KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES JELENTÉS 2002.

Tartalomjegyzék Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelõ Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés I. A társaság bemutatása II. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés III. Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás IV. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet V. A Konzum Rt. üzleti jelentése VI. A Konzum Rt. mérleg és eredménykimutatása VII. A Konzum Rt. kiegészítõ melléklete

Tisztelt Részvényes! A 9 leányvállalatot összefogó KONZUM Csoport egészét bemutató, 2002. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló 4 788 979 E Ft mérlegfõösszeg mellett 119 862 E Ft nyereséget mutat. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. 2002. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója 3 044 108 E Ft mérlegfõösszeg mellett 1 023 E Ft nyereséget tartalmaz. A nyereséges gazdálkodásban két tényezõ játszott szerepet: A kereskedelmi tevékenység jövedelmezõsége emelkedett a veszteségforrások csökkentése miatt; Új szervezeti struktúra kialakításával erõsödött a csoporton belüli erõforrások koncentrációja; 2002-ben jelentõs változások történtek a befektetések területén: A Konzum Rt. tovább növelte tulajdoni hányadát a Tüzépker Rt.-ben és a Nyugat-Dunántúli Tüzép Rt.-ben; A TÜZÉPKER Rt.-be beolvadt a Nyugat-Dunántúli Tüzép Rt., a KONZUM- TÜZÉP Kft. és a Szanitex Kft.; Nõtt a részesedés az autókereskedelemben a P AutóCity Kft. további üzletrészének megvásárlásával; A vagyonkezelõ társaságok közül eladásra került a FORDAN Kft.; A beruházások az elmúlt évben 174 M Ft-tal emelték a tárgyi eszközök értékét.

A KONZUM Rt. stratégiája az építõanyag-kereskedelmet tekinti fõ tevékenységének és ehhez folyamatosan korszerûsíti a szervezeti felépítését. Az anyavállalat holdingként mûködik, a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg, a tevékenységet a leányvállalatok végzik. A KONZUM Csoport 2003-ra a leányvállalatok jövedelmezõségének emelését és a szervezeti struktúra átalakításának befejezését tûzte ki célul. Pécs, 2003. április 11. Forczek László Igazgatóság Elnöke Legjobb tudomásunk szerint (miután felelõsen körültekintõen jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelõ adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentõséggel bír. KONZUM Rt.

A KONZUM Rt. Felügyelõ Bizottságának jelentése a 2002. évi éves beszámolóról és a 2002. évi összevont éves konszolidált beszámolóról A KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. (a továbbiakban: Rt.) Felügyelõ Bizottsága megtárgyalta az Rt. 2002. évi auditált éves beszámolóját és a 2002. évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelõ Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a 2002. évi auditált éves beszámoló, valamint a 2002. évi auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a KONZUM Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, továbbá az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelõ Bizottság javasolja a Közgyûlésnek, hogy a részvénytársaság 2002. évi éves beszámolóját 3 044 108 E Ft mérlegfõösszeggel és 1 023 E Ft mérleg szerinti eredménnyel, 2002. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját 4 788 979 E Ft mérlegfõösszeggel és 119 862 E Ft mérleg szerinti eredménnyel fogadja el. Pécs, 2003. április 14. Dr. Szabó László KONZUM Rt. Felügyelõ Bizottság Elnöke

Pécs Petõfi u. 29/1. 7623 DR. SASVÁRI LÁSZLÓ FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. tulajdonosainak Elvégeztem a Cg. 02-10-050623 cégjegyzékszámú Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (továbbiakban: "Társaság") 2002. december 31-i mérlegének melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3.044.108 eft, a mérleg szerinti eredmény 1.023 eft nyereség -, valamint a 2002. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Társaság 2002. éves beszámolójának részét képezik. Elvégeztem továbbá a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és érdekeltségei (továbbiakban "KONZUM Csoport") 2002. december 31-i összevont (konszolidált) mérlegének melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4.788.979 eft az összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény 119.862 eft nyereség -, valamint a 2002. évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásának és összevont (konszolidált) kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a KONZUM Csoport 2002. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának részét képezik. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló és az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése a végrehajtott könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerû vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám kizárólag arra korlátozódott, hogy megvizsgáljam, az üzleti jelentés, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van-e a Társaság 2002. évi beszámolójával, illetve a KONZUM Csoport 2002. évi összevont (konszolidált) beszámolójával. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot ad a könyvvizsgálói vélemény megadásához, valamint a független könyvvizsgálói jelentés elkészítéséhez.

A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját és a KONZUM Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót és az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményem szerint az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló a KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet adnak. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2003. április 5... Dr. Sasvári László bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai igazolvány száma: 001630

I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A társaság adatait a Budapesti Értéktõzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzatának hatályos rendelkezéseinek megfelelõ formában mutatjuk be. A) ÁLTALÁNOS CÉGADATOK TSZ1. A hatályos alapszabály kelte 1987.12.28. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje 2001.07.31. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg. 02-10-050623/79 A Társaság alaptõkéje a tárgyév zárásakor 2.086.000.000 Ft A Társaság mûködésének idõtartama Határozatlan A Társaság üzleti éve január 1. - december 31. A Társaság auditorának neve Dr. Sasvári László A Társaság auditorának címe 7627 Pécs, Kispiricsizma dûlõ 44. A Társaság közleményeinek közzétételi helye Napi Gazdaság, Magyar Hírlap, Magyar Tõkepiac A Társaság tevékenységi köre 7412 Számviteli tevékenység (TEÁOR számok alapján) B./ A TÁRSASÁG ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR RS.4 A társaság értékpapír struktúrája A Társaság jegyzett tõkéje 2 086 000 000 Ft Az értékpapír fajtája Törzsrészvény Az értékpapír típusa Névre szóló Elõállítás módja Fizikai Névértéke 400 Ft Tõzsdei értékpapír (igen/nem) IGEN A bevezetés éve (tõzsdei értékpapír esetén) 1990. Sorozat és sorszáma 0000001-5215000 Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Azonos jogokat biztosít Ellenõrzõ sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) 2 086 000 000 Ft A társaság bemutatása 1

A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptõke Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején (2002. jan. 01-én) Idõszak végén (2002. dec. 31-én) Tárgyév elején (2002. január 01-én) Idõszak végén (2002. december 31-én) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi/társaság 43,4 2.265.360 43,4 2.265.360 Külföldi intézményi/társaság 55,5 2.892.996 55,5 2.892.996 Belföldi magánszemély 1,1 33.764 1,1 33.764 Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetõ tisztségviselõk 2.880 2.880 Saját tulajdon Államháztartás részét képezõ Tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb Ö S S Z E S E N 100,0 100,0 5.215.000 100,0 100,0 5.215.000 1 A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptõkével. 2 Tulajdoni hányad. 3 Szavazati arány A tulajdoni hányad és a szavazati arány megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévõ részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. 0 0 0 0 0 RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idõszak végén) Név Nemzetiség 1 Tevékenysé g 2 Mennyiség (db) Részesed és (%) 3 HAMOS AG. K T 1.000.000 19,18 FORLEV KFT. B T 940.004 18,02 LANDFOR KFT. B T 897.410 17,21 Österreichische Kontrollbank K L 423.165 8,11 (letéti bank) Central K I 291.300 5,59 European Growth Fund Deutsche Börse AG. K L 289.509 5,55 B = Belföldi, K = Külföldi, L = Letétkezelõ, I = Intézményi T= Társaság A részesedés aránya megegyezik a szavazati aránnyal. Szavazati arány (%) 3 Megjegyzés 4 A társaság bemutatása 2

C.) VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS TSZ3. Vezetõ állású személyek, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszûnése Saját részvény tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke 1996.05.30. 2004.12.21 1630 IT Fischer János IT tag 1996.05.30. 2004.12.21. IT Herke Attila IT tag 1997.04.30. 2004.12.21. FB Dr. Szabó László FB elnök 1996.10.21. 2004.12.21. FB Lévai Miklós FB tag 2000.09.28. 2005.09.28. FB Dr. Gál Sándor FB tag 2000.09.28. 2005.09.28. 1250 FB Dr. Rekettye Gábor FB tag 2001.04.28. 2004.04.28. 1 Stratégiai pozícióban lévõ alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) TSZ2. Teljes munkaidõben foglalkoztatottak számának alakulása (fõ) CSOPORT Bázis idõszak vége Tárgyév eleje Tárgyidõszak vége 303 303 290 TÁRSASÁG Bázis idõszak vége Tárgyév eleje Tárgyidõszak vége 36 36 36 A társaság bemutatása 3

II. Összevont (konszolidált) ÜZLETI JELENTÉS 2002.

A KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. 1988-ban alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként. 1995-ig a cég alapvetõ profilja a kereskedelem volt, ezután a termelõ tevékenység vált meghatározóvá. 1997-ben a FORDAN társaságok akvizíciójával létrejött a Konzum Csoport, amelyben ismét a kereskedelem, azon belül is az építõanyag forgalmazás vált a fõ tevékenységgé. A KONZUM Csoport 2002. évi magyar számvitel szerinti konszolidált árbevétele 9,59 milliárd Ft, a konszolidált mérleg szerinti nyereség 119,9 M Ft. 1. ÁRBEVÉTEL A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint: 2001. 2002. Index Tevékenység M Ft Megoszl. % M Ft Megoszl. % 2002/01. % Kereskedelem 8 811,3 98,3 9 429,6 98,3 107,0 Egyéb 151,8 1,7 158,4 1,7 104,3 Összesen: 8 963,1 100,0 9 588,0 100,0 107,0 Az árbevétel belföldrõl származott, export nem volt. A kereskedelmi árbevétel 7 %-kal emelkedett és meghaladta a 9,4 milliárd Ft-ot. A kereskedelmi árbevétel közel 80 %-a az építõanyag piacon realizálódott. A kormányintézkedések hatására 2002-ben növekedett a lakásépítési kedv. Ezt jelzi, hogy a KSH adatai szerint 48 762 építési engedélyt adtak ki és 31 500 új lakás épült fel. A piac bõvülõben van, azonban az adatok azt mutatják, hogy a növekedés területileg a fõvárosra és néhány dunántúli megyére koncentrálódik. A KONZUM csoporthoz tartozó TÜZÉP társaságok közül a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt., a KONZUM-TÜZÉP Kft., és a SZANITEX Kft. 2002. szeptember 19-én beolvadt a TÜZÉPKER Rt.-be. A pécsi székhelyû TÜZÉPKER Rt. jelenleg Gyõr-Moson-Sopron, Veszprém, Vas, Zala, Somogy megyékben és Pécsett 21 TÜZÉP-telepet üzemeltet. A telepeken elért 4 825 M Ft árbevétel 6,2 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A forgalmazott termékek 10 %-a tüzelõanyag, 90 %-a építõanyag és faáru. A DUTKER Kft. 2 579 M Ft-tal növelte a KONZUM Csoport árbevételét. A kecskeméti székhelyû építõ-anyagforgalmazó társaság 7,1 %-kal emelte árbevételét az Alföldön. A KONZUM Nagykereskedelemi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 564 M Ft árbevételt realizált, ami 5 %-kal magasabb a bázisnál. Az értékesítés 50 %-a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. A P AutóCity Kft. 1357 M Ft árbevétele Volkswagen márkakereskedésbõl származik. A Kft 2002-ben 286 db új VW gépkocsit, 325 db használt gépkocsit értékesített és 4 868 db gépkocsit javított, miközben bõvítette a szalont, növelte a szolgáltatások színvonalát. A Kft leányvállalata a Tankolj Kft. a márkakereskedés szomszédságában TOTAL benzinkutat üzemeltet, 107 M Ft árbevétellel. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 1

Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás nyújtás húzódik. A KONZUM Áruház Kft. 116 M Ft árbevétele a Skála Coop Rt. által az áruházi ingatlan hasznosításáért fizetett bérleti díj. A KONZUM Rt., az anyavállalat holdinggá vált. Árbevétele konszolidált szinten 41 M Ft, ami ingatlan-bérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A FO and CO Kft., a Pécsi BAUMAT Kft. a FORDAN-INVEST Kft. vagyonkezeléssel, befektetéssel foglalkozik, amelyek együttesen 1,3 M Ft-tal növelték a konszolidált árbevételt. Az önálló vagyonkezelõ társaságok további fenntartása nem indokolt, ezért a végelszámolásuk folyamatban van. Egyéb bevételek Az egyéb bevételekbõl 96 M Ft az építõanyag-kereskedelemben szokásos utólagos engedmény, 27 M Ft tárgyi eszköz értékesítés bevétele és 34 M Ft visszaírt értékvesztés. 2. Üzleti ráfordítások A 9 453 M Ft értékû üzleti ráfordítások 92 %-át az anyagjellegû ráfordítások teszik ki. Az anyag jellegû költségeken belül a kereskedelmi tevékenység meghatározó szerepe miatt az eladott áruk beszerzési értéke a legjelentõsebb. A tüzép társaságok több mint 600 szállítóval állnak szerzõdéses kapcsolatban, amelyekbõl a legjelentõsebbek a WIENERBERGER Téglaipari Rt., a Duna-Dráva Cement és Mészmû Kft., a LASSELSBERGER-KNAUF Kft., a CARBONEX Kft., ZALAKERÁMIA Rt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerzõdéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetõségekkel és kedvezõ fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében egyre nagyobb részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: TRAMONTINA (rozsdamentes konyhai eszközök), JENAER GLASS (üvegáruk), LCI-LAI (terítõk). A P AutóCity Kft. az új gépkocsikat a PORSCHE Hungária Kft.-tõl szerzi be. A személyi jellegû kifizetések 65 %-a bérköltség. Az alkalmazotti létszám 294 fõ. Az egyéb ráfordítások között van elszámolva tárgyi eszköz értékesítés 22 M Ft nyilvántartási értéke, 37 M Ft értékvesztés, 44 M Ft helyi adó és 38 M Ft hitelezési veszteség. 3. Üzleti tevékenység eredménye Az üzleti tevékenységbõl 322 M Ft nyereség keletkezett. A leányvállalatok üzemi szinten nyereségesek voltak. A veszteség források felszámolása következtében javult a jövedelmezõség. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 2

4. Pénzügyi mûveletek eredménye A pénzügyi mûveletek 166 M Ft veszteséget eredményeztek. A bevételekbõl 2 M Ft a kapott kamat, 19,5 M Ft pénzügyi befektetés eladásának árfolyamnyeresége. A kiadásokból 190 M Ft a fizetett kamat és 4 M Ft a pénzügyi befektetések eladásakor keletkezett árfolyamveszteség. A fizetett kamatok a hitelek átszervezése miatt csökkentek. 5. Rendkívüli eredmény A 2,5 M Ft rendkívüli veszteség az elõzõ évekkel kapcsolatos. 6. Adózás elõtti eredmény Az adózás elõtti eredmény szinte teljes mértékben a szokásos vállalkozási tevékenységbõl származik. A 153 M Ft adózás elõtti eredmény elérésben tükrözõdik a kereskedelmi tevékenység jövedelmezõségének növekedése. A cégcsoportot 33 M Ft társasági adófizetési kötelezettség terheli. Osztalékfizetésre külsõ tagoknak a KONZUM Nagykereskedelmi Kft. esetében került sor, 25 E Ft értékben. 7. Beruházások Az elmúlt évben 174 M Ft értékû beruházást hajtott végre a Konzum Csoport. Ebbõl 108 M Ft-t fordított a társaság a TÜZÉP-telepek korszerûsítésére, 20 M Ft-t a TÜZÉP-telepek elektronikus vagyonvédelmi rendszerének kiépítésére, 29 M Ft-t targoncák, gépek vásárlására a TÜZÉP-telepeken és és 12 M Ft-t a P AutóCity Kft.-ben. Az informatikai fejlesztés 5M Ft-ba került. 8. Befektetések A KONZUM Csoport 2002-ben további részesedést szerzett az építõanyagkereskedelemben a TÜZÉPKER Rt. 49 M Ft-os és a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. 20 M Ftos részvénycsomagjának megvásárlásával. 2002. szeptember 19-én a TÜZÉPKER Rt.-be beolvadt a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt., a KONZUM-TÜZÉP Kft. és a SZANITEX Kft. Az átalakulással létrejött új TÜZÉPKER Rt. 971,18 M Ft jegyzett tõkéjébõl a KONZUM Csoport 98,7 %--t birtokol. 2002-ben a P AutóCity Kft. 10,7 %-os üzletrészének megvásárlásával a csoport részesedése 89,3 %-ra növekedett az autókereskedelmi társaságban. A FORDAN Kft. értékesítés miatt kikerült a konszolidációs körbõl. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 3

A KONZUM Csoport leányvállalatainak száma 2002-ben a beolvadás és értékesítés következtében néggyel csökkent. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 9 leányvállalat tartozik. A KONZUM Csoport 2003. évre vonatkozó kilátásai A KONZUM Rt. stratégiája a tüzép kereskedelmet tekinti fõ tevékenységének és ehhez megfelelõ struktúra kialakítása megtörtént. Az anyavállalat holdingként mûködik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik a jelenleginél egyszerûbb szervezeti rendszerben. Ehhez be kell fejezni a vagyonkezelõ társaságok, a FO and CO Kft., a Pécsi Baumat Kft. és a FORDAN INVEST Kft. végelszámolását. A számszerûsített 2003. évi tervek a KONZUM Csoportban 9,7 Milliárd Ft árbevétel és 131 M Ft adózás elõtti eredmény elérését tûzik ki célul. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 4

III. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) mérleg és eredménykimutatás 2002.

1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Statisztikai számjel 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. a vállalkozás címe, telefonszáma 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. 72/520-050 Összevont (konszolidált) éves beszámoló 2002. üzleti évrõl Keltezés: Pécs, 2003. március 31. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) P.H.

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31.(év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (akvívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elõzõ év(ek) A tétel megnevezése Elõzõ év Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 2.977.132 3.087.558 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 7.634 5.207 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékû jogok 8 2 06. Szellemi termékek 7.626 5.205 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elõlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) 2.583.366 2.721.476 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jog 2.065.764 2.190.466 12. Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek 68.119 76.157 13. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 91.408 83.623 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 15.470 32.378 16. Beruházásokra adott elõlegek 3.753 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 338.852 338.852 18. III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok) 386.132 360.875 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 21.514 20.014 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 189.960 189.791 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszköz értékhelyesbítése 26. Tõkekonszolidációs különbözet (27-28. sorok) 174.658 151.070 27. Leányvállalatokból 174.658 151.070 28. Társult vállalkozásokból Keltezés: Pécs, 2003. március 31. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje)

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (akvívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 29. B. Forgóeszközök (30.+37.+44.+49. sor) 1.649.193 1.662.713 30. I. KÉSZLETEK (31.-36. sorok) 970.322 861.248 31. Anyagok 18.220 12.139 32. Befejezetlen termelés és félkész termékek 33. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34. Késztermékek 35. Áruk 948.045 843.876 36. Készletekre adott elõlegek 4.057 5.233 37. II. KÖVETELÉSEK (38.-43. sorok) 596.801 728.068 38. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 511.718 655.892 39. Követelések kapcsolt vállalakozással szemben 40. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4.060 41. Váltókövetelések 42. Egyéb követelések 81.023 72.176 43. Konszolidációból aódó(számított) társasági adókövetelés 44. III. ÉRTÉKPAPÍROK (45.-48. sorok) 200 200 45. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 46. Egyéb részesedés 200 200 47. Saját részvények, saját üzletrészek 48. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 49. IV.PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 81.870 73.197 50. Pénztár, csekkek 14.821 10.693 51. Bankbetétek 67.049 62.504 52. C. Aktív idõbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 22.116 38.708 53. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 18.577 37.628 54. Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása 3.539 1.080 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+29.+52. sor) 4.648.441 4.788.979 Keltezés: Pécs, 2003. március 31. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) P.H.

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 3 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elõzõ év(ek) A tétel megnevezése Elõzõ év Tárgyév a b c d e 57. D. Saját tõke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+65.+66.+67.+70. sor) 1.866.503 1.997.377 58. I. JEGYZETT TÕKE 2.086.000 2.086.000 59. 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-) 61. III. TÕKETARTALÉK 548.669 587.712 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -790.430-959.434 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 22.700 53.586 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 338.852 338.852 65. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 72.309 119.862 66. VIII.LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÕKE VÁLTOZÁSA( ) -460.586-254.908 67. IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (68.-69. sorok) (±) 68. Adósságkonszolidálás különbözetébõl 69. Közbensõ eredmény különbözetébõl 70. X. KÜLSÕ TAGOK(MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE 48.989 25.707 71. E. Céltartalékok (72.-74. sorok) 72. Céltartalék a várható kötelezettségekre 73. Céltartalék a jövõbeni költségekre 74. Egyéb céltartalék 75. F. Kötelezettségek (76.+81.+90. sor) 2.748.890 2.762.430 76. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-80. sorok) 478 478 77. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 79 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. Tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 478 478 Keltezés: Pécs, 2003. március 31. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje)

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 4 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 82.-89. sorok) 516.965 669.059 82. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 40.668 15.756 83. Átváltoztatható kötvények 84. Tartozások kötvénykibocsátásból 85. Beruházási és fejlesztési hitelek 89.800 71.680 86. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 295.500 490.000 87. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 90.089 89.802 89. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 908 1.821 90. III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. és 93.-100. sorok) 2.231.447 2.092.893 91. Rövid lejáratú kölcsönök 74.773 72.540 92. 91. sorból: az átváltoztatható kötvények 93. Rövid lejáratú hitelek 1.168.937 974.803 94. Vevõktõl kapott elõlegek 12.695 39.963 95. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 899.367 897.695 96. Váltótartozások 97. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 98. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 99. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 75.675 107.892 100. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adótartozás 101. G. Passzív idõbeli elhatárolások (102..-104. sorok) 33.048 29.172 102. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 163 103. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli 32.885 29.172 elhatárolása 104. Halasztott bevételek 105. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+71.+75.+101. sor) 4.648.441 4.788.979 Keltezés: Pécs, 2003. március 31. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje)

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 3 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elõzõ év(ek) A tétel megnevezése Elõzõ év Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 8.961.959 9.588.036 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 1.116 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 8.963.075 9.588.036 03. Saját termelésû készletek állományváltozása 185 984 04. Saját elõállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) 185 984 III. Egyéb bevételek 819.100 185.620 III. sorból: visszaírt értékvesztés 34.464 III/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ -eredményt növelõ konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség 234.111 204.711 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 616.117 589.594 07. Egyéb szolgáltatások értéke 39.176 40.713 08. Eladott áruk beszerzési értéke 7.376.091 7.844.408 09. Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke 24.069 20.663 IV. Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 8.289.564 8.700.089 10. Bérköltség 274.487 303.508 11. Személyi jellegû egyéb kifizetések 38.015 40.539 12. Bérjárulékok 116.834 120.046 V. Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.) 429.336 464.093 VI. Értékcsökkenési leírás 87.846 89.663 VII. Egyéb ráfordítások 317.618 198.770 VII. sorból: értékvesztés 86.514 36.594 VII/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ -eredményt csökkentõ konsz. különbözet A. ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III/a,-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a) 657.996 322.025 Keltezés: Pécs, 2003. március 31. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) P.H.

Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 3 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2002. december 31.(év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Elõzõ év(ek) A tétel megnevezése Elõzõ év Tárgyév a b c d e 13/a. Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól 13/b. Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozástól 42.370 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 1.000 19.454 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, Árfolyamnyeresége 645 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek 4.916 1.851 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 18.211 7.748 VIII. Pénzügyi mûveletek bevételei (13/a.+13/b+14.+15.+16.+17.) 67.142 29.053 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 403.945 4.099 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 228.127 190.499 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 9.353 820 IX. Pénzügyi mûveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) 641.425 195.418 B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -574.283-166.365 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 83.713 155.660 X. Rendkívüli bevételek 17.975 137 XI. Rendkívüli ráfordítások 7.598 2.596 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 10.377-2.459 E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 94.090 153.201 XII. Adófizetési kötelezettség 21.781 33.314 XII/a. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adókülönbözet ( ) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.±XII/a.)) 72.309 119.887 F/1 Jóváhagyott osztalék és részesedés 25 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.-F/1.) 72.309 119.862 Keltezés: Pécs, 2003. március 31. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) P.H.

IV. KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET az összevont (konszolidált) mérlegbeszámolóhoz 2002.

I. A vállalatcsoport bemutatása 1.1. Az anyavállalat Neve: KONZUM Kereskedelmi és Ipari Részvénytársaság Székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Alapítva: 1988. 01. 01.-én a KONZUM Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként 1.2. Konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált mérlegbeszámoló készítésénél a KONZUM Rt. leányvállalatai közül a következõ vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe: Leányvállalat neve KONZUM Rt. közvetlen részesedése % KONZUM Rt. közvetett részesedése % Összesen % KONZUM Áruház Kft. 100,00-100.00 FO and CO Kft. 100,00-100,00 Pécsi BAUMAT Kft. 100,00-100,00 DUTKER Kft. 100,00-100,00 TÜZÉPKER Rt. 63,68 35,05 98,73 P' Autócity Kft. 10,69 78,62 89,31 Tankolj Kft. - 66,98 66,98 KONZUM Nagykereskedelmi Kft. - 98,61 98,61 FORDAN - INVEST Kft. - 99,77 99,77 A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tõkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a KONZUM Rt.-re jutó részét mutatja. 1997. július 1-vel bekerült a konszolidációs körbe 10 leányvállalat azáltal, hogy az 1997. május 14-én végrehajtott zártkörû alaptõke-emelés következtében a KONZUM Rt. része lett teljes egészében a FO & CO Kft. és a Pécsi BAUMAT Kft., amelyek a korábbi FORDAN csoport üzletrészeinek tulajdonosai. 1998. január 1-vel a konszolidációs kör a Gránicz & Konzum Kft.-vel bõvült. 1999-ben a leányvállalat értékesítés miatt kivezetésre került a konszolidációs körbõl. 1999. január 1-vel bekerült a konszolidációs körbe a SZANITEX Kft., a TEREKA Kft. és a Tankolj Kft. A SZANITEX Kft. a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt., a TEREKA Kft. a Hotel Agro Rt., a Tankolj Kft. pedig a P AutóCity Kft. leányvállalata. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 1

A Hotel Agro Rt. és a TEREKA Kft. 2000-ben kikerült a konszolidációs körbõl, 2001-ben pedig értékesítés miatt a KONZUM Csoportból is. Ugyancsak eladásra került az INFRA-MED Kft. 2001-ben. A TÜZ-KON Kft. 2000-ben tõkeemelés következtében bekerült, 2001-ben pedig értékesítés miatt kikerült a konszolidációs körbõl. A NYÉK-KER Kft.-ben lévõ TÜZÉPKER részvénycsomag az anyavállalat közvetlen tulajdonába, a Kft. pedig értékesítésre került. 2001. év végén megkezdõdött a FO and CO Kft., a Pécsi Baumat Kft. és a FORDAN- INVEST Kft. végelszámolása. Miután a KONZUM Rt. 2000-ben megvásárolta a DUTKER Kft.-t, 2001-ben tovább növelte részesedését az építõanyag-kereskedelemben a TÜZÉPKER Rt. 9 %-os és a Nyugat- Dunántúli TÜZÉP Rt. 0,9 %-os részvénycsomagjának megvételével. 2001. március 20-n a KONZUM Nagykereskedelmi Kft.-bõl kivált a KONZUM-TÜZÉP Kft. A KONZUM Rt. 2002-ben TÜZÉPKER és Nyugat-Dunántúli TÜZÉP-részvények vásárlásával közvetlen részesedését tovább növelte. 2002. szeptember 19-vel a TÜZÉPKER Rt.-be beolvadt a leányvállalata, a KONZUM-TÜZÉP Kft., valamint a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. leányvállalatával, a SZANITEX Kft. -vel együtt. A FORDAN Kft. 2002-ben értékesítés miatt kikerült a konszolidációs körbõl. A KONZUM Rt. 2002. év folyamán üzletrész vétellel közvetlen részesedést is szerzett a P AutóCity Kft.-ben. 1.3. Az anyavállalattal egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozások Leányvállalat neve KONZUM Rt. közvetlen részesedése KONZUM Rt. közvetett részesedése % Összesen % MEDICOR Maros Bútor Rt. 2,6-2,6 KONZUMGRAD Kft. 50,00-50,0 Az egyéb részesedés nagyságánál fogva nem jelentõs a csoport szempontjából. A KONZUMGRAD felszámolás alatt áll. 1.4. A csoport fõ tevékenységei Az anyavállalat fõ tevékenysége az üzletviteli tanácsadás és az ügyviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a TÜZÉPKER Rt, és a DUTKER Kft, tüzelõ- és építõanyagkereskedelemmel, a KONZUM Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével, a P.' Autócity Kft. Volkswagen gépkocsik márkakereskedelmével foglalkozik, amit kiegészít benzinkút üzemeltetésével a TANKOLJ Kft. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 2

Az ipari tevékenység megszûnt, mivel a Marcali Fémipari Gyárat üzemeltetõ TÜZ-KON Kft. 2001-ben értékesítésre került. A KONZUM Áruház Kft. ingatlanhasznosítással foglalkozik. Befektetõ társaság a FO and CO Kft., a Pécsi Baumat Kft., és a FORDAN-INVEST Kft. 1.5. Az anyavállalat jegyzett tõkéje Tárgyév: Elõzõ év: 2.086.000 E Ft 2.086.000 E Ft Az alaptõkét 5.215 000 db 400.-Ft névértékû névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytõke 44,5 %-át belföldi, 55,5 %-át külföldi befektetõ társaságok birtokolják. II. SZÁMVITELI POLITIKA 2.1. KONSZOLIDÁCIÓ Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként mûködnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékébõl - az anyavállalt és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szûrni. A csoport gazdálkodási célkitûzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan mûködjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövõben is fenn akarják tartani mûködésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Mindezek miatt vagyontárgyaikat a számviteli törvényben elõirt módon, indokolt esetben értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett beszerzési, elõállítási költségen értékelték. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettõs könyvvitel keretében történik, és december 31- i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés idõpontja február 28-a. 2.2. Alkalmazott értékelési eljárások Az anyavállalat és a leányvállalatok könyveiket és nyilvántartásaikat magyar forintban vezetik a számviteli törvény elõírásainak megfelelõen. A leányvállalatok számviteli politikájukat az anyavállalat által meghatározott irányelvek figyelembe vételével állították össze. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 3

a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket az anyavállalat és a leányvállalatok a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számolják el. A tárgyi eszközök bruttó értéke magában foglalja mindazokat a beszerzési, elõállítási költségeket, amelyek a tárgyi eszköz üzembe helyezéséig felmerültek és az egyedi tárgyi eszközhöz hozzárendelhetõek. A tárgyi eszközök értékcsökkenése minden eszközcsoportnál a bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenéssel a várható elhasználódási idõ figyelembe vételével lett megállapítva. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától történik. b.) Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek. c.) Pénzügyi befektetés értékelése A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévõ pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tõke és jegyzett tõke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek. d.) Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az évzáró egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjedt ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezõk egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidõn túli vevõkövetelésekre minõsítés alapján értékvesztés lett képezve. e.) Egyéb értékelési módszerek Az anyavállalatra és az újonnan bevont leányvállalatokra együttesen esõ leányvállalati saját tõke és a befektetések könyv szerinti értékének elõzõ évi különbözetét aktív vagy passzív tõkekonszolidációs különbözetként mutattuk ki, valamint elszámoltuk a törvény által elõirt értékcsökkenést az aktív tõkekonszolidációs különbözetre, 10 év leírási idõt feltételezve. A leányvállalatok vagyonában jelentkezõ kisebbségi részesedést elkülönítettük. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 4

III. KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ 3.1. Immateriális javak Tárgyév: 5.207 E Ft Elõzõ év: 7.634 E Ft Az immateriális javak szellemi termékek, melyek döntõen szoftverek. 3.2. Tárgyi eszközök Tárgyév: Elõzõ év: 2.721.476 E Ft 2.583.366 E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró érték I. Immateriális javak 29 268 2 394 9 247 22 415 I/1. Alapítás-átszerv.akt.ért. I/2. Kisérleti fejl.akt.ért. Vagyoni értékû jogok 114 114 I/3. I/4. Szellemi termékek 29 154 2 394 9 247 22 301 I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök 2 976 176 1 208 222 1 101 909 3 082 489 II/1. Ingatl. és kapcs.vagyoni ért.jogok 2 182 997 894 707 796 626 2 281 078 II/2. Mûszaki berend., gépek, jármûv. 144 071 57 501 73 733 127 839 II/3. Egyéb berend., felszer. jármûvek 291 033 48 994 37 685 302 342 II/4. Beruházások, felújítások 15 470 173 634 156 726 32 378 II/5. Beruházásokra adott elõlegek 3 753 33 386 37 139 0 II/6. Tárgyi eszk. értékhelyesbítése 338 852 338 852 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 5

Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedé s Évközi csökkené s Záró Érték I. Immateriális javak 21 634 4 089 8 515 17 208 I/1. Alapítás-átszerv. akt.ért. I/2. Kisérleti fejl. akt. ért. I/3. Vagyoni értékû jogok 106 6 112 I/4. Szellemi termékek 21 528 4 083 8 515 17 096 I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök 392 810 85 574 117 371 361 013 II/1. Ingatl.és kapcs.vagyoni ért. jogok 117 233 29 014 55 635 90 612 II/2. Mûszaki ber., gépek, jármûvek 75 952 22 627 46 897 51 682 II/3. Egyéb berend. felsz. jármûvek 199 625 33 933 14 839 218 719 A fenti táblázatok a leányvállalatok tárgyi eszköz beszerzésén és értékesítésén kívül tartalmazzák a Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt., a KONZUM-TÜZÉP Kft., és a SZANITEX Kft. TÜZÉPKER Rt.-be történt beolvadásával kapcsolatos változásokat, valamint azt, hogy az ingatlanokhoz kapcsolódó rejtett tartalékok egy része feltárásra került. A tárgyi eszközökre 338.852 E Ft értékhelyesbítés lett elszámolva, ami a KONZUM Irodaház ingatlanjához kapcsolódik. 3.3. Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Elõzõ év: 360.875 E Ft 386.132 E Ft A részesedések között mutatjuk ki a KONZUM Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét. Vállalat neve Részesedés megnevezése Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Elõzõ év Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév KONZUM Rt. KONZUMGRAD Kft. 513 513 MEDICOR Maros Bútor Rt. 3 500 3 500 ÖSSZESEN: 4 013 4 013 FORDAN Kft CIVIX Kft. 1 500 DUTKER Kft. Hotel Agro Rt. 16 000 16 000 TÜZÉPKER Rt. POSTABANK Rt. 1 1 MINDÖSSZESEN: 21 514 20 014 A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés idõszakában a saját tõkének a jegyzett tõkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezte el. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 6

A részesedések közül a FORDAN Kft. kikerült a konszolidációs körbõl. Az egyéb tartósan adott kölcsön a TÛZ-KON Kft. értékesítésébõl fennálló követelés, valamint a dolgozók éven túli lakásépítési kölcsöntartozása. A konszolidációba bevont leányvállalatok tõkeösszevonásából keletkezett tõke konszolidációs különbözet a következõ: TÕKE KONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET Nyitó Változás Érték csökkenés Záró Fordan Kft. 349-349 0 0 Tankolj Kft. 443 44 399 DUTKER Kft. 167 413 16 742 150 671 TÜZÉPKER Rt. 6 453-5 990 463 0 Összesen: 174 658-6 339 17 249 151 070 3.4. Készletek Tárgyév: Elõzõ év: 861 248 E Ft 970 322 E Ft A mérlegben szereplõ készletérték leltárral alátámasztott. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Elõzõ év Tárgyév Anyagok 18 220 12 139 Áruk 948 045 843 876 Készletekre adott elõlegek 4 057 5 233 ÖSSZESEN: 970 322 861 248 3.5. Követelések Tárgyév: Elõzõ év: 728 068 E Ft 596 801 E Ft A vevõ követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az egyéb követelések között az adóvisszaigényléseket, túlfizetéseket, munkavállalói részvénytartozásokat, kölcsönöket tartjuk nyilván. 3.6. Értékpapírok Tárgyév: Elõzõ év: 200 E Ft 200 E Ft Megnevezés Elõzõ év Tárgyév Eladásra vásárolt részvény, értékpapír 200 200 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 7

3.7. Pénzeszközök Tárgyév: Elõzõ év: 73 197 E Ft 81 870 E Ft Az év zárásakor a pénztári készlet 10 693 E Ft volt, a bankbetétek értéke 62 504 E Ft-ot tett ki. 3.8. Aktív idõbeli elhatárolások Tárgyév: Elõzõ év: 38 708 E Ft 22 116 E Ft Megnevezés Elõzõ év Tárgyév Bevételek elhatárolása 18 577 37 628 Következõ évet érintõ költségek 3 539 1 080 Összesen: 22 116 38 708 3.9. Jegyzett tõke Tárgyév: Elõzõ év: 2.086.000 E Ft 2.086.000 E Ft 3.10. Tõketartalék Tárgyév: Elõzõ év: 587.712 E Ft 548.669 E Ft A tõketartalék az eredménytartalékból való visszavezetés, értékesítés miatti kivezetés és beolvadás következtében történt növekedés miatt változott. 3.11. Eredménytartalék Tárgyév: Elõzõ év: - 959 434 E Ft - 790 430 E Ft Megnevezés Elõzõ év Tárgyév Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplõ összege -758 540-726 622 Konszolidált könyvelések miatti változások -31 890-23 812 Eredménytartalék záró összege: -790 430-959 434 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 8

3.12. Lekötött tartalék Tárgyév: Elõzõ év: 53 586 E Ft 22 700 E Ft A lekötött tartalék növekménye fejlesztési célra képzett összegek és a beolvadással összefüggõen keletkezett adófizetési kötelezettség fedezete. 3.13. Értékelési tartalék Tárgyév: Elõzõ év: 338 852 E Ft 338 852 E Ft Az értékelési tartalék a KONZUM Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve. 3.14. Leányvállalati saját tõke változása Tárgyév: Elõzõ év: -254.908 E Ft -460.586 E Ft Vállalat neve: Elõzõ év Tárgyév KONZUM Áruház Kft. -360.810-323 662 KONZUM Nagykereskedelmi Kft. 15.905 30 194 TÜZÉPKER Rt. -129.008-51 342 Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. -23.310 0 Szanitex kft -11.095 0 FO and CO Kft. 40.633 23 237 Baumat Kft. 16.801 15 763 FORDAN Kft. -29.167 0 FORDAN INVEST Kft. 13.743 1 917 Tankolj kft. 502 1 097 Pécsi Autócity Kft. 5.639 10 107 Infra-med Kft. -419 0 DUTKER Kft. 0 37 781 Összesen: -460.586-254 908 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 9

3.15. Külsõ tagok részesedése Tárgyév: 25 707 E Ft Elõzõ év: 48 989 E Ft A tõkekonszolidáláskor a következõ értékben állapítottuk meg a külsõ tagok részesedését: Vállalat Külsõ tag részesedése (E Ft) neve Elõzõ év Tárgyév KONZUM Nagykereskedelmi Kft. 20.505 3 727 TÜZÉPKER Rt. 3.791 13 243 Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. 7.228 0 Szanitex kft 1.624 0 FORDAN INVEST Kft. 111 93 P' AUTÓCITY Kft. 14.295 7 334 Tankolj Kft. 1.435 1 310 ÖSSZESEN: 48.989 25 707 3.16. Tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból a hátrasorolt kötelezettségek között van kimutatva. A konszolidálásba bevont leányvállalatok tõkeösszevonásából keletkezett passzív konszolidálási különbözetek a következõk: Tárgyév: Elõzõ év: 478 E Ft 478 E Ft Leányvállalat neve Passzív konszolidációs különbözet Elõzõ év Tárgyév P' Autócity Kft. 478 478 ÖSSZESEN: 478 478 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 10

3.17 Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Elõzõ év: 669 059 E Ft 516 965 E Ft Megnevezés, Vállalat neve Hitel összege (E Ft) Folyósító bank Lejárat Beruházási hitel: P -Autócity Kft. 2 800 MKB Rt. 2005. P'-Autócity Kft. 6 600 MKB Rt 2007 P -Autócity Kft. 62 280 Porsche Bank Rt. 2008. ÖSSZESEN: 71 680 Egyéb hosszú lejáratú hitel KONZUM RT 156 000 Raiffeisen Bank Rt. 2007 K.Áruház Kft 164 000 ERSTE Bank Rt. 2005 TÜZÉPKER Rt. 170 000 Raiffeisen Bank Rt. 2007. ÖSSZESEN: 490 000 Hosszúlej.kapott kölcsönök P -Autócity Kft. 14 118 BNP Paribas Bank Rt. 2007. TÜZÉPKER Rt. 1 638 HVB Leasing Hung. Rt. 2004. ÖSSZESEN: 15 756 Egyéb hosszú lej. kötelezetts. KONZUM RT 89 802 HAMOS AG. 2004 DUTKER Kft. 1 821 Régió Solvent Rt. 2004 MINDÖSSZESEN: 669 059 A KONZUM Rt egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a DUTKER Kft üzletrészének megvásárlásával függ össze. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 11

3.18. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Elõzõ év: 2.092.893 E Ft 2.231.447 E Ft Vállalkozás neve Bank Elõzõ év Tárgyév Rövid lejáratú bankhitelek: KONZUM Rt. Szigetv. Taksz. 74 747 Siklósi Taksz 15 000 Raiffeisen Bank Rt. 38 539 Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. Raiffeisen Bank Rt. 371 655 TÜZÉPKER Rt. Raiffeisen Bank Rt. 370 771 568 907 Siklósi Taksz. 50 000 KONZUM Nagyker Kft. MKB Rt. 25 989 OTP Bank Rt. 37 410 P' Autócity Kft. Porsche Bank Rt. 39 132 59 923 MKB Rt. 47 645 13 524 Merkantil Bank Rt. 23 498 DUTKER Kft MKB Rt. 150 000 150 000 KONZUM Áruház kft Erste Bank Rt. 50 500 56 500 ÖSSZESEN: 1 168 937 974 803 Rövid lejáratú kölcsönök: KONZUM Rt. 23 800 15 800 Nyugat-Dunántúli TÜZÉP Rt. 24 500 TÜZÉPKER Rt. 50 578 P' Autócity Kft. 24 187 4 562 FORDAN Kft. 800 Tankolj Kft 466 KONZUM-TÜZÉP Kft. 620 FO and CO Kft. 1 000 Pécsi Baumat Kft. 400 600 ÖSSZESEN: 74 773 72 540 Az egyéb kötelezettségek között az állami költségvetéssel, TB-vel, munkavállalókkal és egyéb szervekkel kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván. 3.19. Passzív idõbeli elhatárolások Tárgyév: Elõzõ év: 29 172 E Ft 33 048 E Ft Megnevezés Elõzõ év Tárgyév Bevételek elhatárolása 163 Költségek elhatárolása 32 885 29 172 Összesen: 33 048 29 172 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 12

IV.KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Elõzõ év: 9.588.036 E Ft 8.963.075 E Ft Tevékenység Elõzõ év Tárgyév Kereskedelem 8 811 339 9 429 636 Egyéb 151 736 158 400 Árbevétel összesen: 8 963 075 9 588 036 4.2. Egyéb bevételek (E Ft) Tárgyév: Elõzõ év: 185 620 E Ft 819 100 E Ft Egyéb bevételek Elõzõ év Tárgyév Értékesített tárgyi eszközök bevétele 174 459 26 664 Céltartalék felhaszn.értékvesztés 89 990 34 464 visszaírása Elengedett kötelezettség 416 800 Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétel 9 733 6 225 Káreseményekkel kapcs. bevétel 2 846 11 906 Kapott jutalék,bónusz 66 678 95 821 Egyéb bevételek 58 594 6 743 Kapott támogatás 3 797 ÖSSZESEN: 819 100 185 620 4.3. Költségek és ráfordítások Tárgyév: Elõzõ év: 9 452 615 E Ft 9 124 364 E Ft Ráfordítások Elõzõ év Tárgyév Anyagjellegû ráfordítások 8 289 564 8 700 089 Személyi jellegû 429 336 464 093 Értékcsökkenés 87 846 89 663 Egyéb ráfordítások 317 618 198 770 Összesen: 9 124 364 9 452 615 Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 13

Az egyéb ráfordítások jelentõsebb tételei (E Ft): Egyéb ráfordítások Elõzõ év Tárgyév Értékesített tárgyi eszközök nyilv. értéke 68 910 22 334 Átvállalt kötelezettség 51 070 Hitelezési veszteség 37 743 Követelésekkel, készletekkel kapcs. értékveszt. 86 514 36 594 Helyi adó, adójellegû befizetések 41 060 44 406 Egyéb ráfordítások 25 329 10 154 Aktív konszolidációs különbözet leírása 19 250 17 249 Fizetett késedelmi kamat, bírság 13 339 12 122 Adott engedmény (bonusz) 12 146 18 168 ÖSSZESEN: 317 618 198 770 4.4. Pénzügyi mûveletek eredménye Tárgyév: Elõzõ év: -166 365 E Ft - 574 283 E Ft Pénzügyi mûveletek bevételei Elõzõ év Tárgyév Kapott kamatok 4 916 1 851 Kapott osztalék, részesedés 42 370 Pü. befektetés részesedés árfolyamnyeresége 1 645 19 454 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 18 211 7 748 ÖSSZESEN: 67 142 29 053 Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fizetett kamatok 228 127 190 499 Befektetett pü. eszk. árfolyamvesztesége 403 945 4 099 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 9 353 820 ÖSSZESEN: 641 425 195 418 4.5. Rendkívüli eredmény Tárgyév: Elõzõ év: -2 459 E Ft 10 377 E Ft Rendkívüli bevételek Elõzõ év Tárgyév Rendkívüli bevételek 17 975 137 Rendkívüli ráfordítások 7 598 2 596 A tárgyévi ráfordítások között elengedett követelés és véglegesen, nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz szerepel. Összevont (konszolidált) kiegészítõ melléklet 14