-74,9-8705 -50,6-1329 -18,0 4. Lekötött tartalék 5. Mérleg szerinti eredmény -3772-38,3 4904 28,5 8676 130,0 Saját tőke összesen: 9852 15,0 17199 28,4 7347 74,6 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a saját tőke összes értékéhez viszonyított, a saját tőke értéke pedig a források összesen adatához. A társaság megfelel a tőke-megfelelőségi kritériumnak a saját tőke/jegyzett tőke aránya 95,6, de a társasági nagyfokú forráshiánnyal rendelkezik, amit a tulajdonosoknak rendezni szükséges, hogy tudja fizetni a társaság a fennálló kötelezettségeit. A mérleg szerinti eredmény különbözeteként megjelenő 8.676 teljes egészében a tehergépkocsi eladásából származott. Megállapítható, hogy az eladás nélkül az eredmény megközelítőleg a 2012. évi eredmény lenne.

Tételszám 16 F. KÖTELEZETTSÉGEK A hosszúlejáratú kötelezettségek értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól 1. Beruházási és fejlesztési hitelek 2. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 3. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen: Részarány Rész- arány 377 100,0 0 0-377 n.ért. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 377 0,6 0 0-377 n.ért. Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a hosszú lejáratú kötelezettségek összes értékéhez viszonyított, a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A társaság nem rendelkezik egy éven túli kötelezettséggel. tételszám A rövidlejáratú kötelezettségek értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól összeg részarány részarány 1. Rövid lej. kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 845 1,6 378 0,9-467 -55,3 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszáll. és szolgáltatásból 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben. 7. Rövid lej. köt. Egyéb rész visz. 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek összesen: 3567 6,6 6536 15,1 2969 83,2 34466 64,0 23991 55,4-10475 -30,4 15003 27,8 12409 28,6-2594 -17,3 53881 82,1 43314 71,5-10567 -19,6 Megjegyzés: A részarány oszlopban a tételek értéke a rövidlejáratú kötelezettségek értékéhez viszonyított, a rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig a források összesen adatához. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség (ami egyben kisebbségi tulajdonos is) 16,168 -val csökkent, a szállító állomány nagymértékű növekedése mögött az áll, hogy a MOL Nyrt.-vel és Doszpod Bt-vel szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak következő évben járt le. A társaság mindkét céggel szemben fennálló kötelezettségét rendezte.

17 Rövidlejáratú kötelezettség tulajdonossal szemben Megnevezés Bázis 2012. Tárgy 2013. Eltérés Dél-Kom Nonprofit Kft. 33912 17744-16168 Polgármesteri Hivatal Dombóvár 130 112-18 Összesen 34042 17856-16186 Az Dombóvár Város Önkormányzatával szemben fennálló kötelezettség az iparűzési adó év végi elszámolása miatt keletkezett, aminek a fizetési határideje 2014. május 31. A Dél-Kom Nonprofit Kft. felé fennálló tartozás teljes mértékben szolgáltatás ellenértékéből keletkezett, melyből a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett nem került rendezésre, a tartozás teljes egészében lejárt határidejű tartozás. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Bázis 2012 Tárgy 2013 Eltérés BIOKOM Kft. BIOMARK 2000 Kft. Dél-Kom Kft. 554 0 33912 2744 3503 17744 2190 3503-16168 Összesen 34466 23991-10475 Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Megnevezés Bázis év 2012. Tárgy év 2013. Eltérés -ban Lízingkötelezettség 5252 0-5252 Személyi jövedelemadó 479 489 10 Egészségügyi hozzájárulás 83 72-11 Jövedelem kifizetési kötelezettség 1822 2015 193 Nyugdíjbiztosítási alap 292 336 44 Egészségbiztosítási alap 249 283 34 Szakképzési hozzájárulás 44 50 6 Szociális hozzájárulási adó 741 792 51 Letiltás alkalmazottól 69 99 30 Innovációs járulék 30 29-1 Számviteli teljesítés miatti mód. 3782 0-3782 Iparűzési adó 202 112-90 ÁFA 1819 6447 4628 Cég autóadó 27 27 0 Egészségpénztárral szembeni köt. 112 0-112 Társasági adó 0 31 31 Közszolgáltatók különadója 0 1610 1610 Táppénz hozzájárulás 0 5 5 Egyszerűsített fogl. járuléka 0 12 12 Összesen: 15003 12409-2594

18 2013. január 01-től új adónemet vezettek be. A hulladékgazdálkodási közszolgáltatást végző társaságoknak a törvény szerint számított adóalap után 31-os különadót kell fizetni. A társaságnak 2.210 adóterhelés növekedést eredményezett az új adó bevezetése. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolás értékének alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés a bázistól -ban rész- rész- összeg arány arány Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhat. 1493 100.0 96 100,0-1397 -93,6 Halasztott bevételek Összesen: 1493 2,3 96 100,0-1397 -93,6 Megjegyzés: A passzív időbeli elhatárolások értéke a részarány számításakor a mérleg főösszegéhez viszonyított. Kiadások passzív időbeli elhatárolása Megnevezés Bázis Tárgy Változás Begyűjtői díj 1477 0-1477 Tisztítószerek, védőkesztyű 0 31 31 Fűtési díj 0 10 10 Iroda takarítás 0 20 20 Kiküldetési költségtérítés 16 0-16 Biztosítási díj 0 25 25 Táppénz hozzájárulás 0 10 10 Összesen: 1493 96-1397

19 Előző évek módosítása A társaság három oszlopos mérleget készített. A mérlegben megjelenő tételek egyrészt a 2012. évi kompenzáció leszámlázásából adódott a Dombóvár Város Önkormányzattal szemben, ami bruttó 2.413 volt. Másrészt pedig egy időbeli elhatárolás módosításából, ahol az utólag számlázott összeg kevesebb lett, mint amit az előzetes számításnál mérlegkészítésig kiszámításra került. Ennek értéke 543 volt. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK tételszám III. 1. A bevételek alakulása Mérlegtételek Bázis Tárgy Eltérés bázistól összeg Rész- Arány EFt részarány 1. Belföldi értékesítés 169536 100,0 183416 100,0 13980 8,2 nettó árbevétele 2. Export értékesítés 0 nettó árbevétele 3. Értékesítés nettó 169536 98,5 183416 94,3 13980 8,2 árbevétele (1+2) 4. Saját term. készletek vált. 5. Saját előáll. esz. aktivált értéke 6. Aktivált saját telj. 0 0.0 0 0.0 0 0.0 értéke 7. Egyéb bevételek 1859 1,1 11035 5,7 9176 493,6 8. Kapott kamatok és 4 0,5 3 100,0-1 -25,0 kamatjell. bevételek 9. Pénzügyi műveletek 787 99,5 0 0,0-787 n.ért. egyéb bevétele 10. Pénzügyi műveletek bevétele 791 0,5 3 0,0-788 -99,6 11. Rendkívüli 0 0 0 0.0 0.0 bevételek Bevételek összesen 172186 100.0 194454 100,0 22268 12,9 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 -nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (tehát pl. a belföldi értékesítés nettó árbevételét az értékesítés nettó árbevételével vetjük össze, míg ez utóbbit az összes bevétellel.) Az egyéb bevételek nagyarányú növekedése a tehergépkocsi eladásából származó bevétel elszámolása miatt következett be. A társaság beszámolója előző éveket érintő módosítás miatti középső oszlopában található 1.900 bevétel. Ez a bevétel 2012. évhez kapcsolódik, a 2012. évi beszámoló elkészítése

20 utáni számlázás miatt. A dombóvári önkormányzat felé történt a számlázás a 2012. évi díjkompenzáció miatt. Tevékenységek árbevétele Tevékenység Bázis év Tárgyév Eltérés Eltérés -ban Dombóvári közszolgáltatási tevékenység 141363 130052-11311 -8,0 Szelektív és zöldhulladék szállítás 7089 10132 3043 42,9 Erzsébet úti hulladékudvar üzemeltetés 5950 3390-2560 -43,0 Hulladéktároló bérbeadása 1758 2893 1135 64,6 Konténeres és ipari hulladékszállítás 5079 26004 20925 412,0 Konténeres hull. szállítás saját autóval 4668 8715 4047 86,7 Hull.tároló edénymosás 661 695 34 5,1 Egyéb tevékenységek (egyedi megrendelés alapján végzett munkák) 2968 1535-1433 -48,3 Összesen: 169536 183416 13880 8,2 A közszolgáltatási tevékenységből származó bevétel csökkenése azért következett be, mert közszolgáltatási díjak a rezsicsökkentés miatt jelentős, 28,5-os mértékben csökkentek. Az egységár csökkenését nem tudta ellensúlyozni a vállalkozások számára kötelező szerződéskötés miatt növekvő konténeres ipari vevők száma, ami a 412-os növekedésben látható, mivel fél év alatt 16,7 millió árbevétel kiesést jelentett. A lakossági hulladékudvar üzemeltetés árbevétele a csökkentett nyitvatartási idő, és néhány költség megszüntetése miatt az üzemeltetési szerződés módosításából következett be. A bérletbe adott edények mennyiségi növekedése miatt nőtt az ebből a tevékenységből származó árbevétel, melynek alapja a közszolgáltatás jogi hátterének megváltozása volt. Egyéb bevételek alakulása Adatok -ban Megnevezés Bázis év Tárgy év Eltérés -ban Eltérés - ban Apasági támogatás MÁK-tól 36 0-36 n.ért. Gázolaj jövedéki adó visszatérítés 694 510-184 -26,5 Kártérítés vállalkozótól 0 1 1 n.ért. Felszólítási költségtérítés 621 1006 385 62,0 ügyfelektől,kamatbevétel magánszemélyektől Értékvesztés visszaírása 279 0-279 n.ért. Kerekítési különbözet 9 68 59 655,6 Tárgyi eszköz eladás 4 9450 9446 2262,5 Összesen: 1859 11035 9176 496,6

21 III. 2. Ráfordítások alakulása Összköltség eljárással készült eredmény-kimutatás tételszám Eredmény-kimutatás Bázis Tárgy Eltérés bázistól tételei E Ft e Ft E Ft 1. Anyagköltség 12759 11,4 16880 13,5 4121 32,3 2. Igénybe vett szolgáltatás 87887 78,3 97095 77,6 9208 10,5 3. Egyéb szolgáltatás értéke 11328 10,1 10623 8,5-705 -6,2 4. Eladott áruk beszerzési 270 0,2 214 0,2-56 -20,7 értéke 5. Eladott szolgáltatás értéke 0 0,0 247 0,2 247 n.ért. 6. Anyagjellegű ráfordítás 112244 64,2 125059 67,1 12815 11,4 (1+2+3+4+5) 7. Bérköltség 31148 65,1 31261 64,7 113 0,4 8. Szem. jellegű egyéb 6718 14,0 7314 15,1 596 8,9 kifizetések 9.. Bérjárulékok 9991 20,9 9747 20,2-244 -2,4 10. Szem. jell. ráf.(7+8+9) 47857 27,4 48322 25,9 465 1,0 11. Értékcsökkenés 10061 5,7 6629 3,6-3432 -34,1 12. Egyéb ráfordítás 4716 2,7 6459 3,4 1743 37,0 13. Üzemi ráfordítás 174878 99,6 186469 99,8 11591 6,7 (6+1o+11+12) 14. Fizetett kamatok 736 100,0 240 69,2-496 -67,4 15. Pü. befekt. leírása 16. Pü. műv. egyéb ráf. 0 0,0 107 30,8 107 n.ért. 17. Pü. műv. ráford. 736 0,4 347 0,2-389 -52,9 (14+15+16) 18. Rendkívüli ráfordítás 0 0.0 52 0,0 52 n.ért. Összesen (13+17+18) 175614 100,0 186868 100,0 11254 6,4 Megjegyzés: A részarányt jelölő adatok számításánál 100 -nak az egy szinttel magasabb összegfokozat a meghatározó (pl. a bérköltséget az összes személyi jellegű ráfordítással, ez utóbbit az üzemi ráfordításokkal, végül az üzemi ráfordításokat az összes ráfordítással vetjük össze). A táblázat tartalmazza az aktivált saját teljesítmények ráfordításait is. Anyagköltség alakulása Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgy Változás Üzemanyag, kenőolaj 10627 14289 3662 34,5 Munka és védőruházat 323 304-19 5,9 Nyomtatvány, irodaszer 582 730 148 25,4 Tisztítószerek 106 214 108 101,9 Alkatrészek 54 302 248 459,3 Víz, áram 756 628-128 -16,9 Egyéb anyagköltség 311 413 102 32,8 Összesen: 12759 16880 4121 32,3

22 Igénybevett szolgáltatás Megnevezés Bázis Tárgy Változások -ban Szállítási és rakodási költség 26794 19745-26,3 Bérleti díj 4386 8164 86,1 Karbantartási költség 3928 5180 31,9 Hirdetés, reklám 235 230-2,1 Közmű szolgáltatás 0 1 n.ért Kiküldetési költség 221 101-54,3 Könyvviteli szolgáltatás 528 550 4,2 Könyvvizsgálati díj 480 480 0,0 Postaköltség 1245 1728 38,8 Telefondíj 599 540-9,8 Begyűjtői díj 1476 51-96,5 Hulladéklerakás díja 36194 49612 37,1 Úthasználati díj 0 231 n.ért Oktatási díj 104 952 815,4 Munkavédelmi tevékenység 0 153 n.ért Programok használati díja 259 273 5,4 Hulladékudvar őrzési díj 2869 0 n.ért Számla borítékolás,nyomtatás 681 685 0,6 Környezetvédelmi megbízott díja 940 994 5,7 Jogi képviselet 600 600 0,0 Hulladékudvar üzemeltetés 2580 1060-58,9 Közbeszerzési eljárás lefolytatása 0 150 n.ért Edénymosatás (bérmunka) 1241 603-51,4 Ügyfélszolgálat takarítási díj 0 180 n.ért Nem veszélyes hull.kezelési díj 0 2164 n.ért Konténer szállítás 233 0 n.ért Egyéb szolgáltatási díj 2294 2668 16,3 Összesen: 87887 97095 10,5 A szállítási és rakodási költség csökkenése abból az okból következett be, hogy a cég közvetlenül a hulladék szállító autókkal szállítja a lerakókba a gyűjtött hulladékot. De ennek következtében megnőtt az üzemanyag költség, illetve a javítási költség a tehergépkocsiknál, mivel nagyobb igénybevételnek vannak kitéve. Valamint még az is következményes ennek, hogy az alkalmazottaknak túlórát kell fizetni a közvetlen szállítással eltöltött többletmunka után. A bérleti díj növekedése is ennek a következménye, mivel tehergépkocsikat kell bérelni a javítás idejére, illetve a nem járat szerint történő hulladékgyűjtés elvégzésére. A begyűjtői díj csökkent jelentős mértékben, azonban a cég nem begyűjtői díjat fizet a szelektív hulladék feldolgozására, hanem nem veszélyes hulladék kezelési díjat, ami megtalálható a fenti táblázatban. A postaköltségek növekedése a követelések behajtására fordítandó levelezés növekedése miatt nőtt ilyen jelentősen, valamint a NAV által előírt tértivevényes levelek kötelező alkalmazása a követelés kezelés során, mivel a kézbesítési díja levelenként 510 Ft. A hulladékártalmatlanítás költsége a lerakási illeték bevezetése miatt növekedett, ennek mértéke 3 000 Ft/tonna, ez 16 millió forintot meghaladó mértékű növekedés, mivel a hulladékmennyiség csökkent a bázisévhez képest. A felsorolásban szereplő többi szolgáltatásnál elért csökkentés szolgáltató

23 váltással (telefon), vagy az igények visszaszorításával (hirdetés) értük el. Azonban ezek nem tudták ellensúlyozni teljes mértékben a többi szolgáltatás költségeinek növekedését. Egyéb szolgáltatások értéke Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgy Változás -ban Hatósági szolg.díj, illeték 152 2376 1463,2 Pénzügyi szolg. díjak 9923 6956-29,9 Biztosítási díj 1253 1291 3,0 Összesen: 11328 10623-6,2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Adatok -ban Megnevezés Bázis Tárgyév Eltérés -ban Változás -ban Üzleti vendéglátás 73 46-27 -37,0 Dolgozók étkezési térítése 3031 3219 188 6,2 Betegszabadság 138 326 188 136,2 Táppénz hozzájárulás 26 78 52 200,0 Végkielégítés 0 539 539 n.ért. Tiszteletdíj 1830 1830 0 0,0 Életbiztosítás 220 300 80 36,4 Egészségpénztári juttatás 1344 682-662 -49,3 Beiskolázási támogatás 56 29-27 -48,2 Adómentes jutatás (szemüveg) 0 265 265 n.ért. Összesen: 6718 7314 596 8,9 Egyéb ráfordítások alakulása Megnevezés Bázis Tárgyév Eltérés EFt Bírság, késedelmi kamat,önell.pótlék 385 150-235 -61,0 Követelések értékvesztése 271 1757 1486 548,3 Gépjárműadó 333 518 185 55,6 Káresemények helyreállítása 0 58 58 n.ért. APEH cégautóadó 110 110 0 0,0 Kerekítési különbözet 18 2-16 -88,9 Iparűzési adó 3130 3342 212 6,8 Innovációs járulék 470 504 34 7,2 Környezetvédelmi termékdíj térítés 0 18 18 n.ért. Összesen: 4716 6459 1743 37,0

24 Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli ráfordításként a Dombóvár Kupa támogatásként adott 40 EFt került elszámolásra, illetve az egészségbiztosítási pénztár rendezése miatt elszámolt 12 EFt került kimutatásra. IV. Tájékoztató adatok IV.1/1. A társasági adó alapja Sorszám Megnevezés Adózás előtti eredmény 7586 Adóalapot csökkentő tételek összesen: 11429 1. Előző évek veszteségéből elszámolt összeg 4718 2. Értékcsökkenés nagyértékű eszközök tao. 7. (1) d., pont 6690 3. Selejtezés eszköz, immat jav. Tao. 7. (1) d., pont 0 4. Eladás eszköz, immat. Jav tao. 7. (1) d., pont 0 5. Kisértékű eszközök egyösszegű elszámolása tao. 7. (1) d., pont 21 6 Visszaírt értékvesztés 0 Adóalapot növelő tételek összesen: 8562 1. Nagyértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8. (1) b., pont 6608 2. Selejtezés tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8. (1) b., pont 0 3. Eladás tárgyi eszközök, immat. Jav szvt. 8. (1) b., pont 0 4. Kisértékű eszközök értékcsökkenése szvt. 8. (1) b., pont 21 5. Mulasztási bírság, késedelmi pótlék 8. (1) e., pont 124 6. Önellenőrzés, ellenőrzés előző éveket érintő tétel 0 7. 2013. évben elszámolt értékvesztés 8. (1) gy., pont 1757 8. Egyéb növelő tétel (támogatás) 52 A társasági adó alapja 4719 A társasági adó összege 472 A társaság továbbvihető vesztesége, amit még nem számolt el az eredmény terhére és a jövőbeni eredménye során felhasználhat 22.086 EFt. IV.1/1. Az ágazati különadó alapja A társaságnak 2013. évtől kezdődően a 2008. évi LXVII. törvény alapján 31-os különadót kell fizetnie az e törvény alapján megállapított adóalap után. Sorszám Megnevezés Adózás előtti eredmény 7586 Adóalapot csökkentő tételek összesen: 510 1. Kapott támogatás 510 Adóalapot növelő tételek összesen: 52 1. Nyújtott támogatás 52 Ágazati különadó alapja 7128 Ágazati különadó 2210

25 IV.2. Létszám, bér és kereset adatok A választott tisztségviselők 2013. évi járandósága Név Járandóság összege () Bogdán László 913 Molnár Tünde 458 Genczler István 458 Összesen: 1829 Magasabb vezetők bére, jövedelme Megnevezés Járandóság összege () Somfalvi József 3960 Összesen: 3960 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és átlagbére IV. 3. Létszám, bér és kereset adatok A létszám alakulása A bér alakulása Megnevezés Létszám Változás Bér () változás Bér Ft/fő/hó Változás 2012. 2013. 2012. 2013. 2012. 2013. Teljes 15,0 15,0 30019 29472 98 166772 163733 98 munkaidős - fizikai 9,0 9,0 15941 14275 90 147602 132176 90 - nem fizikai 6,0 6,0 14078 15197 108 195528 211069 108 Részmunkaidős 1,0 1,0 889 1312 148 74083 109333 148 Állományon kívüli (megb.d.) Egyéb 240 240 Összesen: 16,0 16,0 31148 33966 162229 616311

IV.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 26 A 164/2003. (X.18.) a hulladékkal kapcsolatos nyilvántartási és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó Korm. rendelet szerint ebben az évben is határidőre elektronikus formában- elkészítettük a negyedéves veszélyes hulladék begyűjtésére vonatkozó jelentéseket és az éves adatszolgáltatást. Tevékenységünkből adódóan a hulladék-kezelésre vonatkozó jogszabályváltozásokat figyelemmel kísérjük, és aktuális nyilvántartást vezetünk. Az Erzsébet utca 114., majd később a Lucza-hegyi utca 291/19 hrsz. alatt működtetett lakossági hulladékudvarban, a háztartásokban, kis mennyiségben keletkezett veszélyes hulladékot is fogadtunk 2013. évben, melyet zárókészletként tartunk nyilván, az összesen 24 kg mennyiséget 2014-ben adunk át ártalmatlanításra: EWC kód Megnevezés Mennyiség (kg) 07 05 13 Gyógyszermaradvány 2 15 01 10 Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok 4 08 11 11 Festék és oldószer maradék 0 20 01 33 Elemek és akkumulátorok, melyek között 16 06 01, 16 06 02, vagy 16 06 03 kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók 18 Dombóvár, 2014. február 20. Somfalvi József ügyvezető igazgató 7200 Dombóvár Ady u. 8.

27 V. CASH FLOW-KIMUTATÁS I. adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2011. év 2012. év 2013. év Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( Működési cash flow, 1-13. sorok) - 230 13 099-4 053 1. Adózás előtti eredmény ± - 58-3 428 7 586 1/b. Előző évek módosítása miatti eredmény ± - 4 509-2 443 2. Elszámolt amortizáció + 10 577 10 061 6 629 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 2 304-7 1 757 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± - - - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± - 14-4 - 9 450 6. Szállítói kötlezettség változása ± - 30 925 20 733-7 506 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 2 093-5 939 2 658 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 591 737-1 397 9. Vevőkövetelések változása ± 19 110-9 093-5 612 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 10. ± - 331-163 878 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 1 269 546 643 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 337-344 - 2 682 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - - - Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás II. - 1 795-4 131 9 429 ( Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése - - 1 809-4 135-21 15. Befeketett eszközök eladása + 14 4 9 450 16. Kapott osztalék, részesedés + - - - Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz- változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. III. - 5 240-6 378-6 095 sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + - - - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele + - - - 19. Hitel és kölcsön felvétele + - - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása + - - - 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + - - - 22. Részvénybevonás, tőkekivonás - - - - 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - - 24. Hitel, kölcsön törlesztése, visszafizetése - - 5 240-6 378-6 095 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - - - 25. Véglegesen átadott pénzeszköz - - - - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 27. - - változása ± - IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (± I.± II.± III.) ± - 7 265 2 590-719