Rába Rt. H-9027 Győr, Budai u. 1. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2002. december 31-ével végződő évre Rába Rt. Rába Futómű Gyártó Kft. Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. Rába Jármű és Buszgyártó Kft. Rába Ipartechnika Kft. Rába Szolgáltatóház Kft. Rába-DETROIT Diesel Motorgyártó Kft. BPW-Rába Futóműgyártó Kft. Győr, 2003. március 31.
1 1. Általános tevékenységi feltételek 1/a Anyavállalat A Számviteli törvény (Sztv) 3 (2) 1. pontja alapján a Csoporton belül a Rába Járműipari Holding Rt anyavállalatnak minősül. Az anyavállalat a magyar törvények szerint bejegyzett társaság, amely 1992. január 1-én alakult részvénytársasággá. A Rába vállalatcsoport 2000. évtől holdingszervezeti formában működik. A csoport fő tevékenységei a közúti gépjárművek (tehergépkocsik, autóbuszok) és azok részegységeinek (futóművek), alkatrészeinek gyártása (TEÁOR 34.10). A holding központ (Rt) termelő tevékenységet nem folytat, feladata az üzletfejlesztésre, a társaságok irányítására, szakmai felügyeletére és a vagyongazdálkodásra koncentrálódik. 2002. évben a vállalatcsoport tagvállalataiban lényeges változások következtek be. 2002. augusztus 1-ével a RÁBAKÉSZ Kft, 2002. november 1-ével a Rába Motor Kft értékesítésre került. Október 1-ével a Rába Mór Kft-nek és a Rába Sárvár Kft-nek a Rába Alkatrészgyártó Kft-be történő beolvadásával létrejött az egységes alkatrész üzlet. Ez a beolvadás illeszkedik a csoport stratégiai üzletágainak átstrukturálásába, melynek célja a szinergiák kihasználása mellett egy vevőfókuszált szervezet kialakítása és javuló termelékenységi mutatók elérése. A Társaság székhelye: H-9027 Győr, Budai út 1-5. Magyarország A Társaság telephelyei és fióktelepei: GYŐR, Vasúti Jármű telephely 9027 Győr, Budai u. 1-5. GYŐR, Reptéri telephely 9027 Győr, Martin út GYŐR, Közúti Jármű telephely 9027 Győr, Puskás T. u. 8. GYŐR, egyéb Kereskedelmi Központ, Káptalandomb ÉCS, próbapálya KAPUVÁR, Győri út BALATONSZEMES, üdülő BALATONSZABADI-SÓSTÓ, üdülő Jegyzett tőke Az anyavállalat jegyzett tőkéje a beszámolási időszakban 13,473,446,000 forint. A jegyzett tőke 13,473,446 darab egyenként 1,000 Ft névértékű, névre szóló, a Budapesti Értéktőzsde "A" kategóriájában jegyzett törzsrészvényre oszlik. A jegyzett tőke változását a 11. Megjegyzés mutatja be.
2 Beszámolási kötelezettség A Rába Rt mint anyavállalat a 2000. évi C. törvény (Sztv) előírásai szerint az egyedi beszámolón túl konszolidált éves beszámoló összeállítására kötelezett. Az Sztv konszolidációra vonatkozó jogszabályi előírásai: a konszolidációs kötelezettség megállapítására vonatkozó szabályok (10..); a konszolidált éves beszámoló készítési kötelezettségre vonatkozó előírások (115-119. ); a konszolidált éves beszámoló formájára, tartalmára vonatkozó előírások (120-123. ); a konszolidált beszámoló összeállítására vonatkozó részletes előírások (124-132. ); a konszolidált kiegészítő melléklet és üzleti jelentés összeállítására vonatkozó előírások (133-134. ). Az éves beszámolót aláíró, a vállalkozás képviseletére jogosult személyek: Steiner László, vezérigazgató (1221 Budapest, Vadász forduló 4/c.) Lengyel Péter, pénzügyi igazgató (1026 Budapest, Pasaréti út 76.) 1/b Anyavállalati minősítés megállapítása A Rába Rt anyavállalati minősítése a számviteli törvény alapján a következők szerint állapítható meg: A Rába Rt a tulajdonosok szavazatának többségével tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik az alábbi vállalkozásokban: Rába Futóműgyártó Kft 100,00% Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. 100,00% Rába Sárvár Autóalkatrészgyártó Kft. 1 100,00% Rába Móri Alkatrészgyártó Kft. 1 100,00% Rába Jármű- és Buszgyártó Kft 100,00% Rába Motorgyártó Kft 2 100,00% Rába Ipartechnika Kft 100,00% Rába Szolgáltatóház Kft. 100,00% Rába Vagyonkezelő Kft. 100,00% Rába-Kész Kereskedelmi Kft 3 100,00% Rába Mérnöki Szolgáltató Kft 100,00% Rába - Prágai Kft. 4 100,00% Rába Románia Kft. 5 100,00% Rába Ukrajna Vállalat 100,00% MI Technik Autótesztelő Kft 100,00% 1 Alkatrészgyártó Kft-be beolvadt 2002. október 1-jén 2 2002. november 30-ig. 3 2002. augusztus 1-ig. 4 2002. áprilisig 5 2002. októberig A Rába Rt anyavállalati minősítésének megállapításához kapcsolódóan nem merülnek fel olyan, a leányvállalatokat megillető tulajdonlási jogok, amelyeket az anyavállalatnál kell számításba venni. Nincsenek továbbá olyan jogosultságok sem, amelyeket harmadik személyek saját nevükben, de az anyavállalat vagy egy leányvállalata javára gyakorolnak. A Rába Rt leányvállalatain keresztül közvetetten nem rendelkezik másik vállalkozónál meghatározó befolyással.
3 A konszolidációs kör kialakításával kapcsolatos megjegyzések: - 2002. év végére a konszolidációs kör bővült a 2001-ben alapított, bevonásra pedig 2002. január 1-től kerülő Rába Vagyonkezelő Kft-vel. - Értékesítés miatt a RÁBA-KÉSZ Kft 2002. augusztus hónapig, a Motor Kft 2002. december hónapig időarányosan került bevonásra. - A Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft-be 2002. szeptember 30-i időponttal történő beolvadással megszűnt a Rába Mór Kft és a Rába Sárvár Kft. - A konszolidációs kör meghatározásánál, az összevont (konszolidált) beszámoló készítésénél nem került bevonásra a Rába-Prágai Kft, a Rába Románia Kft, a Rába Ukrajna Vállalat és a Rába Mérnöki Szolgáltató Kft nagyságrendi tényezőkre tekintettel. A beszámoló ezek nélkül, együttes elbírálással is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzetéről (119..(2)). A konszolidációba teljeskörűen bevont vállalatok alapadatai: A konszolidálásba bevont vállalatok közül külső tulajdon csak az anyavállalatnál mutatható ki. Konszolidációba bevont vállalatok Tulajdoni hányad % Jegyzett tőke ezer Ft Saját tőke ezer Ft Rába Rt. 0,00% 13 473 446 22 998 910 Rába Futómű Kft. 100,00% 9 762 800 11 327 179 Rába Jármű Kft. 100,00% 835 100 112 912 Rába Járműipari Alkatrészgy. Kft. 100,00% 300 000 836 779 Rába Szolgáltatóház Kft. 100,00% 615 000 593 740 Rába Ipartechnika Kft. 100,00% 266 860-50 979 Rába Vagyonkezelő Kft. 100,00% 11 000 11 407 CSOPORT ÖSSZ. 25 264 206 35 829 948 A konszolidálásba történő bevonás időpontja: a részesedések megszerzésének időpontja. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló fordulónapja: 2002. december 31. Valamennyi konszolidálásba bevont vállalat éves beszámolójának fordulónapja megegyezik az összevont (konszolidált) beszámoló fordulónapjával, így közbelső beszámoló (Sztv. 121..(1)) elkészítése nem vált szükségessé. A konszolidálásba bevont vállalatok eszközei és forrásai, valamint a bevételek és források teljes egészükben az összevont mérleg és eredménykimutatásba bevonásra kerültek, tekintettel arra, hogy az anyavállalatot a bevonásban a számviteli törvény előírásai nem korlátozzák.
4 1/c. Közös vezetésű és társult vállalatok A Csoportba közös vezetésű és társult vállalkozásként a konszolidálásba bevont vállalatok főbb adatai (ezer Ft-ban): Tulajdoni Hányad % Jegyzett tőke ezer Ft Anyavállalatot megillető rész ezer Ft Anyavállalatot megillető rész ezer Ft Saját tőke Közös vezetésű vállalatok ezer Ft RÁBA DDC Kft 50 51 000 25 500 101 933 50 967 BPW-RÁBA Kft 25 1 780 000 445 000 6 600 061 1 650 015 CSOPORT ÖSSZ. --- 1 831 000 470 500 6 701 994 1 700 982 A Rába Rt döntése értelmében a konszolidációba a táblázatban feltüntetett egy közös vezetésű vállalatot, és egy társult vállalatot kell bevonni. A Rába Rt mérlegében a részesedések között kimutatott további társult vállalkozások vagy a Csoporthoz nem illeszkedő, vagy nagyságrendileg nem jelentős tulajdoni hányadot képviselő befektetések. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló ezek nélkül is megbízható és valós képet ad a Csoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, kihagyásuk együttesen sem torzítja a megbízható és valós összképet. Közvetetten birtokolt társult vállalkozást a Csoport nem mutat ki. A külföldi befektetések az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat csak késedelmesen tudják szolgáltatni /119..(1) a) pont/. 1/d A Rába befektetések bemutatása a) Rába -FUTÓMŰ Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Kugler Gyula 2002. április 1-ig Dr. Fekecs Béla Zoltán 2002. április 1-től A társaságot a Rába Rt a Futómű üzletágból hozta létre, egyszemélyes leányvállalatként. A társaságba a Rába Rt 2000. január 1-i időponttal készleteket, termelő és egyéb gépeket, berendezéseket, felszereléseket, járműveket, immateriális javakat, továbbá készpénzt apportált összesen 10.613.520 ezer forint értékben. Az apportált eszközökből 9.762,8 millió forint törzstőke, 850,7 millió forint pedig tőketartalék. A kft komplett és inkomplett futóműveket, azok részegységeit, alkatrészeit gyártja, amelyeket közép- és nehéz tehergépkocsikba, autóbuszokba, erő- és munkagépekbe építenek be. Termékskálája széles és számos saját fejlesztést, köztük több világszabadalmat tartalmaz.
5 b) Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Szabó József 2002. április 15-ig Dr. Megyeri János 2002. április 15-től A társaság a Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft-ből, kiválasztással jött létre, 2001. december 1-jei időponttal 415.400 ezer forint jegyzett tőkével, majd ebbe a társaságba 2002. október 1-jén beolvasztásra került a Rába Sárvár és a RÁBA Mór Kft. Az így létrejött egységes Alkatrész Kft jegyzett tőkéjét a tulajdonos 300.000 ezer forintban állapította meg. A Társaság különféle járművekhez gyárt egységeket (pl.: üléseket, ládaajtókat, kábelkötegeket), sajtolt és préselt alkatrészeket. c) Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Csuport László 2002. március 1-ig Udvardi Ernő 2002. március 1-től 2002. szeptember 1-ig Kovács Csaba 2002. szeptember 1-től A társaság a Rába Rt jármű üzletágából alakult, 100 % Rába tulajdonnal. A társaság jegyzett tőkéje alapításkor 1,163 millió forint, melyen felül az alapító tőketartalékként a társaság birtokába adott további 75 millió forint értékű vagyont. 2000. I. negyedévében az anyavállalat további tőkeemelést hajtott végre 87,5 millió forint értékben. A társaság 2002. májusig tehergépkocsi-, járóképes buszalváz, valamint ezek alkatrészeinek gyártását folytatta. A kft a terepjáró kategóriában elnyerte a katonai járművek beszerzésére kiírt tendert. A kft-ből került kiválasztásra az Alkatrészgyártó Kft 2001. december 1-i időponttal, így a jelenlegi törzstőke: 835 100 ezer Ft. d) Rába -Ipartechnika Szolgáltató Kft Székhelye: H 9027 Győr, Puskás T. út 8. Felelős vezetője: Miklósy Lajos A társaságot a Rába Rt a volt Műszaki Szolgáltató Divízióból, egyszemélyes tulajdonlással, 255 millió forintos törzstőkével alapította 1999. február 1-jén. A társaságnál 2000-ben az anyavállalat 11,860 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. Tevékenységi körébe tartoznak: a szerszám -és szerszámgépgyártás, egyéb gépgyártás, fémipari és építőipari tevékenységek, kis -és nagykereskedelem, műszaki vizsgálat. Árbevételének közel 80 százaléka a Csoporton belülről származik.
6 e) Rába Szolgáltatóház Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai u. 1-5. Felelős vezetője: Veress László 2002. március 1-ig Dr. Surányi Jenő 2002. március 1-től A társaság a RÁBAKÖZ Kft-ből névváltozással és egyidejű tőkeemeléssel, egyszemélyes tulajdonlással jött létre. Tevékenységi köre a csoport vállalatainak történő alábbi szolgáltatások nyújtására terjed ki: energiatermelés- és elosztás (2002. decemberig), informatikai szolgáltatás, számviteli és pénzügyi szolgáltatás, humán szolgáltatások, szálláshely szolgáltatás és vendéglátás (2002. augusztusig), telekommunikációs szolgáltatások. f) Rába Vagyonkezelő Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Kovács Vilmos A társaságot 2001-ben egyszemélyes társaságként alapította, és 2002-től vonta be a konszolidációba az anyavállalat. Jegyzett tőkéje 11,000 ezer forint. A Társaság az ingatlan és ingóvagyon hasznosításával, kezelésével kapcsolatos tevékenységet végzi. g) Rába-Detroit Diesel Magyarország Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai u. 1-5. A társaságot a Rába Rt és a Detroit Diesel 1993. december 20-án közös vezetéssel (50-50%) alapította. A társaság a gyártó tevékenységet 2002. második felében beszüntette. A Rába a mérleg fordulónap után döntött az üzletrész értékesítéséről. h) BPW-Rába Futóműgyár Kft Székhelye: H 9701 Szombathely, Pf. 56. A társaság 1991. évben alakult 1,100 millió forintos törzstőkével, melyet ezt követően több évben a tulajdonosok felemeltek. Jelenlegi törzstőkéje: 1,780 millió forint, a Rába tulajdoni hányada 25%. A Társaság tevékenysége: komplett (elsősorban utánfutó) futóművek gyártása. További befektetések neve, székhelye:
7 i) Rába Mérnöki Szolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. j) Rába Ukrajna Vállalat Székhely: Ungvár, Ukrajna Cégbejegyzés szerinti társasági formája: teljes külföldi tulajdonú vállalat. k) Rába MTA Rt Székhely: Zarajszk, Oroszországi Föderáció l ) MI Technik Atutótesztelő Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. m) IKARUS Járműgyártó Rt Székhely: Budapest n) AUTÓKUT Rt Székhely: Budapest 1998-ban szerezte meg a Rába Rt a részvények 40,2 százalékát kitevő tulajdoni hányadot. o) Likinoi LiAZ Autóbuszgyár Rt Székhely: Likino, Dalevo megye Tulajdoni hányad: 25 százalék. p) Rába Energiaszolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. r) Quaestor Rt Székhely: Budapest 2. Konszolidáció A Rába Rt az 1/a. pontban foglaltak alapján anyavállalati minőségben összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett. 3. Alkalmazott számviteli irányelvek összefoglalása Az anyavállalatnál a konszolidációval kapcsolatos számviteli-elszámolási szabályokat külön konszolidációs számviteli politika rögzíti, amelynek lényeges elemei a következők: A részvénytársaság és konszolidációba bevont vállalatai könyveléseiket és kimutatásaikat a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Számviteli Törvény előírásaival, a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli irányelvekkel összhangban készítik. A Társaságnál és leányvállalatainál alkalmazott elsődleges számviteli politikai alapelv a vállalkozás folytatásának elve: a Csoport vállalatai a könyvvezetés és a beszámoló
8 összeállítása során abból indulnak ki, hogy a jövőben is fenn tudják tartani működésüket, nem várható a működés beszüntetése vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése. A konszolidált mérleg készítésének időpontja (az anyavállalat mérlegkészítéséhez illeszkedően) 2002. január 20. A Csoporton belül az alkalmazott számviteli értékelési elvek az eszköz-forrás tételeknél kerülnek ismertetésre. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A Társaság és leányvállalatainak könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében, magyar nyelven és magyar forintban (Ft) történik. A Mérlegbeszámoló és Eredménykimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatásra. A Társaság és leányvállalatai beszámolási kötelezettségüknek a számviteli törvény mellékletében meghatározott, A változat szerinti összeállításban tesznek eleget. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása a Számviteli Törvény 6. számú melléklete szerint tér el az éves beszámoló mérlegétől és eredménykimutatásától. A Társaság és leányvállalatai a BÉT forgalomban tartási szabályai szerint negyedévente, továbbá az irányító testület(ek), a vállalatvezetés döntése vagy más előírás alapján más évközi beszámolót is készítenek. Az évközi beszámolók összeállításánál valamennyi, az éves beszámoló összeállítására vonatkozó formai és tartalmi követelmény, az eszközök és források értékelésének, továbbá a bevételek és ráfordítások számbavételének szabálya érvényesítésre kerül. A zárlati feladatok értékhatása ismeretében születik döntés arról, hogy azok a beszámoló valós összképét érdemben befolyásolják -e. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját a Társaság 2001. évben 2002. január 20-ban, 2002. évben 2003. január 20-ban határozta meg. Alkalmazott értékelési eljárások Immateriális javak Az immateriális javak a halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt eredeti beszerzési költségeiken vannak nyilvántartva. A Társaság a vagyoni értékű jogokat 5 év alatt, a szellemi termékek aktivált értékét pedig 3-7 év alatt írja le. Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket az eredeti beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenéssel (halmozott értékcsökkenés), terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken vannak nyilvántartva.
9 Az egyedileg 50 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Maradványérték Épület 10-50 nincs Egyéb építmény 10-50 nincs Műszaki gépek, berendezések 3-7 nincs Irodai berendezések 3-7 nincs Járművek 5 nincs Számítástechnikai berendezések 3-7 nincs Befektetések A tartós befektetések, részben 100 %-os és többségi, részben jelentős vagyoni betétben, részben pedig egyéb (nem jelentős) részesedést jelentő részvényekben, üzletrészekben testesülnek meg. /Tőzsdén nem jegyzett befektetések./ Készletek A készletek értékelésében az óvatos értékelés elve érvényesül. A Társaság, a készleteit a piaci ár és a bekerülési költség közül az alacsonyabbikon értékeli. Ezen értékelés alapja a súlyozott átlagár. Képzési módja a következő: raktáron lévő mennyiség x nyilvántartási ár + számla szerinti mennyiség x számla szerinti ár raktáron lévő mennyiség + számlázott mennyiség A számla szerinti ár nem tartalmazza a vám, vámkezelési költség díjtételeit, valamint a készletre eső fuvarköltségeket. Kezelésük külön készletszámlákon történik. A készletek 2001. év novemberét követő időszaktól azonnal költségként kerülnek elszámolásra. Erre az adta meg a lehetőséget, hogy az Rt. készletében összetételében az egyszerre költségként elszámolható készletek váltak meghatározóvá. Kétes követelések értékvesztés A követelések értékelése vevőnként (egyedi) minősítéssel történik. Devizás eszközök és források értékelése A Társaság a devizás tranzakciókat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyam alapján értékeli.
10 A mérleg fordulónapján nyitott devizás eszközöket és forrásokat a Társaság átértékeli az MNB által közzétett hivatalos deviza árfolyamok alapján. Amennyiben a Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeinek és forrásainak az átértékelése során keletkező összevont árfolyam különbözet egyenlege nyereséget mutat, akkor ez a nyereség passzív időbeli elhatárolásra kerül, melyet a társaság 2003-as üzleti év során teljesen felold. Jelentős és lényeges hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Jelentős összegű hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít. A Társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak tekint egy hibát, ha az jelentős összegű és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - legalább 20 százalékos mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba feltárása esetén a Társaság a korábban közétett éves beszámolóját ismételten közzéteszi.
11 4. Immateriális javak Az immateriális javak értékének alakulása a Csoporton belül: NETTÓ ÉRTÉK Vagyoni ért. jog. Szellemi termékek Alapítás, átszerv. Kísérl. fejl. akt. Összesen Egyenleg az időszak elején (02.01.01) 100 973 693 125 052 143 819 1 242 664 Változás azonos konszolidációs körből -29 53 828-3 058 51 178 101 919 Csökkenés konszolidációs kör változásából 0-45 979-5 637-5 637-57 253 Előző évek kiszűrésének korrekciója* 0 298 500 0 0 298 500 Konszolidáció miatti változás (kiszűrés) 0-240 500 0 0-240 500 Egyenleg az időszak végén (02.12.31) 71 1 039 542 116 357 189 360 1 345 330 Az immateriális javak nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, továbbá a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését az alábbi mozgástábla mutatja be: Bruttó érték NYITÓ: Vagyoni ért. jog. Szellemi termékek Alapítás, átszerv. Kísérl. fejl. akt. Összesen Előkészített (összegzett) érték 603 1 885 257 162 790 155 680 2 204 330 Előző évi konszolidációs kiszűrés -400 000-400 000 Konszolidált szintű nyitó érték 603 1 485 257 162 790 155 680 1 804 330 NÖVEKEDÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 512 516 220 118 730 273 245 908 707 Konszolidációs kiszűrés 0 Konszolidált szintű növekedés 512 516 220 118 730 273 245 908 707 CSÖKKENÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 518 460 829 151 205 175 970 788 522 Értékesítések miatt 82 375 6 000 61 762 150 137 Konszolidált szintű csökkenés 518 543 204 157 205 237 732 938 659 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 597 1 458 273 124 315 191 193 1 774 378 ÉRTÉKCSÖKKENÉS: NYITÓ: Előkészített (összegzett) érték 503 612 685 37 738 11 861 662 787 Előző évi konszolidációs kiszűrés -101 500 Konszolidált szintű nyitó érték 503 511 185 37 738 11 861 561 287 NÖVEKEDÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 500 267 877 16 664 12 447 297 488 Konszolidációs kiszűrés -58 000-58 000 Konszolidált szintű növekedés 500 209 877 16 664 12 447 239 488
12 ÉRTÉKCSÖKKENÉS: CSÖKKENÉSEK: Vagyoni ért. jog. Szellemi termékek Alapítás, átszerv. Kísérl. fejl. akt. Összesen Előkészített (összegzett) érték 477 265 935 46 081 11 861 324 354 Értékesítések miatt 36 396 363 10 614 47 373 Konszolidált szintű csökkenés 477 302 331 46 444 22 475 371 727 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 526 418 731 7 958 1 833 429 048 NETTÓ ÉRTÉK NYITÓ: Előkészített (összegzett) érték 100 1 272 193 125 052 143 819 1 541 543 Előző évi konszolidációs kiszűrés -298 500-298 500 Konszolidált szintű növekedés 12 306 343 102 066 260 798 669 219 Konszolidált szintű csökkenés 41 240 873 110 761 215 257 566 932 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 71 1 039 542 116 357 189 360 1 345 330
13 5. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket a Rába Rt a konszolidált mérlegben a beszerzési illetve előállítási költségek és az elszámolt értékcsökkenés különbözeteként mutatja ki. A Csoporton belül a beszámoló évében tárgyi eszközök értékhelyesbítése nem került kimutatásra. A befejezetlen beruházások között az üzembe nem helyezett, rendeltetésszerűen használatba nem vett tárgyi eszközök beszerzési és előállítási költsége kerül kimutatásra. A beruházásokra adott előlegek között a beruházási szállítónak ilyen címen átutalt összegek szerepelnek. A tárgyi eszközök értékének alakulása a Csoporton belül: NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb gépek, berend. Összesen Egyenleg az időszak elején (02.01.01) 11 053 246 6 540 697 540 827 18 134 770 Változás azonos konszolidációs körből 4 056-202 412-279 327-477 683 Csökkenés konszolidációs kör változásából 428 046 62 916 490 962 Előző évek kiszűrésének korrekciója* 1 509 419 893 234 2 402 653 Konszolidáció miatti változás (kiszűrés) -1 604 307-387 700-1 992 007 Egyenleg az időszak végén (02.12.31) 11 057 302 6 671 443 829 950 18 558 695 Bruttó érték Ingatlanok Műszaki gépek, berend. NYITÓ: Egyéb gépek, berend. Összesen Előkészített (összegzett) érték 13 195 841 11 332 449 2 602 947 27 131 237 Előző évi konszolidációs kiszűrés 3 257 387 1 828 476 5 085 863 Konszolidált szintű nyitó érték 13 195 841 14 589 836 4 431 423 32 217 100 NÖVEKEDÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 1 447 300 3 609 019 395 186 5 451 505 Konszolidációs kiszűrés 0 Konszolidált szintű növekedés 1 447 300 3 609 019 395 186 5 451 505 CSÖKKENÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 1 321 842 2 242 453 497 381 4 061 676 Értékesítések miatt 690 456 113 456 803 912 Konszolidált szintű csökkenés 1 321 842 2 932 909 610 837 4 865 588 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 13 321 299 15 265 946 4 215 772 32 803 017 ÉRTÉKCSÖKKENÉS: NYITÓ: Előkészített (összegzett) érték 2 142 595 3 282 333 1 168 885 6 593 813 Előző évi konszolidációs kiszűrés 4 766 806 2 721 710 7 488 516 Konszolidált szintű nyitó érték 2 142 595 8 049 139 3 890 595 14 082 329
14 ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb gépek, berend. Összesen NÖVEKEDÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 305 626 1 844 262 397 139 2 547 027 Konszolidációs kiszűrés 94 888-505 534-410 646 Konszolidált szintű növekedés 305 626 1 939 150-108 395 2 136 381 CSÖKKENÉSEK: Előkészített (összegzett) érték 184 224 1 131 376 348 309 1 663 909 Értékesítések miatt 262 410 48 069 310 479 Konszolidált szintű csökkenés 184 224 1 393 786 396 378 1 974 388 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 2 263 997 8 594 503 3 385 822 14 244 322 NETTÓ ÉRTÉK NYITÓ: Előkészített (összegzett) érték 11 053 246 8 050 116 1 434 062 20 537 424 Előző évi konszolidációs kiszűrés -1 509 419-893 234-2 402 653 Konszolidált szintű növekedés 1 141 674 1 669 869 503 581 3 315 124 Konszolidált szintű csökkenés 1 137 618 1 539 123 214 459 2 891 200 KONSZOLIDÁLT ZÁRÓ ÉRTÉK 11 057 302 6 671 443 829 950 18 558 695
15 6. Befektetett pénzügyi eszközök Leányvállalatok Nyilvántart. érték (eft) Rába Ukrajna Váll. 9 807 Rába Mérnöki Szolg. Kft. 3 000 Összesen 12 807 Közös vezetésű és társult vállalkozások: Rába DDC Kft. bekerülési érték 25 500 konsz. helyesbítés* 25 467 BPW-Rába Kft. bekerülési érték 445 000 konsz. helyesbítés* 1 205 015 LiAZ Rt 55 578 Devizában nyilvántartott részesedés átértékelése 12 062 Rába MTA Rt 0 AUTÓKUT 80 000 MI Technik Alkatrésztesztelő Kft. 1 500 Közös vezetésű és társult vállalatok összesen 1 850 122 Egyéb befektetések: IKARUS Rt 20 Energiaszolgáltató Kft 100 Quaestor Rt. 350 000 Egyéb befekt. összesen 350 120 Részesedések összesen: 2 213 049 *Konszolidációs helyesbítés: a vállalkozás saját tőkéjéből az anyavállalatra jutó rész és a részesedés nyilvántartási értéke közötti különbözet. Adott kölcsönök A dolgozók részére nyújtott hosszú lejáratú kölcsönök záró állományát mutatja (35 394 ezer forint). Az előző évhez viszonyítva közel kétszeresére növekedett, de értékben a növekmény nem jelentős. A Csoport konszolidált mérlegében nem kerül kimutatásra tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. A Csoport a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nem állított be összevont (konszolidált) mérlegébe értékhelyesbítést.
16 7. Készletek A készletek a következőket tartalmazzák: Készletek Egyenleg az Vált. azonos Vált. konsz. Konsz. Egyenleg időszak elején (02.01.01) konszolidációs körből kör csökkenésből helyesbítés az időszak végén (02.12.31.) Anyagok 4,354,122-1,045,351-389,557-62,482 2,856,732 Befejezetlen termelés és félkész termékek 1,636,624-204,586-56,122 1,375,916 Késztermékek 1,575,306-143,235-59,584 1,372,487 Áruk 30,495 34,791-17,086 48,200 Készletekre adott előlegek 5,877-1,063 4,814 Készletek összesen 7,602,424-1,359,444-522,349-62,482 5,658,149 8. Követelések A követelések tartalma a következő: Megnevezés Időszak eleji érték ** Konsz. körön belüli változás Konszolidációs helyesbítés* Időszak végi érték Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 13,788,117-6,811,246 0 6,976,871 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 4,053,019-3,823,904 229,115 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 0 Váltókövetelések 0 0 0 0 Egyéb követelések 3,360,671-98,599 0 3,262,072 Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés 360,614-360,614 352,803 352,803 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 17,509,402-3,217,440-3,471,101 10,820,861
17 A követelések kapcsolt vállalkozással szemben soron a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti követelései a konszolidált mérlegben nem szerepelnek ("kiszűrésre" kerültek). Az adósságkonszolidációba bevont, egymás közötti követelések: Konszolidáció miatti TÁNYA különbözet Csoporton belüli követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból Csoporton belüli cash pool követelések Csoporton belüli értékvesztés visszaírása 352,803 eft -1,356,139 eft -2,521,221 eft + 53,456 eft Csoporton belüli, áruszállításból származó és egyéb követelések mátrixa (ezer Ft) M : M Tartalmazza a nem áruszállításból származó, Csoporton belüli egyéb követeléseket is. Követelés RÁBA Rt. Vagyonkezelő Szolgáltatóház Alkatész. Ipartechnika Jármű Futómű összesen RÁBA Rt. 650 9,184 818 17,499 15,569 29,480 73,200 Vagyonkezelő 6,500 6,500 Szolgáltatóház 907 160 7,982 17 135 48,145 57,346 Alkatész 947 105,281 106,228 Ipartechnika 5,230 1,044 5,730 91,484 103,488 Jármű 463 5 2,205 27,260 29,933 Futómű 17,845 961,358 241 979,444 9. Értékpapírok, pénzeszközök Az értékpapírok a következőket tartalmazzák: ezer Ft 2001.12.31 2002.12.31 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 Egyéb részesedés 0 0 Saját részvények, saját üzletrészek 2 633 150 1 009 672 Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp. 1 508 2 465 Összesen: 2 634 658 1 012 137 Az eladásra vásárolt értékpapírok a 2001. év végi záró állományhoz képest a változás nem jelentős.
18 A saját részvények állományának értéke az alábbiak szerint változott: Darabszám Könyv szerinti érték ezer Ft Egység ár Ft/részvény 2001. december 31. 1 175 184 2 633 150 2 241 Részvényeladás* 04.30. -271 460-564 637 2 080 Részvényvásárlás* 04.30. 271 460 494 057 1 820 Részvényeladás** 05.27. -510 000-1 249 567 2 450 Részvénybevonás 07.16. -393 724-818 946 2 080 Részvényvásárlás** 09.04. 510 000 627 300 1 230 Értékvesztés 12.31. -111 685 2002. december 31. 781 460 1 009 672 1 292 * Tőzsdei önkötés ** A Társaság 2002. május 27-én osztalék fizetés előtt értékesítette 510 ezer darab saját részvényét 2000 Ft/db egységáron 2002. szeptember 4-i fizetési határidő mellett. Ezzel egyidejűleg a Társaság eladási opciót biztosított a vevőnek 2002. szeptember 4-i határnappal 510 ezer darab Rába részvényre 1887 Ft/darab egységáron, mely opciót a vevő lehívott. 2002. szeptember 4-én a Rába részvények tőzsdei árfolyama 1230 Ft/darab volt, így az opción elszenvedett árfolyamveszteséget a Társaság a Pénzügyi műveletek ráfordításai között elszámolta. A Társaság a saját részvényeket FIFO módszer szerint értékeli. A pénzeszközök az alábbiakat tartalmazzák: ezer Ft Megnevezés 2001.12.31 2002.12.31 Pénztár, csekkek 13 592 9 442 Bankbetétek 888 302 1 050 000 Pénzeszközök 901 894 1 059 442 A Csoport a 2001-ben bevezetett cash-pool rendszerrel optimalizálja a rendelkezésre álló készpénz mennyiségét. 10. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolások a következőket tartalmazzák (adatok ezer forintban): Megnevezés Előkészített Konsz. Konszolidált adat adat helyesbítés Bevételek aktív időbeli elhatárolása 191 712-163 668 28 044 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 171 101 0 171 101 Halasztott ráfordítások 0 0 0 Aktív időbeli elhatárolások 362 813-163 668 199 145 11. Jegyzett tőke
19 A jegyzett tőke a következőket tartalmazza: Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konsz adat Jegyzett tőke 25 264 206-11 790 760 13 473 446 A konszolidációs helyesbítés a Sztv. 61/A.. (4) bekezdés szerint adódik, miszerint a konszolidálásba bevont leányvállalat mérlegéből az összevont (konszolidált) mérlegbe a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek. Ezen értelmezés alapján a konszolidációs helyesbítés részletezve: ezer Ft Rába Futómű Kft -9 762 800 Rába Jáműip. Alkatrész Kft -300 000 Rába Jármű Kft -835 100 Rába Szolgáltatóház Kft -615 000 Rába Ipartechnika Kft -266 860 Rába Vagyonkezelő Kft -11 000 Összes helyesbítés -11 790 760 A Csoporton belül valamennyi leányvállalat esetében a saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető részesedés (rész) számításánál a leányvállalat(ok) saját tőkéje a konszolidálásba először történő bevonáskor az alábbi módszerrel került meghatározásra: a számításnál az az összeg lett figyelembe véve, amely az összevont (konszolidált) éves beszámoló előkészítő mérlegében, mint a leányvállalat saját tőkéje szerepel, könyv szerinti értéken. A jegyzett tőke összegében az előző évihez képest változás következett be. A változás oka, hogy a Közgyűlési határozatnak megfelelően 393 724 darab saját részvény bevonásra került.
20 A Rába Csoport tulajdonosai a következők: Részvénytulajdonosok Részesedés (%) Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata 11,20 EBRD, Anglia 10,85 DRB Hicom Group, Malajzia 10,85 Wallis Rt. 8,63 RÁBA Rt saját részvény 5,80 Intézményi és egyéb befektetők 52,67 A társaság tulajdonában lévő, a forgóeszközök között kimutatott saját részvények könyv szerint értéke 2002. december 31-én 1 009 672 ezer forint. Az anyavállalat által közvetetten birtokolt saját részvény a könyvekben nem szerepel, a közvetlenül birtokolt saját részvények a törzsrészvények 5,8 százalékát testesítik meg. 12/A. Tőketartalék A tőketartalék a következőket foglalja magában: Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konszolidált adat Tőketartalék 12 823 830-2 088 576 10 735 254 A tőketartalék konszolidációs helyesbítése több tétel egyenlegeként adódik az alábbiakban részletezettek szerint: 1) Anyavállalat által az alapításkor tőketartalékba helyezett eszközök értékének kivezetése: Leányvállalat Tulajdoni hányad Tőketartalék (eft) Tőketart. anyaváll. megill. hányada (eft) RÁBA Futómű Kft. 100% -850 720-850 720 RÁBA Alkatrészgy. Kft. 100% -832 181-832 181 RÁBA Jármű Kft. 100% -82 681-82 681 1) szerinti összesen: -1 765 582
21 2) Leányvállalat harmadik félnek teljesített 1997. év előtti végleges eszközátadás: Leányvállalat Tulajdoni hányad Tőketartalék (eft) Tőketart anyaváll. megill. hányada (eft) Rába Mór Kft. 100% -326 443-326 443 2) szerinti összesen: -326 443 3) Társult vállalat tőketartalékából az anyavállalatra jutó rész: Leányvállalat Tulajdoni hányad Tőketartalék (eft) Tőketart anyaváll. megill. hányada (eft) DDC 50% 3 624 1 812 BPW 25% 6 549 1 637 3) szerinti összesen: 3 449 1-3) összesen: -2 088 576 12/B. Eredménytartalék A konszolidált eredménytartalék a következőket foglalja magában: Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konszolidált adat Eredménytartalék 2 009 755-19 077 1 990 678 Az eredménytartalék konszolidációs helyesbítése több tétel egyenlegeként adódik az alábbiakban részletezettek szerint: 1) Társult vállalatok eredménytartalékából az anyavállalatot megillető rész: Társult vállalat Tulajdoni hányad Eredmény- Eredm.tart anyaváll. tartalék (eft) megill. hányada (eft) DDC-RÁBA Kft 50% 187 885 93 943 BPW-RÁBA Kft 25% 4 089 722 1 022 431 1) szerinti összesen: 1 116 374 2) Leányvállalat harmadik félnek teljesített végleges eszközátadás: Leányvállalat Tulajdoni hányad Eredmény- Eredm.tart anyaváll. tartalék (eft) megill. hányada ( eft) Rába Mór Kft 100% 326 443 326 443 2) szerinti összesen: 326 443
22 3) Korábbi évek apport felértékelése, leányvállalat értékesítéshez kapcsolódó kivezetések: Leányvállalat ezer Ft Jármű Kft apport felértékelés -151 800 Ipartechnika apport -102 567 Futómű apport felértékelés -2 049 513 Pótbefizetés kiszűrése Jármű Kft 835 100 Társasági adó különbözet 360 614 2001. év utáni konszolidációs tétel -75 415 Előző évi ismétlő tétel 4 411 Leányvállalatok kivezetése (Sárvár, Mór, Motor, RÁBAKÉSZ) -282 724 3) szerinti összesen: -1 461 894 1-3 szerint összesen -19 077 12/C. Leányvállalati saját tőke változása Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konszolidált adat Leányvállalati saját tőke változása 0 1 159 084 1 159 084 12/D. Lekötött tartalék Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konszolidált adat Lekötött tartlék 2 110 227-984 657 1 125 570 Konszolidációs helyesbítésre a Jármű Kft-be történt pótbefizetés kiszűrése és az Alkatrész Kft-be történő beolvadás kapcsán lekötött tartalékok miatt került sor. 12/E. Külső tulajdonosok részesedése A külső tulajdonosok részesedése mérlegsoron 1999. december 31-én kimutatott összeg a Rábakész Kft. értékesítésével megszűnt, új érték felvételére a beszámoló évében nem került sor. 12/F. Mérleg szerinti eredmény A konszolidált mérleg szerinti eredmény a következőket foglalja magában: Megnevezés Előkészített adat Konsz. Konsz. adat helyesbítés Mérleg szerinti eredmény -6 379 130 2 020 274-4 358 856 A MSZE konszolidációs helyesbítő tételeinek ismertetésére az eredménykimutatás érintett soraihoz kapcsolódó megjegyzéseknél kerül sor. 13. Céltartalék
23 A Csoport által képzett céltartalék jogcímek szerint: Céltartalék a jövőbeni költségekre: 1 254 469 ezer Ft A céltartalék az elbocsátások és a garanciális kötelezettségek miatt felmerülő költségekre képzett céltartalékot tartalmaz. 14. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek a következőket tartalmazzák: Megnevezés Érték (ezer Ft) Egyenleg az időszak elején (2002. 01. 01) 1 145 024 Változás azonos konszolidációs körből 3 815 697 Csökkenés konszolidációs kör változásából -36 400 Konszolidációs helyesbítés 0 Egyenleg az időszak végén (2001. 12. 31.) 4 924 321 A hosszú lejáratú kötelezettségek belső összetétele: ezer Ft Beruházási és fejlesztési hitelek 641 372 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 4 270 949 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 12 000 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 4 924 321 A hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök megoszlása: 2002 E Ft Bankhitelek biztosítékkal 2 371 577 Bankhitelek biztosíték nélkül 2 540 744 Kölcsönök biztosítékkal 12 000 Kölcsönök biztosíték nélkül 0 4 924 321 A Csoport tagvállalatainak nincs olyan kötelezettsége, amelynek a hátralévő futamideje az 5 évet meghaladja. 15. Rövidlejáratú kötelezettségek A rövidlejáratú kötelezettségek a következőket tartalmazzák: Megnevezés Konsz. Időszak körön eleji érték belüli vált. Konsz. kör csökkenése miatti vált. Konsz. helyesbítés* Időszak végi érték Rövid lejáratú kölcsönök 102 624-91 124 11 500 Rövid lejáratú hitelek 12 992 464-5 529 254-50 000 7 413 210 Vevőktől kapott előlegek 47 792 396 572-8 803 435 560 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 042 518-1 257 940-186 230 3 598 348
24 Váltótartozások 222 342-222 342 0 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 3 929 392-3 925 183 4 209 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 423 514-1 768 986-58 137 1 596 391 Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás 0 0 0 Követelés összesen 21 831 255-4 543 683-303 170-3 925 183 13 059 218 * Adósságkonszolidáció Az egyéb kötelezettségeknél a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti kötelezettségei a konszolidált mérlegben nem szerepelnek. A hosszúlejáratú kötelezettségekből az egy éven belül esedékes törlesztések: Hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes része: 923 375 Hosszú lejáratú kölcsönök egy éven belül esedékes része: 11 500 A rövid lejáratra felvett hitelek között biztosítékkal szereplő tétel nincsen. Hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részéből biztosítékkal szereplő összeg 654 037 eft. Csoporton belüli, áruszállításból származó és egyéb kötelezettségek mátrixa (ezer Ft) M : Kötelezettség RÁBA Rt. Vagyonkezelő Szolgáltatóház Alkatrész Ipartechnika Jármű Futómű Összesen RÁBA Rt. 6 500 2 182 947 326 463 17 845 28 263 Vagyonkezelő 650 417 1 072 Szolgáltatóház 7 103 1 044 8 147 Alkatrész 15 111 16 864 5 730 2 189 961 358 1 001 252 Ipartechnika 8 416 17 241 8 674 Jármű 44 230 1 009 270 45 509 Futómű 29 480 61 745 105 016 90 032 24 772 311 045 M Tartalmazza a nem áruszállításból származó, Csoporton belüli egyéb kötelezettségeket.
25 Cash pool RÁBA Rt. Vagyonkezelő Szolgáltatóház Alkatrész Ipartechnika Jármű Futómű Összesen RÁBA Rt. 11 351 380 227 23 560 8 544 423 682 Vagyonkezelő 0 Szolgáltatóház 0 Alkatrész 1 689 451 1 689 451 Ipartechnika 246 092 246 092 Jármű 92 433 92 433 Futómű 69 563 69 563 16. Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások a következőket tartalmazzák (adatok ezer Ft-ban): Megnevezés Előkészített adat Konsz. helyesbítés Konszolidált adat Bevételek passzív időbeli elhatárolása 487 899-89 781 398 118 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 349 861 0 349 861 Halasztott bevételek 8 050 0 8 050 Passzív időbeli elhatárolások 845 810-89 781 756 029 17. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 17/A. Az értékesítés nettó árbevétele és közvetlen költségei A nettó árbevétel változását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Érték (ezer Ft) Előző időszaki nettó árbevétel (2001. év) 57 285 927 Előkészített adat 48 972 985 Konszolidáció miatti változás* -9 592 892 Tárgyidőszaki nettó árbevétel (2002. év) 39 380 093 *Az összevont (konszolidált) eredménykimutatásban az árbevételeknél a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szállításaiból és szolgáltatás-teljesítéseiből származó árbevételek, valamint az ezekre jutó közvetlen költségek kiszűrésre kerültek (Sztv. 127. (1) bekezdés). Az összevont (konszolidált) eredménykimutatásban a konszolidált árbevételre jutó közvetlen költségek kiszűrése alaphelyzetben az árbevétellel megegyező értékben történt, amit módosított a közbenső eredmény kiszűrése. A közvetlen költségek kiszűrését módosították továbbá azok a tételek, amelyekből Csoporton belüli árbevétel képződött, és
26 amelyekhez közvetlen költséget rendeltek, de ezek a vevőnél közvetett költségként jelentek meg (6 765 358 ezer forint értékben). A Csoporton belüli értékesítés nettó árbevételének mátrixa (ezer Ft): Rába Sárvár Vagyonk IMAG Szolgház Alkatész Iptech. Rkész Motor Jármű Futómű összesen Rába 34 613 7 185 125 064 223 361 176 922 76 646 6 312 285 472 65 615 2 134 242 3 135 432 Sárvár 124 954 13 058 14 990 698 498 822 652 522 Vagyonk. 105 230 108 105 338 IMAG 544 149 48 800 1 541 Szolgház 250 229 30 373 9 902 35 203 174 427 61 417 21 073 209 982 65 668 2 490 659 3 348 933 Alkatész 3 675 7 103 0 2 0 9 280 124 906 484 591 629 557 Iptech. 28 186 2 077 3 010 4 902 24 082 406 53 476 118 600 605 716 862 Rkész 175 655 175 655 Motor 6 978 518 9 33 224 74 222 114 951 Jármű 503 5 9 2 819 352 25 742 0 251 763 281 193 Futómű 50 381 63 894-8 2 673 54 33 215 3 450 112 439 166 779 432 877 A konszolidált árbevétel relációnkénti megoszlása: Reláció 2002. év 2002. év ezer Ft megoszlás % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 14 412 475 36,6 Export értékesítés nettó árbevétele 24 967 618 63,4 Összesen 39 380 093 100,0 Az export árbevétel régiónkénti megoszlása: Régió ezer Ft ezer USD % Európai Unió 3 220 578 12 333 12,9 CEFTA 1 407 071 5 376 5,6 EU társult 60 436 244 0,2 USA 13 078 771 50 565 52,4 Amerika 939 331 3 632 3,8 Ázsia 3 259 431 12 602 13,1 Afrika 66 066 255 0,3 Ausztrália 68 281 264 0,3 Oroszország 2 012 991 7 842 8,1 Egyéb FÁK 390 716 1 579 1,6 Egyéb 463 944 1 874 1,8 24 967 618 96 565 100,0
27 17/B. Az értékesítés közvetett költségei A konszolidált közvetett költségek értéke és megoszlása 2002. évben: 2002. év 2002. év Közvetett költség fajtája ezer Ft megoszlás % Értékesítési, forgalmazási költségek 971 871 6,3 Igazgatási költségek 9 979 505 Igazgatási költségek konszolidációs helyesbítése* -6 762 454 Konszolidált igazgatási költségek 3 217 051 20,9 Egyéb általános költségek 11 230 594 Egyéb általános költségek konszolidációs -58 000 helyesbítése Konszolidált egyéb általános költségek 11 172 594 72,7 Konszolidált összes közvetett költség 15 361 516 100,0 *Közvetett költségek konszolidációs helyesbítése: A Csoporton belül képződött olyan bevételek, amelyekhez közvetlen költség nem rendelhető (16/A. megjegyzés szerint). A Csoporton belül képződött, szolgáltatásból származó árbevétel (16/A. megjegyzés szerint) Futómű apport felértékelés miatti écs. korrekció Futómű gyártási jog felértékelés miatti écs korrekció Futómű apportált tárgyi eszköz selejt -6 765 358 eft +17 658 eft -58.000 eft -14 754 eft 17/C. Egyéb bevételek A Rába Rt. 2002. év folyamán kiszervezte a Csoport energia ellátási tevékenységét a következő módon: 3 millió Ft jegyzett tőkével létrehozta a Rába Energiaszolgáltató Kft-t és ennek 97%-os részesedését értékesítette 30 millió Ft-ért az EETEK Kft. részére. Ezzel egyidejűleg a Társaság szerződést között az EETEK Kft-vel, melyben 750 millió Ft-ért vállalta, hogy Rába Csoporthoz tartozó társaságok az elkövetkező 20 évben kizárólagosan a Rába Energiaszolgáltató Kft-től vásárolják az energiát. Az EETEK Kft. vállalta, hogy több milliárd forint bekerülési értékű energia megtakarítást eredményező beruházásokat végez a Rába Energiaszolgáltató Kft-n keresztül. Ezért az elkövetkező 20 évben a Rába Energiaszolgáltató Kft. olyan energia árakat érvényesíthet a Rába Csoport vállalataival szemben, mely minden költségét plusz 4%-ot fedez, továbbá a beruházásokból eredő energia költség megtakarítás 95%-át kapja meg a beruházásokat követő 10 évben, illetve 50%-át az azt követő években. A Rába Rt. 2002-ben a teljes 750 millió Ft-os koncessziós díjat egyéb bevételként számolta el, illetve a pénzügyi műveletek bevételei között számolta el a Rába Energiaszolgáltató Kftben lévő részesedésének értékesítéséből származó árfolyam- nyereséget. 18. Adófizetési kötelezettség
28 A Csoport effektív adófizetési kötelezettsége jelentősen csökkent. Az adófizetési kötelezettség alakulása: 2001. év 2002. év ezer Ft ezer Ft Adófizetési kötelezettség 445 957 8 281 Adózás előtti eredmény %-ában 50,6 A konszolidált társasági nyereségadó alapját módosító főbb tételek Adóalap növelő tételek: eft Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés 2 858 999 Céltartalék jövőbeni ktg-re 1 600 Számviteli törvény alapján elszámolt céltartalék 1 252 869 Adóellenőrzés során megállapított költségként elsz. 5 179 Adóévi költség, ráfordítás elszámolása 55 501 Behajthatatlan követelés 31 116 Bírság 21 595 Adott támogatás 1 175 323 Követelésre elszámolt értékvesztés 555 127 Nem vállalkozási tevékenység 613 Adóalap növelő tételek összesen: 5 957 922 Adóalap csökkentő tételek: Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés 2 704 481 Adóévben bevételként elszámolt céltartalék 259 288 Kapott osztalék, részesedés 65 600 Adótörvény által elismert mértékű értékvesztés 115 477 Adóellenőrzés során megállapított bevétel elsz. 25 887 Szakmunkás tanulók után figyelembe vehető összeg 6 624 Adóévben visszaírt értékvesztés 258 274 Adomány 2 930 Kutatási és kísérleti fejlesztés 232 626 Adóalap csökkentő tételek összesen: 3 671 187
29 19/A. Költségek költségnemenkénti részletezése Eredménykimutatás (összköltség) ezer Ft IV. Anyagjellegű ráfordítások 36 232 818 V. Személyi jellegű ráfordítások 13 144 153 VI. Értékcsökkenési leírás 2 623 071 III. Aktivált saját teljesítmények értéke +/- * -379 474 III-VII. Költségnemenként összesen: 51 620 568 Konszolidáció hatása -9 651 062 Konszolidált költségnemenkénti összesen 41 969 506 EGYEZTETÉS: Eredménykimutatás (forgalmi ktg) Közvetlen költségek Előkészítés 29 438 599 - Konszolidáció hatása -2 830 608 Konszolidált érték 26 607 991 Közvetett költségek Előkészítés 22 181 969 - Konszolidáció hatása -6 820 454 Konszolidált érték 15 361 515 Költségek összesen: 41 969 506 * Saját előállítású eszközök aktivált értéke (03) és saját termelésű készletek állományvált.(04) 19/b. Foglalkoztatottak létszáma, személyi jellegű ráfordítások Állomány Foglak. Személyi jellegű ráfordítások csoport átl. létszáma Fizikai 3 594 Alkalmazotti 1 470 Bérköltség Személyi jell. Bérjárulék Összesen Összesen 5 064 8 208 670 1 715 584 3 219 899 13 144 153
30 RÁBA Rt. konszolidált CASH-FLOW kimutatás 2001. év 2002.év Adatok: ezer Ft-ban I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (2,532,265) 6,555,256 1. Adózás előtti eredmény 880,806 (4,350,576) 2. Kapott osztalék kiszűrése (252,052) 0 3. Elszámolt amortizáció 2,483,954 2,562,071 4. Elszámolt értékvesztés 0 0 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 241,491 997,681 6. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 (1,289,067) 7. Szállítói kötelezettség változása (434,961) (1,444,170) 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (4,356,741) (425,871) 9. Passzív időbeli elhatárolások változása 551,787 (143,896) 10. Vevőkövetelés változása (3,361,688) 6,811,246 11. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 1,974,702 3,444,091 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 108,688 70,931 13. Fizetett adó (nyereség után) 445,957 (8,281) 14. Jóváhagyott osztalék, részesedés (1,386,717) 0 14.a. Külső tulajdonosok részesedése, tőkeváltozás 572,509 331,098 II. Befektetési tevékenységből származópénzeszköz-változás (1,520,585) (2,793,607) 15.a.Befektetett eszközök beszerzése (3,870,223) (4,820,914) 15.b. Közös és társult váll. anyaváll-ot megill. rész. vált. 0 0 16. Befektetett eszközök eladása 2,097,586 2,027,307 17. Kapott osztalék, részesedés 252,052 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 7,391,077 (3,604,101) 18. Részvénykibocsátás bevétele 0 0 19. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 20. Hitelfelvétel 9,168,645 3,742,719 21. Passzív tőkekonsz. kül. leányváll-tól áll. vált. (875,185) 0 22. Tőketartalékként átvett pénzeszköz 793,876 (51,100) 23. Részvénybevonás (Tőkeleszállítás) (822,262) (393,724) 24. Kötvényvisszafizetés 0 0 25.a. Hiteltörlesztés, -visszafizetés (873,997) (6,901,996) 25.b. Alapítókkal szembeni kötelezettség változás 0 0 26.Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27. Visszafizetett adott kölcsön 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III. sorok) 3,338,227 157,548
31 A Társaság igazgatósága, és felügyelő bizottsága részére 2001. évben 19.754 eft, 2002. évben 22.636 eft tiszteletdíj került kifizetésre. 20. Környezetvédelem Veszélyességi osztály 2002. évi nyitó mennyiség (kg) 2002.évi növekedés (kg) 2002.évi csökkenés (kg) 2002.évi záró mennyiség (kg) Olajos, festékes veszélyes hulladékok 0 50.884 50.884 0 21. A mérlegben nem szereplő kötelezettségek Exportárbevétel árfolyamkockázatának fedezetére szolgáló határidős deviza ügyletek: 75 millió EUR eladás forint ellenében, továbbá 59 millió EUR vétele USD ellenében. Több hitelt (OMFB - Magyar Fejlesztési Bizottság, HYFERP - a Magyar Fejlesztési Bank által nyújtott) jelzáloggal biztosítanak. A Társaságnak ezen kívül még garanciákkal és akkreditívekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségei állnak fenn. A Társaság több kisebb perben alperes. Esetleges veszteségre nem mutattak ki céltartalékot a pénzügyi kimutatásokban, mivel a Társaság vezetősége úgy gondolja, jól megalapozott védelemmel rendelkezik az ellene támasztott követelésekkel szemben. A vállalatcsoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: Mutatók 2001.év 2002.év Egy részvényre jutó nyereség (EPS) 31,4 n.a. Ft/db Árfolyam/EPS (P/E mutató) 48,5 n.a. Saját tőke arányos nyereség (ROE) 1,6 n.a. Eszközarányos nyereség (ROA) 1,7 n.a. Tartósan befektetett eszközök aránya % A/(A+B+C) 44,0 56,4 Forgóeszközök aránya % (B+C)/(A+B+C) 56,0 43,6 Saját tőke aránya % D/(D+E+F+G) 53,2 53,5 Hosszú lejáratú köt. és saját forrás aránya % FII/(FII+D) 4,0 17,7 Eladósodottság mértéke % F/D 83,9 78,3 Befektetett eszközök fedezettsége % D/A 120,9 94,9 Gyorslikviditás (BII+BIV)/FIII 84,3 91,0 Rövidtávú likviditás II % FIII/B 76,2 70,4 Jegyzett tőkére jutó adózás el. eredm. % ee/di 6,4 n.a.