KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához. Pálhalma, március 31. Szántó József ügyvezető

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához Pálhalma, március 31. Szántó József ügyvezető

2 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához Tartalomjegyzék 1. Az Éves beszámoló összeállítására vonatkozó általános információk Az eszközökre vonatkozó információk Értékelési elvek A vállalkozó valós vagyoni helyzetének bemutatása Környezetre káros anyagok Egyéb eszközök A forrásokra vonatkozó információk A saját tőke elemei Az idegen tőke elemei A jövedelemre, pénzügyi helyzetre vonatkozó információk A költségekre vonatkozó előírt információk A bevételekre vonatkozó előírt információk A vállalkozó valós jövedelmi helyzetének bemutatása A gazdálkodás ellenőrzése A tervezett beruházások megvalósítása, finanszírozása A tervezett és megvalósult beruházások Nem tervezett beruházások Elhalasztott beruházások Munkaerő gazdálkodás A vállalkozó valós pénzügyi helyzetének bemutatása A vállalkozó hatékonysági helyzetének bemutatása Kapcsolt felekkel lebonyolított ügyletek

3 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához 1. Az Éves beszámoló összeállítására vonatkozó általános információk A számviteli politika meghatározó elemei az előző időszakhoz viszonyítva nem változtak (88. (3) 1 ). A mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél az összehasonlíthatóság biztosított (19. (3)). Az eszközök vagy kötelezettségek között nincs olyan, mely a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve az adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozott (19. (4)). A beszámoló összeállításánál figyelembe lett véve a költség-haszon összevetésének elve (16. (5)).Önellenőrzés jelentős összegű hibát nem tárt fel (88. (5)). A mérleget az 1. számú melléklet "A", változatában (22. (1)), az üzemi (üzleti) tevékenységre vonatkozó eredménymegállapítást összköltség eljárással és forgalmi költség eljárással, azoknak "A" változatában készíti (71. (2)). Az előző évben a beszámoló hasonló módon készült. A vállalkozó képviseletére jogosult személynek a neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni (89. (4) d): Szántó József, 2400 Dunaújváros, Tamási Áron u. 23. A vállalkozó székhelye (89. (5), Dunaújváros, Pálhalma /36 hrsz. A vállalkozó könyvvizsgálatát végző nyilvános adatai (88. (8)): EX ASSE Zrt. Budapest, Fő u. 71. II./1. MKVK nyilvántartási sz.: JT Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló, MKVK tagsági sz.: a könyvvizsgálatáért fizetett éves díj: ezer Ft. A vállalkozás könyvviteli szolgáltatást nem vesz igénybe, ezen feladatok elvégzését alkalmazottak látják el (88. (9)), a számviteli nyilvántartásért felelős személy adatai: Hetyei Gábor, Adony, Széchenyi u. 30. PM A társaság február 26-án uralmi szerződést kötött, az uralkodó tag a Bv. Holding Kft. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag többek között több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik. A vállalatcsoport 12 Kft-ből áll. A beszámoló elkészítésének évi számviteli politikában meghatározott új időpontja: tárgyévet követő év március 15. Az anya és leányvállalatok egymás közötti követelés- és kötelezettség állománya, valamint ezek eredményre gyakorolt hatása nem jelentős. Az MNV Zrt. 717/2014. (XII.11.) IG sz. határozata, a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága 12/14/2015. sz. határozata, a február 26-án létrejött uralmi szerződés alapján az alábbi társaságok az uralmi szerződés aláírást követően, mint társult vállalkozások vállalatcsoportot alkotnak: 1 Ha más törvényi megjegyzés nincs, akkor a számvitelről szóló C. törvényre vonatkoznak a hivatkozások. 3.

4 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: , Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 0148/25.hrsz.) Cégjegyzékszám: , Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: , "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: , DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: , DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: , Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: , Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: , NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: , Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma /36 hrsz. Cégjegyzékszám: , Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: , mint ellenőrzött társaságok és a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: , 4.

5 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához mint uralkodó tag (89. (1)). Nincs olyan gazdasági társaság, ahol a vállalkozó a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint jelentős befolyással, többségi irányítást biztosító befolyással, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik (89. (3)). Az adózott eredmény felhasználására az ügyvezetés javaslata az eredménytartalékba történő átvezetés (88. (7)) Értékelési elvek 2. Az eszközökre vonatkozó információk Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek nem változtak (46. (2)). A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások (88. (3)): ha a nyilvántartási érték magasabb, mint a piaci érték, akkor piaci értéken, ellenkező esetben a nyilvántartási értéken kerül kimutatásra (a mennyiségek felméréssel, a pénzeszközök és kötelezettségek egyeztetéssel kerültek leltározásra). tárgyi eszközök: göngyölített amortizációval csökkentett bekerülési érték, immateriális javak: göngyölített amortizációval csökkentett bekerülési érték, befektetett pénzügyi eszközök: a bankszámla kivonaton szereplő érték, vásárolt készletek: beszerzési átlagár, saját termelésű készlet: szűkített önköltség, követelések: a partner, a költségvetés által elfogadott, befogadott érték, pénzeszközök: a pénztárkönyvben illetve a bankszámla kivonaton szereplő érték. A leltározások a készletekre és a tárgyi eszközökre vonatkozóan az utolsó negyedévben, a pénzügyi eszközökre vonatkozóan pedig december 31-i fordulónappal történtek A vállalkozó valós vagyoni helyzetének bemutatása Az eszközök összetételét az 1. sz. melléklet tartalmazza (88. (2)). Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, külön az átsorolásokat, továbbá a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, külön az átsorolásokat, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a 2. sz. melléklet tartalmazza (92. (1)). A vállalkozás tárgy évben lineáris, terven felüli és egyösszegű értékcsökkenést számolt el (92. (2)). A meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás nem következett be (53. (3)). Az értékcsökkenés elszámolásának számviteli politikában meghatározott módszere (88. (4)): havi gyakorisággal a bruttó értéket alapul véve lineáris kulcsok alapján. Az amortizációs kulcsok mértéke a társasági adóról szóló törvényben megfogalmazott, költségként érvényesíthető nagyságban került megállapításra Változás a korábbi évekhez képest, hogy a Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti 5.

6 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatbavételkor egy összegben kerülnek leírásra. A vagyoni helyzetet vizsgáló mutatószámokat a 31. sz. melléklet tartalmazza. Látható, hogy a hosszú lejáratú eladósodottság mutatószáma alacsonyabb bázis évhez képest, mivel az idegen tőke aránya (a hitelek határidőre történő törlesztése miatt ) a saját tőkéhez viszonyítva csökkent. A befektetett eszközök fedezettsége mutatószám értéke emelkedett, mely azt mutatja, hogy a társaság saját forrásai egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. A tárgyi eszköz hatékonyság mutató kismértékű csökkenésének oka az elmúlt évben végrehajtott nagyarányú beruházás végrehajtása volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök összegét a 2. sz. melléklet tartalmazza (94. (1)). A tárgyi eszközöknél az üzleti évben értékvesztés elszámolása E Ft értékben történt, visszaírás nem volt (92. (3)). Befektetett eszközök értékhelyesbítése tárgyévben nem volt. A saját termelésű készletek értékelése során a készleten lévő hízósertés és az itatásos borjú, réti széna nyilvántartási értékét a piaci értékre kellett helyesbíteni, az így elszámolt értékvesztés összegét a 28. számú melléklet tartalmazza. A társaság a mezőgazdaságra jellemzően magas befektetett eszköz állománnyal és jelentős készletállománnyal dolgozik. A termelés folyatatásához szükséges teljes eszközállománnyal sajátjaként rendelkezik. A készletek értéke között kimutatott befejezetlen termelés értéke (mezei leltár) a növénytermesztésre jellemző sajátosság. A készletek legjelentősebb tétele a késztermék, amely növénytermesztési saját termelésű készlet. Egy része az állatállomány takarmányozását szolgálja, más része pedig piacképes termény Környezetre káros anyagok A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai, a veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének és értékének tárgyévi növekedése és csökkenése a vonatkozó jogszabály szerinti veszélyességi osztályok alapján az 3. sz. mellékletben kerül bemutatásra (94. (2)) Egyéb eszközök Hátrasorolt eszközök értéke nulla (90. (5)). Az egyéb követelések részletezését a 6. melléklet tartalmazza. A bevételek aktív időbeli elhatárolásának, a halasztott ráfordításoknak összegeit, azok időbeli alakulásait a 4. sz. melléklet tartalmazza (90. (1)). Kincstári vagyon részét képező eszköz a vállalkozásnál nincs. (23. (2)). Az eszközök értékvesztésének állományváltozását a 28. sz. melléklet tartalmazza. A valós piaci érték meghatározásánál elsődlegesen a termék tárgyidőszakon belüli értékesítési ára, másodsorban a termékre vonatkozó árajánlat a viszonyítási alap. 6.

7 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához 3.1. A saját tőke elemei 3. A forrásokra vonatkozó információk A saját tőke üzleti éven belüli változását, annak okait az 5. sz. melléklet tartalmazza (90. (6)). A lekötött tartalék összegét a 8. sz. melléklet tartalmazza (90. (3) d). Jelentős befolyással, többségi irányítást biztosító befolyással, a közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tagja (100% tulajdoni részesedéssel) az MNV Zrt. (a Magyar Állam képviseletében) (89. (2)) Az idegen tőke elemei A források összetételét az 1. sz. melléklet tartalmazza (88. (2)). A vállalkozásnál a céltartalék nyitó értéke 60,6 mft, melyből tárgyév során 60 mft feloldásra került. A Pálhalmai Biogáz Üzem működését külső vállalkozó biztosítja az üzemeltetési szerződésben szabályozottak szerint. Az üzem átadása előtt a működőképesség biztosításához szükséges javítások elvégzésre kerültek, de maradtak kötelezettségek, amelyeket a társaságnak kell elvégezni. Ennek okán tárgyévben 10 millió Ft céltartalékot képeztek. A céltartalék állomány változását a 29. sz. melléklet mutatja be. (41. (8)). A rövid és a hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztéseket a 7. sz. melléklet tartalmazza (42. (3)). A vállalkozás által nyilvántartott kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél (68. (1)). A társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. tv (Tao tv.) 5. számú mellékletének 2. pontja értelmében a Pálhalmai Agrospeciál Kft. nem alanya a társasági adónak. (91. c, d). A vállalkozásnak 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége a K&H Zrt. által biztosított beruházási hitel, melynek futamideje 15 év. A zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját, azoknak a pénzügyi kötelezettségeknek a teljes összegét, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak a 9. sz. melléklet tartalmazza (90. (3) a, b) Függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalások összege nulla. A mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős ügylet nem volt.(90. (4)). A tárgyévben, illetve az előző üzleti évben környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek összege, valamint a kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek összege ezer Ft. (94. (3)). A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának, a halasztott bevételeknek összegeit, azok időbeli alakulásait a 11. sz. melléklet tartalmazza (90. (1)). 4. A jövedelemre, pénzügyi helyzetre vonatkozó információk 4.1. A költségekre vonatkozó előírt információk A vállalkozásnál a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát, bérköltségét és személyi jellegű egyéb kifizetéseit a 12. sz. melléklet tartalmazza (91. a). A személyi jellegű költségek csoportosításánál specialitás, hogy a munkavállalók (munkaviszonyban állók) mellett fogvatartottak is bér jellegű kifizetésben részesülnek. A fogvatartottak munkajogi helyzete speciális, hiszen teljes munkaidőben kerülnek foglalkoztatásra, 7.

8 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához más munkajogi jogviszonyuk nincs (tehát főfoglalkozásúnak minősülnek), azonban szerződéses jogviszonyt nem létesítenek. A vállalkozás vezető tisztségviselői (89. (4) a): az igazgatóság a társaságnál nem működik. a felügyelő bizottság fő, fő, tiszteletdíjuk összesen ezer Ft volt tárgy évben. A vállalkozás vezető tisztségviselőinek folyósított előlegek és kölcsönök összege, a nevükben vállalt garanciák (89. (4) b): a felügyelő bizottság nincs A vállalkozás korábbi vezető tisztségviselőivel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem keletkezett (89. (4) c). A kutatás és a kísérleti fejlesztésnek tárgyévben nem voltak költségei (93. (4)) A bevételekre vonatkozó előírt információk Szolgáltatásexportból árbevétel tárgyévben nem jelentkezett (93. (1) a). Exporttámogatást a társaság nem vett igénybe (93. (2)). Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti megbontását az 13. sz. melléklet tartalmazza (93. (1) b). A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevételének alakulását a 30. sz. melléklet tartalmazza. A támogatási program keretében kapott, folyósított, illetve elszámolt összeget támogatásonként a 14. sz. melléklet tartalmazza (93. (3)). A rendkívüli ráfordítások összege nulla, a rendkívüli bevételek összege tárgyévben ezer Ft. Az előző évhez képest bekövetkezett növekedést a behajtási költségátalány bevezetése okozta. A halasztott bevételek tárgy évben felhasznált része: ezer Ft. (86. (8)) A vállalkozó valós jövedelmi helyzetének bemutatása Jövedelmezőség mutatóit a 17. sz. és a 34. sz. melléklet tartalmazza (88. (2)). A jövedelmi helyzet megítélése: a társaság eredményessége az ágazat átlagos eredményességénél alacsonyabb, több évet tekintve azonban kiegyensúlyozott. A ROE mutató értéke a korábbi évekhez viszonyítva alacsonyabb, mely változás a szerényebb mérleg szerinti eredménnyel magyarázható. Az alaptevékenységben végzett termelés döntően meghatározza az éves mérleg szerinti eredményt. Tárgy évben a legmagasabb jövedelmet a növénytermesztés hozta, második az ipari szolgáltatás tevékenység fedezete, az állattenyésztés eredményessége a korábbi évhez viszonyítva visszaesett. A sajátos tevékenységgel kapcsolatos - más jogszabályban előírt információk (88. (1)): a jövedelmezőséget jelentősen befolyásolja az a tény, hogy a társaság fogvatartottakat foglalkoztat. (93. (6)). Az egyéb szolgáltatások, a kiemelt egyéb ráfordítások összegeit a 15., 16. sz. melléklet tartalmazza. A termelési érték kimutatását a 18. sz. melléklet tartalmazza. A jövedelmezőséget befolyásoló külső tényezők: a évi kedvező időjárási viszonyok, 8.

9 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához árunövények jó értékesítési árai, tej értékesítési árának és az előállítási költségének aránya, mint veszteségforrás, a sertés értékesítési ár stagnálása, a hazai és EU forrásból származó támogatások csökkenése A gazdálkodás ellenőrzése A tevékenységüket a tulajdonos képviseletében eljáró szervek (felügyelő bizottság, könyvvizsgáló, átvilágító bizottság) valamint a hatóságok folyamatosan ellenőrizték A beruházások megvalósítása, finanszírozása A megvalósult beruházások összértéke E Ft. 9.

10 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához Beruházások A megvalósult beruházások értéke 2015-ben: Megnevezés Osztály db ezer Ft Beruházás tény LTO egység cseréje Informatika 850 Szünetmentes tápegységek Informatika 53 Számítógépek cseréje (ei.bérsz.f.1, számlázó, építésügyi ea.) Informatika 333 Hasító fűrész + fertőtlenítő Sertéstenyésztési osztály Koca beállítás Sertéstenyésztési osztály 350/ Kan beszerzés Sertéstenyésztési osztály Holstein-fríz tehén beállítás Szarvasmarha-tenyésztési osztály 253/ Holstein-fríz tenyész bika beállítás Szarvasmarha-tenyésztési osztály 176 Angus tehén beállítás Szarvasmarha-tenyésztési osztály Káposztaszeletelő zöldségtisztító Céklafőző zöldségtisztító 849 Erőgép (615 LE) - New Holland T9.600 Traktorüzem, szállítás Erőgép (390 LE) - New Holland T8.390 Traktorüzem, szállítás Erőgép (250 LE) - New Holland T7.250 Traktorüzem, szállítás Váltvaforgató eke (10 fejes) - Gregoire Besson SPSL B9 Traktorüzem, szállítás Váltvaforgató eke (14 fejes) - Gregoire Besson SPSL B9 Traktorüzem, szállítás Magágykészítő - Väderstad NZA 1000 Traktorüzem, szállítás Nehéz rövidtárcsa - Väderstad Carrier 1225 XL Traktorüzem, szállítás Kultivátor - Väderstad Top Down 500 Traktorüzem, szállítás Kultivátor - Väderstad Top Down 700 Traktorüzem, szállítás Henger - Väderstad Rexius RS 1020 Traktorüzem, szállítás Sorközművelő kultivátor - Busa KS-12 FK Traktorüzem, szállítás Kasza kombináció (9 m) - Claas Disco 3200 FRC mellső, Disco 9200 Contour hátsó Traktorüzem, szállítás Rendterítő - Claas Volto 900 T Traktorüzem, szállítás Precíziós rendszer - RTK Traktorüzem, szállítás Kukorica vágóasztal - Claas Conspeed 6-75 C Traktorüzem, szállítás Teleszkópos rakodó - Manitou MLT LSU Traktorüzem, szállítás Oehler OL/TMK 200 hátra bill. teknős tandem Traktorüzem, szállítás személyes busz - Ford Transit MWB Trend Traktorüzem, szállítás Terepjáró - Ford Ranger XL Traktorüzem, szállítás Kistgk. - Ford Transit V363 Double Chassis Traktorüzem, szállítás Iveco Traktorüzem, szállítás Kazán Sertéstenyésztési osztály m3 tartály Szarvasmarha-tenyésztési osztály Rókavári villanyhálózat Állatmérleg Hidegvizes nagynyomású mosó Mobil hűtőkonténer Zöldség üzem Mobil hűtőkonténer Zöldség üzem Dome kamera Rotációs kapa Ipari kooperációs osztály Keverőüzem térburkolat Minőség -és takarmánygazd. Oszt Terménytároló Minőség -és takarmánygazd. Oszt Iveco Daily 50C17VH Komplett csőkígyó szivattyúhoz Mosoda Tejadagoló hűtő Szarvasmarha-tenyésztési osztály Gázos hőlégfúvó rendszer II. istálló Sertéstenyésztési osztály Újgalambos szociális épület és kazánház Sertéstenyésztési osztály Biztonsági rendszer Szarvasmarha-tenyésztési osztály Videokamerás megfigyelő rendszer Mosoda Egyéb eszközök Kis értékű eszközök Mindösszesen

11 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához Elhalasztott beruházások Az elhalasztott beruházások többsége pótló beruházás: a meglévő erkölcsileg, fizikailag, technológiailag amortizálódott gépek, berendezések, épületek cseréje tolódik a következő évekre. A beruházás elmaradása többletköltséget ugyan okoz (nem hatékony üzemeltetés, magasabb karbantartási, javítási költség), de az üzem működési feltételeit döntően nem befolyásolja sz. melléklet 4.7. Munkaerő gazdálkodás A munkaerő gazdálkodással kapcsolatos információkat bértömeg, bérszínvonal, járulékok, személyi jellegű egyéb költségek, létszám adatok a 12. sz. melléklet tartalmazza A vállalkozó valós pénzügyi helyzetének bemutatása A Pálhalmai Agrospeciál Kft. alapvetően hitelből gazdálkodó társaság. Pénzügyi stratégiája: hosszú, illetve középtávú hitelből finanszírozott beruházások, éven belüli lejáratú hitelből finanszírozott folyó évi termelés, az időszakosan felhalmozott pénzeszközökkel pedig a hitelek kiváltása történik meg. A biogáz üzemi beruházás finanszírozási igényét a saját erő és a visszafizetési kötelezettséggel nem terhelt támogatás mellett hosszú lejáratú hitelből elégítette ki. Likviditás, fizetőképesség mutatóit, valamint a pénzügyi helyzetet vizsgáló további mutatószámokat 25. és a 32. sz. melléklet tartalmazza (88. (2)). A likviditási mutatók a társaság fizetőképességét mutatják. Értékük szerint a fizetőképesség továbbra is biztosított. A társaság tárgy év során likviditási gonddal nem küzdött. Különös figyelmet fordított arra, hogy a hatóságok felé fizetési kötelezettségeinek minden alkalommal eleget tegyen, valamint a dolgozói bérek és járulékok kifizetései is időben megtörténjenek. A likviditási biztonság és stabilitás megtartása a szigorú pénzügyi gazdálkodásnak köszönhető. A cash flow-kimutatást a 26. sz. melléklet tartalmazza (88. (6)). A vevők lejárat szerinti kategorizálása a 27. sz. mellékletben szerepel. 11.

12 Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához 4.9. A vállalkozó hatékonysági helyzetének bemutatása A hatékonysági helyzetet vizsgáló mutatószámokat a 33. sz. melléklet tartalmazza. A hatékonysági mutatók a vállalat kapacitásának kihasználtságát mutatják Kapcsolt felekkel lebonyolított ügyletek (89 (6)) Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társasággal folytatott ügyletek bemutatása évben az értékesített tárgyi eszközök bevétele: E Ft, mely összeg az egyéb bevételek között került elszámolásra. A belföldi értékesítés nettó árbevételeként E Ft került kiszámlázásra, melyből 435 E Ft anyagértékesítésből, E Ft szolgáltatás értékesítéséből származott. A Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságtól igénybe vett szolgáltatás értéke E Ft, menedzser díj jogcímen én a BV. Holding Korlátolt Felelősségű Társasággal kapcsolatos követelés állományunk E Ft, kötelezettség állományunk: E Ft. a.) Társult vállalkozásokkal folytatott ügyletek bemutatása A Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaságnak évben értékesített tárgyi eszköz bevétele 817 E Ft, mely összeg az egyéb bevételek között került elszámolásra. Belföldi értékesítés nettó árbevételeként E Ft került anyagértékesítésként kiszámlázásra. A Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaságtól anyagbeszerzés jogcímen E Ft értékű tranzakció történt. b.) Az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaságtól anyagbeszerzés jogcímen 514 E Ft értékű tranzakció történt én az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társasággal kapcsolatos kötelezettségállományunk: 128 E Ft. c.) Az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaságnak értékesített szolgáltatás összértéke 564 E Ft belföldi értékesítés nettó árbevételeként került elszámolásra. Igénybe vett szolgáltatás 278 E Ft értékben történt, mely összeg könyveinkben a személyi jellegű egyéb kifizetések között szerepel én az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társasággal kapcsolatos követelésállományunk: 69 E Ft. d.) A DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságtól anyagbeszerzés jogcímen 408 E Ft értékű tranzakció történt én a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társasággal kapcsolatos kötelezettségállományunk 74 E Ft. 12.

13 e.) Kiegészítő melléklet a Pálhalmai Agrospeciál Kft évi Éves beszámolójához A DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságtól anyagbeszerzés jogcímen E Ft értékű tranzakció történt én a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társasággal kapcsolatos kötelezettségállományunk 267 E Ft. 13.

14 1. számú melléklet Eszközök és források összetétele év adatok ezer Ft-ban Megnevezés év Megoszlás év Megoszlás Index Pénzeszközök, értékpapírok ,04% ,06% 108,33% Követelések ,36% ,99% 98,07% Atkív időbeli elhatárolás ,07% ,09% 138,49% Készletek ,47% ,59% 119,36% Befektetett pénzügyi eszközök ,02% 666 0,01% 41,11% Tárgyi eszközök, immateriális javak ,03% ,27% 105,21% Eszközök összesen ,00% ,00% 106,48% Rövid lejáratú kötelezettség ,36% ,52% 176,03% Hosszú lejáratú kötelezettség ,42% ,65% 84,06% Passzív időbeli elhatárolás ,57% ,10% 90,17% Céltartalék ,93% ,15% 17,49% Saját tőke ,72% ,58% 106,27% Összesen ,00% ,00% 106,48%

15 Megnevezés Nyitó A tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének állományváltozása év Aktiválás, beszerzés Értékesítés Selejtezés Elhullás Befejezetlen beruházás aktiválása Egyéb csökkenés Főkönyvvi szám változás Záró 2/1. számú melléklet adatok Ft-ban Bruttó érték változás Vagyonértékű jogok ,00% Szellemi termékek ,86% Immateriális javak ,44% Termőföld ,00% Ültetvények ,00% Épületek ,10% Egyéb építmények ,16% Üzemkörön kívüli ingatlanok ,00% Ingatlanok összesen ,41% Termelő gépek, berendezések ,62% Termelésben közvetlenül résztvevő járművek ,66% Kisértékű műszaki berendezések ,63% Gépek, berendezések összesen ,35% Termelő eszközök összesen ,79% Egyéb gépek berendezések, felszerelések ,00% Üzemkörön kívüli eszközök ,19% Irodai igazgatási felszerelések ,53% Nem termelő eszközök összesen ,01% Holstein tehén, tenyészbika ,13% Angus tehén, tenyészbika ,81% Tenyészkoca, kan ,87% Igásló ,80% Tenyészjuh ,00% Tenyészállatok összesen ,38% Nagyértékű tárgyi eszközök összesen ,25% Kisértékű tárgyi eszközök ,77% Immateriális javak, tárgyi eszközök összesen ,86% Befejezetlen beruházások ,00% Mindösszesen %

16 2/2. számú melléklet A tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenésének állományváltozása év adatok Ft-ban Megnevezés Nyitó Tervszerinti amortizáció Értékesítés Selejtezés+TF écs Elhullás Egyéb csökkenés Főkönyvi szám változás Záró Nettó érték Avultság Vagyonértékű jogok Szellemi termékek ,70% Immateriális javak ,70% Termőföld ,00% Ültetvények ,46% Épületek ,61% Egyéb építmények ,63% Üzemkörön kívüli ingatlanok ,72% Ingatlanok összesen ,93% Termelő gépek, berendezések ,94% Termelésben közvetlenül résztvevő járművek ,80% Kisértékű műszaki berendezések ,12% Gépek, berendezések összesen ,04% Termelő eszközök összesen ,54% Egyéb gépek berendezések, felszerelések ,00% Üzemkörön kívüli eszközök ,53% Irodai, igazgatási felszerelések ,78% Nem termelő eszközök összesen ,30% Holstein tehén, tenyészbika ,33% Angus tehén, tenyészbika ,00% Tenyészkoca, kan ,00% Igásló ,00% Tenyészjuh ,00% Tenyészállatok összesen ,47% Nagyértékű tárgyi eszközök összesen ,32% Kisértékű tárgyi eszközök* ,32% Befejezetlen beruházások Immateriális javak, tárgyi eszközök összesen ,71% A *-gal jelölt tétel értékcsökkenésének elszámolása egyösszegű, a többi tétel bruttó érték alapján számított lineáris.

17 2/c. 2/3. számú melléklet A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének részletezése év Környezetvédelemmel kapcsolatos épületek, építmények (Ft) Sztrv beker érték Sztrv ÉCS Selejtezés Értékesítés Sztrv netto (B-É) Környezetvédelemmel kapcsolatos berendezések, gépek (Ft) Sztrv beker érték Sztrv ÉCS Selejtezés Értékesítés Sztrv netto (B-É)

18 3. sz. melléklet Hulladékok, veszélyes hulladékok forgalma év EWC kód, hulladék Trágya, hígtrágya me. kg kg Fogyasztásra alkalmatlan anyagok Hulladékká vált toner * Fáradt olaj Papír hulladék Nem vesz.csomhull. kg kg kg kg Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Üveg csomagolási hulladék kg * V.anyaggal szenny.cs. hull. kg Csomagolási hulladék kg * V.ag.gal szenny. védőruha kg Szűrőanyagok kg kg Hulladékká vált gumiabroncsok * Olajszűrő Surlódóbetét Műanyag hulladék Ólomakkumulátor * Elem Műanyag tömlő biogáz Vashulladék kg kg kg kg kg kg kg kg * Állati hulla, vh.m.termék.szm Rácsszemét * Olajos iszap Töltet anyag kg kg kg Záró állomány

19 3. sz. melléklet Hulladékok, veszélyes hulladékok forgalma év EWC kód, hulladék me. Nyitó állomány kg gázok kezeléséből származó szilárd hulladék kg Vesz. Anyagot tartalmazó vegyszer * Fénycső kg Növekedés Csökkenés Konyhai és étkezdei hulladék kg Vesz. elektronikai hulladék kg Elektronikai hulladék kg Záró állomány

20 4. sz. melléklet Az aktív időbeli elhatárolások részletezése adatok ezer Ft-ban Megnevezés Hivatkozás Tárgy évet Következő évet érintő érintő Összesen K&H Bank Zrt ,438 1,438 Bevételek elhatárolása 1,438 1,438 tartós palack bérleti díj 7724/SB/ , ,277 tartós palack bérleti díj 546/SB/ ,880 31,880 tartós palack bérleti díj 546/SB/2014 2,657 2,657 tartós palack bérleti díj 4539/SB/ ,675 27,675 tartós palack bérleti díj 477/SB/ ,580 16,580 tartós palack bérleti díj 477/SB/ ,580 16,580 tartós palack bérleti díj 477/SB/2015 1,380 1,380 Népszabadság előfizetés 1110/SB/2015 7,124 7,124 casco 5T/049 31,661 31,661 szállítmány 5T/064 2,603 2,603 folytatólagos díjelőírás 5T/064 48,345 48,345 PCWORLD 406/SB/2015 2,695 2,695 KGFB 5T/075 1,584 1,584 CASCO 5T/096 36,996 36,996 CASCO 5T/097 37,310 37,310 Új Adó Jogtár, Új Környezetv. el. 2367/SB/ ,233 59,233 környezetsszennyezési bizt. 5T/104 44,437 44,437 CASCO 5T/104 30,241 30,241 KGFB 5T/120 11,771 11,771 HACCP felügyelet 4482/SB/ ,000 30,000 ISO 9001 felügyelet 4483/SB/ , ,360 9-ügyelet 5197/SB/2015 Bepatek Kft. 10,617 10,617 casco 5T/166 80,949 80,949 casco 5T/171 78,469 78,469 tartós palack bérleti díj 7072/SB/ ,580 16,580 tartós palack bérleti díj 7072/SB/ ,580 16,580 tartós palack bérleti díj 7072/SB/ ,540 11,540 KGFB 5T/202 2,409 2,409 KGFB 5T/ , ,402 Szállítmány 5T/212 1,592 1,592 Adóklub, Adókódex stb 7933/SB/ ,990 74,990 általános-és felelősségbizt. 5T/219 43,044 43,044 tartós palack bérleti díj 7967/SB/ ,578 16,578 tartós palack bérleti díj 7967/SB/ ,578 16,578 tartós palack bérleti díj 7967/SB/ ,132 13,132 Agrofórum előfizetés 8878/SB/2015 7,619 7,619 KGFB 5T/243 10,317 10,317 Tárhely biztosítása 9085/SB/2015 0,908 0,908 Agro-műholdas járműkövető sz. 8962/SB/ , ,750 Casco 5T/249 49,227 49,227 KGFB 5T/ , ,595 vagyonbiztosítás, váll. Felelősség 5T/ , ,339 Heti Világgazdaság, Magyar Mg. 8931/SB/ , ,571 Adózóna max előfizetés 9190/SB/ ,827 21,827 Magyar Állatorvosok előfizetés 9291/SB/ ,133 16,133 Magyar Állatorvosok előfizetés 9291/SB/2015 1,467 1,467 őri konyha bérleti díj 9321/SB/ , ,000 őri konyha bérleti díj 9322/SB/ , ,000 Dunaújvárosi Hírlap 9387/SB/ ,233 28,233 Költségek, ráfordítások összesen 6 212, ,835 Összesen 1, , ,273

21 5. sz. melléklet A saját tőke változása évek adatok ezer Ft-ban Esemény Partner Dátum Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tőke Összes tőke változás egyenleg változás egyenleg változás egyenleg változás egyenleg Erdőtelepítési támogatás APEH Lekötés megszűntetése Mérleg szerinti eredmény Erdőtelepítési támogatás APEH Erdőtelepítési támogatás APEH Erdőtelepítési támogatás APEH Új mg-i gép beszerzési támogatás APEH Lekötés megszűntetése APEH Mérleg szerinti eredmény APEH Erdőtelepítési támogatás APEH Állattenyésztés komplex fejlesztése APEH Állattenyésztés komplex fejlesztése APEH Önálló gép beruházási támogatás APEH Lekötés megszűntetése Mérleg szerinti eredmény Állattenyésztés komplex fejlesztése APEH Állattenyésztés komplex fejlesztése APEH Kertészeti gépek támogatása APEH Önálló gép beruházási támogatás APEH Lekötés megszűntetése Mérleg szerinti eredmény Önálló gép beruházási tám. vissza APEH Erdőtelepítési támogatás APEH Mérleg szerinti eredmény Mérleg szerinti eredmény Lekötés megszűntetése Mérleg szerinti eredmény Lekötés megszűntetése Állattenyésztés komplex fejlesztése MVH Mérleg szerinti eredmény

22 5. sz. melléklet A saját tőke változása évek adatok ezer Ft-ban Esemény Partner Dátum Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tőke Összes tőke változás egyenleg változás egyenleg változás egyenleg változás egyenleg Lekötés megszűntetése Lekötés Mérleg szerinti eredmény Lekötés Mérleg szerinti eredmény ,

23 6. sz. melléklet Az egyéb követelések részletezése év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Partner Érték Szolgáltatásokra adott előlegek 6 Munkavállalókkal szembeni követelések dolgozók 916 Mezőgazdasági normatív támogatások VPOP, NAV TB kifizetőhelyi ellátások OEP 925 Adók, járulékok túlfizetés NAV Eltérő áfa időszakú szállítói számlák NAV Óvadék, kaució Környezetvédelmi Felügyelőség 289 Tartósan adott kölcsönök éven belüli törlesztése Dolgozók Étkezési utalványok Utalványforgalmazók Összesen

24 7. sz. melléklet Hitelező Az idegen források részletezése Hitel típus év Éven belül fizetendő Éven túli adatok ezer Ft-ban Összes tartozás Szállítók, vevők által fiz. előleg Áruszállítás K&H Bank Zrt. Beruházási hitel K&H Bank Zrt. Aszálykárt enyhítő hitel K&H Bank Zrt. Beruházási hitel K&H Bank Zrt. Forgóeszköz finanszírozási hitel Hitelek, kölcsönök összesen Ober Lizing pénzügyi lízing Pénzügyi lízingdíj összesen NAV Adófizetési kötelezettségek Dolgozók Bérjellegű kötelelezettség Egészségpénztár Fizetési kötelezettség Önkéntes- és magánnyugdíjpt-ak Fizetési kötelezettség Vadásztáraság Szolgáltatások Dolgozók Egyéb Biopont Kft. Beruházással kapcsolatos köt Vevők Kaució Dolgozók Belső melegétkezési utalvány Jóteljesítési garancia Egyéb NAV Eltérő áfa időszakú számlák NAV Adótúlfizetések átvezetése Behajtási költségátalány Egyéb kötelezettségek összesen Idegen források

25 Tőketartalékból lekötött tőke 8. sz. melléklet év adatok ezer Ft-ban Esemény Jogszabály Eszköz megnevezés Támogatási Számított Kapott Aktiválás Lekötés alap támogatás támogatás Hangos - trágyatároló Hangos - közműfelújítás Hangos - egyéb elszámolható Újgalambos - egyéb elszámolható Újgalambos - közműfelújítás Újgalambos - egyéb elszámolható Újgalambos - hízlalda (V-ös) Újgalambos - hízlalda (V-ös) - technológia Hangos - egyéb elszámolható Hangos - (II. ütem) - istálló I. - síkbeton padozat /2012. (VI. 29.) VM Hangos - (II. ütem) - istálló I. - technológia rendelet Hangos - (II. ütem) - istálló II Hangos - (II. ütem) - istálló II. - technológia Hangos - (II. ütem) - istálló I. - hígtrágya akna - 15 m Hangos - (II. ütem) - istálló II. - hígtrágya akna - 15 m Hangos - (II. ütem) - istálló II. - hígtrágya akna - 25 m Hangos - (III. ütem) - istálló III Hangos - (III. ütem) - istálló III. - technológia Hangos - (III. ütem) - istálló III. - hígtrágya akna - 15 m Hangos - (III. ütem) - istálló III. - hígtrágya akna - 25 m Hangos - (II és III. ütem) - etetőutak Hangos - (II és III. ütem) - csapadékvíz elvezetés és szikkasztás Gonella silómaró New Holland T7.250 traktor New Holland T7.250 traktor Fliegl TMK 200 pótkocsi Fliegl TMK 200 pótkocsi New Holland FR600 silózó New Holland 450 FIE sorfüggetlen adapter /2013. (XII. 12.) Miraco 2 labdás itató VM rendelet Miraco 2 labdás itató Állattartó telepek komplex fejlesztése (ÁTK IV.) Technológiai berendezések beszerzése (TBB - ÁTK) - Hangos

26 Tőketartalékból lekötött tőke 8. sz. melléklet év adatok ezer Ft-ban Esemény Jogszabály Eszköz megnevezés Támogatási Számított Kapott Aktiválás Lekötés alap támogatás támogatás Miraco 2 labdás itató Bauer búvármotoros hígtrágyakeverő Bauer búvármotoros hígtrágyakeverő Bauer búvármotoros hígtrágyakeverő Bauer búvármotoros hígtrágyakeverő Bauer búvármotoros hígtrágyakeverő Technológiai Manitou MLT LSU teleszkópos rakodógép berendezések beszerzése 116/2013. (XII. 12.) Manitou terménykanál 3,0 m (TBB - ÁTK) - VM rendelet New Holland T6.155 traktor Újgalambos New Holland T4.95 traktor Technológiai berendezések beszerzése 116/2013. (XII. 12.) (TBB - ÉLIP) - VM rendelet Korax-Baumann forrázó-kopasztó Újgalambos Technológiai Robot Coupe CL-60 zöldség szeletelő /2013. (XII. 12.) berendezések beszerzése Unimatik káposzta szeletelő VM rendelet (TBB - ÉLIP) - Elmeco PH mérő Lekötés összesen

27 9. számú melléklet Ingó zálogjoggal terhelt vagyontárgyak Zálog birtokos: K&H Bank Nyrt. Hitel, melynek biztosítékául szolgál: Projekt hitel Alapítás: Támogatás előfinanszírozó hitel Módosítás: ÁFA hitel Hitel-fedezettség mértéke: 363% Hitelkeretek összege: Forduló napi tartozás összege: Leltári szám Megnevezés Típus Beszerzés Bekerülési érték Elszámolt amortizáció Nettó érték Mezőgazdasági vontató John Deere Mezőgazdasági vontató John Deere Mezőgazdasági vontató John Deere Mezőgazdasági vontató John Deere Pótkocsi Fliegl TMK Szippantó Fliegl VFW Szippantó Fliegl VFW Teleszkópos rakodógép Manitou MLT LSU BIO001 1 MW-os gázmotoros konténer Pro2/Deutz LC620F BIO002 0,7 MW-os gázmotoros konténerpro2/deutz LC616F BIO003 Gázsűsítő konténer Pro2 Helios HQD450/e EX BIO004 Konténeres trafóállomás ABB DTE /0,4 kv BIO005 Kéntelenítő torony S+H bioöntőzőágy reaktor BIO006 Fermentor hajtómű és keverő PRG EedFGRL(r)-160/140 WS EX BIO007 Fermentor hajtómű és keverő PRG EedFGRL(r)-160/140 WS EX BIO012 Biofilter S+H NaOH mosó BIO015 Szilárd fázisú hulladékdaráló higítówillemsen FF7 daráló BIO018 Híg fázisú hulladékdaráló Untha RS 30-4 S hulladékdaraboló BIO019 Éttermi hulladék tartálymosó kabinfeistmantl BWK BIO020 Higiénizáló tartály Farmatic S/W hőcserélő Piaci érték (értékbecslés)

28 BIO024 Siló takarmány tároló m2, 2,8 m oldalfal magasság Leltári szám Megnevezés Típus Beszerzés Bekerülési érték Elszámolt Piaci érték Nettó érték amortizáció (értékbecslés) BIO027 Fermentor 1. Harvestore NA BIO028 Fermentor 2. Harvestore NA BIO029 Kombi tároló 1. Harvestore NA BIO030 Kombi tároló 2. Harvestore NA BIO033 Melegvíz hálózat hőcserélővel Farmatic S/W hőcserélő BIO034 Gázhálózat BIO035 Belső villanyhálózat kapcsoló táblával BIO036 Anyagtovábbító csőhálózat aknákkal BIO037 Sertéstelepi szennyvíz nyomott hálózat BIO038 Csapadékvíz hálózat szivattyúval BIO041 Irányító rendszer BIO042 Válógató kabin BIO043 Éttermi hulladék továbbító hálózatlandia POP-I búvármotoros keverő BIO044 Hidraulikus motor tolófenékkel Jung US 253 DS szivattyú BIO045 Fekvő csigasor SFS Lorenz/Ording SSC-V 360 x BIO046 Ferde felhordó csigasor SFS Lorenz/Ording V-3600 x BIO047 Gázfáklya Pro2 Inger Umwelttechnik BIO048 Végterméktározó BIO049 Végterméktározó BIO050 Végterméktározó BIO051 Végterméktározó BIO052 Végterméktározó keverő és kijuttató rendszer BIO kv-os hálózat (Újgalambos-Pálhalma) BIO022 Üzemi kerítés BIO023 Üzemi úthálózat térburkolat BIO025 Silótér felvezető út Biogáz üzem összesen