Számviteli politika A Danubius Hotels Rt. számviteli politikája a 2001-es év elején az új számviteli törvénynek megfelelôen átalakításra került oly módon, hogy továbbra is kövesse a törvényben rögzített alapelveket és értékelési eljárásokat, és egyben igazodjon a társaság adottságaihoz, gazdálkodási körülményeihez, valamint fejlesztési célkitûzéseihez is. A belföldi leányvállalatok számára kötelezô az azonos számviteli politika, számlarend, számlatükör és egységes értékelési eljárások alkalmazása, az azonos elvek alapján összeállított mérleg és eredménykimutatás készítése. A társaság és leányvállalatai a kettôs könyvvezetésre vonatkozó szabályokat alkalmazzák, s A változat szerinti mérleget és az összköltségeljárás módszerével készített, A változat szerinti eredménykimutatást állítanak össze. A könyvvezetés egységes értelmezését a számviteli politika, a mellékleteit képezô szabályzatok, valamint az ORACLE integrált vállalatirányítási rendszer biztosítja. A társaságnál a tevékenység jellegébôl fakadóan gyakoriak a beruházási, felújítási, illetve karbantartásifenntartási munkálatok. A számviteli politikában pontosan rögzítettek ezek elkülönítésének minôsítési elvei és szabályai, mivel a különbözô kategóriák eltérôen érintik a tárgyi eszközök értékét, valamint a ráfordításokat. Szintén gyakoriak a külföldi pénzeszközre szóló követelések és a devizás kötelezettségek is, melyek értékelése egységesen a Kereskedelmi és Hitelbank Rt. devizavételi árfolyamán történik. A Danubius Hotels Rt. és leányvállalatai a könyveit havonta zárja, elkészíti a mérleget és az eredmény- és jövedelmezôségi kimutatást, valamint csoportszinten elvégzik a konszolidálást is. A külföldi leányvállalatok esetében a Nemzetközi Számviteli Szabályok szerint készült mérleg- és eredménykimutatásokat használjuk megfelelô formában, mind a Nemzetközi, mind a Magyar Számviteli Szabályok szerint készülô konszolidált kimutatásokban. A társaság a Budapesti Értéktôzsde A kategóriájába tartozó kibocsátókra vonatkozó szabályoknak megfelelôen negyedévente közzéteszi az említett külföldi leányvállalatok miatt 2001-tôl IAS szerint készített konszolidált, nem auditált mérleg- és eredménykimutatását, és annak szöveges értékelését. Az éves beszámoló fordulónapja december 31. A mérlegkészítés idôpontja és az elôzetes beszámolókészítés határideje évente kerül megállapításra. Az egyedi beszámolók, valamint az összevont (konszolidált) beszámoló könyvvizsgálatát a KPMG Hungária Kft. végzi. Az auditált beszámolót a felügyelôbizottság egyetértése után az igazgatóság és a közgyûlés hagyja jóvá. Konszolidáció A Danubius Hotels Rt. egy összevont (konszolidált) éves beszámolót készít, mivel a társaság él azzal a törvény adta lehetôséggel, hogy amennyiben van olyan a társaság tulajdonában lévô leányvállalat, amely egyben anyavállalat is, mentesül a konszolidációs beszámolási kötelezettség alól, mert a konszolidáció egy lépésben, a legmagasabb anyavállalati szinten valósul meg. A konszolidációba történô bevonás idôpontja belföldi társaság megvásárlása esetén a szerzôdés idôpontja, míg külföldi esetén a szerzôdés aláírását követô hónap elsô napja. Így a 2001. évben szerzett tulajdonhányadok konszolidálása az alábbiak szerint alakult: a Léčebné Lázně Rt.-ben 2000. december 31-én meglévô 90,06%-os tulajdoni hányad a 2001-es év folyamán 5,3%-al növekedett; a teljes 95,36%-ot 2001. április 1-tôl konszolidáljuk. A 2001. december 31-i beszámolóban konszolidálás alá bevont társaságok: Jegyzett tôke Tulajdoni hányad (ezer Ft) (%) Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. 17 509 740 99,999 Léčebné Lázně Rt. 3 081 891 95,36 Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt. 1 685 000 100 Danubius Béta Hotels Kft. 131 760 100 Hullám Szálló Kv. 127 807 100 Preventív Security Rt. 60 000 51 HungarHotels Tours 20 000 100 Gama 45 Kft. 6 780 100 14
Mérlegmegjegyzések A Danubius Hotels Rt. mérlegfôösszege 10,7%-al növekedett a bázishoz viszonyítva. Az 5,5 milliárd Ft-os bôvülés nagy része a Thermal Hotel Margitsziget szállodában végrehajtott rekonstrukciós program és a Léčebné Lázně társaságban történt tulajdonihányad-növekedés következménye. A táblázatokban mind a bázis-, mind a tárgyidôszakban kiemeljük a mérlegsorok szempontjából meghatározó társaságok adatait, rendszerint a Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt.-t, valamint a két cseh társaságot. Az év elejétôl a Léčebné Lázně Rt. végzi a korábban a Gama 45 Kft. által üzemeltetett Hotel Villa Butterfly üzemeltetését is, és ezért bérleti díjat fizet a Gama 45 Kft.- nek. Az eszközök változatlanul a Gama 45 Kft. mérlegében szerepelnek. A. Befektetett eszközök Immateriális javak 488 979 426 726 87,3% Tárgyi eszközök 43 282 439 47 990 562 110,9% Befektetett pénzügyi eszközök 289 319 381 354 131,8% Befektetett eszközök 44 060 737 48 798 642 110,8% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 2 999 418 3 870 787 129,1% Cseh szállodák 6 409 941 6 580 513 102,7% A befektetett eszközöket bekerülési (beszerzési) értéken, illetve elôállítási költségen értékeljük, és csökkentjük az értékcsökkenés és értékvesztés szabályai szerint alkalmazott leírásokkal. Nem élünk a piaci értékelés lehetôségével, mivel a csoporton belül az eszközök összetétele és felhasználási módja nem indokolja azt. A/I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok 71 974 55 046 76,5% Szellemi termékek 417 005 367 453 88,1% Immateriális javakra adott elôlegek 4 227 Immateriális javak 488 979 426 726 87,3% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 176 893 163 573 92,5% Cseh szállodák 33 593 21 054 62,7% A vagyoni értékû jogok és a szellemi termékek amortizációval csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben. Amortizáció: vagyoni értékû jogok szellemi termékek 20% 1% (használati jog esetén) 16,67% (bérleti jog esetén) A maradványértéket a vagyoni értékû jogokra és a szellemi termékekre is nulla értékben határoztuk meg, azok korlátozott piaci értékesíthetôsége miatt. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékû jogokat az új számviteli törvény szerint a tárgyi eszközök között kell kimutatni, ezért a 450 millió Ft nettó értéken nyilvántartott két margitszigeti szálloda telekhasználati joga (a bázisban is) átsorolásra került. Az immateriális javak körében 90 millió Ft szoftverbeszerzés történt, mely részben az integrált vállalatirányítási rendszert kiegészítô szoftverek, illetve a gyógyászati szoftverek közé került üzembe helyezésre. 15
A/II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni ért. jogok 38 867 446 43 396 902 111,7% Mûszaki gépek, berendezések 1 927 149 2 769 436 143,7% Egyéb berendezések 1 114 922 1 011 343 90,7% Beruházások, fejújítások 1 342 345 777 208 57,9% Beruházásokra adott elôlegek 30 577 35 673 116,7% Tárgyi eszközök 43 282 439 47 990 562 110,9% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 2 801 363 3 678 789 131,3% Cseh szállodák 6 376 348 6 559 459 102,9% A 30 ezer forint érték alatti egyedi beszerzésû tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. Nem számolunk el értékcsökkenést a földterületek, telkek, képzômûvészeti alkotások, valamint a már nullára leírt tárgyi eszközök után. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni a megsemmisült, megrongálódott, selejtezett eszközök után, illetve beruházások esetén akkor, ha az nem valósult meg. Amortizáció: ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékû jogok 1% ill. 16,67% nem szállodaként mûködô ingatlanok 2% bérbe nem adott szállodaingatlanok 3% bérbe adott szállodaingatlanok 3,5-4-5% (mûszaki állapottól függôen) mûszaki és egyéb gép, berendezés, felszerelés az adótörvénynek megfelelô kulcsok a szakmai sajátosságok figyelembevételével Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok értéke mind a bázisban, mind pedig a tényidôszakban emelkedett a két margitszigeti szálloda telekhasználati jogának törvényváltozás miatti átsorolásával. Az ingatlanok 11,7%-os tárgyévi növekedése a jelentôs rekonstrukciós programok befejezéséhez kapcsolódó aktiválásnak az eredménye. Ugyanez az oka a beruházások, felújítások 42,1%-os csökkenésének. A Thermal Hotel Margitsziget rekonstrukciója 3,2 milliárd Ft-al emelte az ingatlanok bruttó értékét. A magyarországi szállodaingatlanok bruttó értéke további 2,5 milliárd Ft-al nôtt a Helia, Stadion, Flamenco és Helikon szállodákban kialakított fitness-centrumok, valamint a büki és hévízi élményfürdôk létesítésének és a folyamatos szobafelújításoknak köszönhetôen. A cseh társaságok összességében 62 millió korona (450 millió Ft) értékû beruházást hajtottak végre 2001-ben, melynek során szobák bôvítése, szállodák rekonstrukciója és a kaszinó (étterem) felújítása valósult meg. A cseh szállodák telekértéke koronában nem változott, a forintban megjelenô emelkedést az átszámítás okozta. A mûszaki gépek, berendezések értéke is a felgyorsított rekonstrukcióval összefüggô eszközbeszerzések következtében nôtt 43,7%-al. 16
Az egyes tárgyi eszközfajták változása a 2001. évben: Épület, építmény és vagyoni ért. jogok 33 330 770 37 814 201 113,5% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * 21 484 848 22 782 638 106,0% Danubius Hotels Rt. * 3 831 652 6 960 475 181,7% Cseh szállodák 7 755 918 7 780 158 100,3% Telek 5 536 676 5 582 701 100,8% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * 4 265 712 4 275 794 100,2% Danubius Hotels Rt. * 593 000 593 000 100,0% Cseh szállodák 624 659 660 602 105,8% Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok 38 867 446 43 396 902 111,7% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * 25 750 560 27 058 432 105,1% Danubius Hotels Rt. * 4 424 652 7 553 475 170,7% Cseh szállodák 8 380 577 8 440 760 100,7% Mûszaki gépek, berendezések 1 927 149 2 769 436 143,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 1 730 412 2 520 117 145,6% Cseh szállodák 181 892 178 496 98,1% Egyéb berendezések 1 114 922 1 011 343 90,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 917 801 925 154 100,8% Cseh szállodák 49 102 11 585 23,6% Beruházások, fejújítások 1 342 345 777 208 57,9% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. ** 141 004 225 328 159,8% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt.** 670 414 299 891 44,7% Cseh szállodák 21 241 237 887 - * A szállodai épületek, telkek, ingatlanok értéke a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. és a Danubius Hotels Rt. mérlegében van nyilvántartva, ezért itt nem a Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. adatait emeljük ki. ** A magyar szállodákban folyamatban lévô beruházások értékének egy része attól függôen, hogy ingatlanhoz vagy eszközbeszerzéshez kapcsolódik-e a Danubius Szállodaüzemeltetô Rt., másik része pedig a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. mérlegében szerepel. 17
A/III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 169 639 314 864 185,6% Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-nak 50 606 8 434 16,7% Egyéb tartós részesedés 23 950 15 550 64,9% Egyéb tartósan adott kölcsön 45 124 42 506 94,2% Befektetett pénzügyi eszközök 289 319 381 354 131,8% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 21 162 28 425 134,3% Cseh szállodák Gazdasági társaságban lévô tulajdoni részesedést jelentô befektetés bekerülési értéke a vásárláskor a részvényenként, üzletrészenként a társasági szerzôdés, alapszabály szerint fizetett ellenérték. A számviteli törvényben meghatározott esetekben elszámolunk értékvesztést a befektetés után. A hosszú lejáratú értékpapírokat beszerzési értéken tartjuk nyilván, és a törvényben rögzített feltételek teljesülése esetén értékvesztést számolunk el. A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban elnevezésû sor 145 millió Ft-nyi növekedésének jelentôs, 129,8 millió Ft-os része a romániai Salina Invest Rt.-ben (Sovata) 2001 szeptemberében megvalósult 20%-os részesedésvásárlásból fakad. Ugyanitt okozott növekedést a Marcali Szálloda Kft.-ben végrehajtott tôkeemelés (70 millió Ft) és az Eger Szálloda Kft. megalapítása, illetve csökkenést a londoni Danube Travel felszámolása (60,6 millió Ft). Az egyéb tartós részesedések értékének 8,4 millió Ft-nyi csökkenése részvényeladásból származik. Az adott kölcsönök csökkenését a londoni Danube Travel utazási irodának nyújtott kölcsön egy részének törlesztése okozta. A fennmaradt összeget 2002-ben fizeti vissza az üzletet átvevô utazási iroda. B. Forgóeszközök Készletek 311 528 323 137 103,7% Követelések 2 143 084 2 068 172 96,5% Értékpapírok 3 362 998 2 107 537 62,7% Pénzeszközök 1 219 458 3 337 905 273,7% Forgóeszközök 7 037 068 7 836 751 111,4% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 3 837 889 1 891 400 49,3% Cseh szállodák 855 317 1 613 181 188,6% 18
B/I. Készletek Anyagok 293 266 292 809 99,8% Növendék, hízó, egyéb állatok 60 Áruk 18 186 28 397 156,2% Készletre adott elôlegek 76 1 871 Készletek 311 528 323 137 103,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 270 915 263 254 97,2% Cseh szállodák 32 963 45 137 136,9% Az anyagok megoszlása a magyarországi társaságoknál 2001-ben 6,2% 2,2% 6,7% 27,0% 30,2% A vásárolt készletek bekerülési ára tartalmazza az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, és a raktárba történô beszállításig a készletekhez egyedileg hozzákapcsolható költségeket. A készletek analitikus nyilvántartási rendszerében súlyozott, mérlegelt átlagárat alkalmazunk. Étel Ital Mûszaki anyag 27,8% Általános anyag Munkaruha Egyéb Az egy éven belüli elhasználódási idejû üzemelési eszközöknek melyeket beszerzéskor költségként elszámoltuk a mérleg szerinti értéke nulla. Ezek mennyiségi és értékbeli nyilvántartása a számítástechnikai rendszeren keresztül valósul meg. B/II. Követelések Követelések 2 143 084 2 068 172 96,5% Áruszállításból és szolgáltatásból 1 486 451 1 416 059 95,3% Egyéb követelések 603 395 379 097 62,8% A követeléseket lejárat szerint értékeljük, és a határidôn túli kintlévôségekre a mérleg fordulónapjával értékvesztést számolunk el a vevô folyószámlarendszer által készített korosítási lista alapján. Nem számolható el értékvesztés a kapcsolt, konszolidációs körbe bevont vállalkozások kintlevôségeire. Ha az értékvesztés visszaírása indokolttá válik, akkor azt a pénzügyi teljesítéssel vagy a hitelezési veszteséggel történt leírással egy idôben lehet elszámolni. Behajthatóság szempontjából is minôsítjük a követeléseinket. A kétessé minôsítés feltételei pontosan rögzítettek a számviteli politikában. A vevôkövetelések minôsítés szerinti megoszlása (%-ban): Összesen Összesen Összesen Összesen Belföldi Belföldi Külföldi Külföldi 2000 [eft] 2001 [eft] 2000 [%] 2001 [%] 2000 [%] 2001 [%] 2000 [%] 2001 [%] Határidôn belüli 876 919 815 312 59,0 57,6 68,2 68,3 51,0 49,2 Határidôn túli 497 968 520 119 33,5 36,7 27,1 29,5 37,7 42,4 Kétes 111 564 80 628 7,5 5,7 4,7 2,2 11,3 8,4 Összesen 1 486 451 1 416 059 A vevôkövetelések összességében 4,7%-al csökkentek, ebbôl a határidôn belüli vevôállomány 7,7%-al csökkent, a határidôn túli pedig 4,4%-al nôtt. A kétes kintlévôségek csökkenésében fontos szerepet játszik az értékvesztés elszámolása. Az egyéb követeléseknél az elôzô évinél jelentôsen alacsonyabb társaságiadó-elôleg és egy rövid lejáratra adott kölcsön után 147 millió Ft értékben elszámolt értékvesztés okozta a csökkenést. 19
B/III. Értékpapírok Saját részvény, üzletrész 1 984 972 1 535 544 77,4% Forg. célú, hitelviszonyt megtest. értékp. 1 378 026 571 993 41,5% Értékpapírok 3 362 998 2 107 537 62,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 434 694 Cseh szállodák 91 92 101,1% Az értékpapírok állományában bekövetkezett 1,26 milliárd Ft-os csökkenésbôl 450 millió Ft árfolyamveszteség a saját részvények tôzsdei átkötésekor keletkezett, 800 millió Ft-nyi pedig a 2001-ben megvalósított beruházások finanszírozása miatti értékpapír-eladás hatása. B/IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek 194 836 186 807 95,9% Bankbetétek 1 024 622 3 151 098 307,5% Pénzeszközök 1 219 458 3 337 905 273,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 292 741 337 796 115,4% Cseh szállodák 672 328 1 288 241 191,6% A pénzeszközök állományának jelentôs (2,1 milliárd Ft-nyi) növekedése az év utolsó napjaiban folyósított 8,5 millió EUR hitelbôl még fel nem használt 3,5 millió EUR összegnek köszönhetô. C. Aktív idôbeli elhatárolások Bevételek aktív idôbeli elhatárolása 534 311 431 328 80,7% Költségek, ráfordítások aktív idôb. elhat. 87 104 168 733 193,7% Aktív idôbeli elhatárolások 621 415 600 061 96,6% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 468 751 426 956 91,1% Cseh szállodák 92 223 92 408 100,2% 20
Források szerkezete 2000 2001 1,2% 65,2% 2,5% 62,3% 11% 9% 22,1% 25,4% 0,5% 0,8% Saját tôke Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idôbeli elhatárolások D. Saját tôke Jegyzett tôke 8 285 437 8 285 437 100,0% Tôketartalék 7 138 139 7 138 139 100,0% Eredménytartalék 12 601 056 13 846 894 109,9% Lekötött tartalék 1 535 544 Mérleg szerinti eredmény 3 511 335 1 896 568 54,0% Leányvállalatok saját tôkeváltozása 1 844 027 2 676 438 145,1% Külsô tagok részesedése 551 661 288 108 52,2% Saját tôke 33 931 655 35 667 128 105,1% A 2001. év elejétôl érvényben lévô számviteli törvény bôvítette a saját tôke tagolását a Lekötött tartalék elnevezésû sorral. A bázisidôszakot nem korrigáltuk, csak a tárgyidôszakban emeltük ki a tôketartalékból és eredménytartalékból a lekötött összeget, mely a 374 523 darab saját részvény 4100 Ft-os áron nyilvántartott értéke. Az eredménytartalék változása: 2000. évi mérleg szerinti eredmény +3 511 335 2000. évi eredmény után fizetett osztalékból a saját részvényre jutó rész +17 603 Lekötött tartalék -1 535 544 Leányvállalati eredmény -747 555 Összesen + 1 245 839 21
TULAJDONOSI SZERKEZET 2001. DECEMBER 31-ÉN: 1,0% 2,2% 2,6% 3,9% 4,5% 32,4% 53,4% CP Holdings Ltd. befektetései Külföldi pénzügyi befektetôk Saját részvények Hazai cégek Brókercégek Danubius-dolgozók Belföldi magánszemélyek Tôzsdei kereskedés 2000 2001 Kereskedési napok száma 250 244 Üzletkötések száma 21 525 8 734 Forgalmazott részvények darabszáma 6 459 119 2 280 552 Forgalmazott részvények értéke (Ft) 34 347 593 830 8 360 307 980 Éves átlagár (Ft/db) 5 318 3 666 Legalacsonyabb napi ár (Ft) 3 700 2 355 Legmagasabb napi ár (Ft) 6 290 4 580 Éves záróár (Ft) 4 375 3 490 Danubius-részvények kereskedése a BÉT-en 2001-ben 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 2001. 01. 02. 2001. 01. 23. 2001. 02. 13. 2001. 03. 06. 2001. 03. 29. 2001. 04. 20. 2001. 05. 15. 2001. 06. 06. 2001. 06. 27. 2001. 07. 18. 2001. 08. 08. 2001. 08. 30. 2001. 09. 20. 2001. 10. 11. 2001. 11. 07. 2001. 11. 28. 2001. 12. 19. 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5000 0 BUX index Záróár Névérték Forgalom darabszáma 22
E. Céltartalékok Céltartalék várható kötelezettségekre 102 423 418 857 409,0% Céltartalék jövôbeni költségekre 106 071 Egyéb céltartalékok 36 240 18 480 51,0% Céltartalékok 244 734 437 337 178,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. 134 702 301 551 223,9% Cseh szállodák 36 655 18 480 50,4% A céltartalék a bázis- és a tényidôszakban nem hasonlítható össze, mivel a számviteli törvény változása miatt megváltozott azon események köre, melyek után elszámolható. Kikerült a társaságunknál legnagyobb céltartaléktétel, a várható veszteségekre képzett céltartalék. A 2001-es évben céltartalékot az év végén és 2002. elején végrehajtott átszervezéshez kapcsolódó felmondási bérekre, végkielégítésekre és azok járulékaira (326 millió Ft), valamint egy vitás bérleti díjra (108 millió Ft) képeztünk. F. Kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 49 833 33 666 67,6% Beruházási és fejlesztési hitelek 678 200 5 199 215 766,6% Egyéb hosszú lejáratú hitelek 7 121 779 5 847 797 82,1% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 156 996 158 596 101,0% Tôkekonszolidációs különbözet 3 312 756 3 312 756 100,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 11 319 564 14 552 030 128,6% Cseh szállodák 1 577 429 1 262 451 80,0% A hosszú lejáratú kötelezettségekben bekövetkezett 28,6%-os növekedés a befektetések és beruházások finanszírozására 2001-ben felvett hitelek értékébôl adódik: 15 millió DEM 17,5 millió EUR A teljes hitelállomány 2001. december 31-én 45,5 millió EUR-ból és 6,6 millió USD-bôl állt. Rövid lejáratú kölcsönök 15 167 15 667 103,3% Rövid lejáratú hitelek 2 683 418 2 286 723 85,2% Vevôktôl kapott elôlegek 131 186 251 494 191,7% Kötelezettség áruszállításból és szolg.-ból 1 094 060 880 018 80,4% Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 27 491 Rövid l. köt. egyéb részesedési visz. l. szemben 10 660 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 677 242 1 667 907 99,4% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 611 733 5 129 300 91,4% Cseh szállodák 302 068 926 649 149,9% A 2002. évben esedékes 8,2 millió EUR összegû törlesztôrészletek rövid lejáratú hitelként elôírásra kerültek. A májustól tartó forintfelértékelés jelentôs árfolyamnyereséget eredményezett a devizaalapú hitelek átértékelésénél, melyet passzív idôbeli elhatárolásként számoltunk el (847,6 millió Ft). A törlesztett hiteleken realizált árfolyamnyereség 151,2 millió Ft volt. 23
G. Passzív idôbeli elhatárolások Bevételek passzív idôbeli elhatárolása 122 621 191 424 156,1% Költségek, ráfordítások passzív idôb. elh. 472 462 406 546 86,1% Halasztott bevételek 16 451 851 689 Passzív idôbeli elhatárolások 611 534 1 449 659 237,1% Cseh szállodák 105 171 139 162 132,3% A passzív idôbeli elhatárolások növekedését a devizaalapú hitelek év végi átértékelésébôl adódó 847,6 millió Ft árfolyamnyereség okozta. 24
EREDMÉNYMEGJEGYZÉSEK Az eredménykimutatás tételeinek magyarázatára szolgáló táblázatokban kiemeljük a cseh leányvállalatok bevételeit és ráfordításait, azok volumenének bemutatása végett. A százalékban mért változást nem jelenítjük meg, mert a két év az eltérô konszolidációs idôszak és mérték miatt nem hasonlítható össze: 2000-ben mindössze a júniusi decemberi idôszak, míg 2001-ben már a teljes év konszolidálásra került. I III. Bevételek Értékesítés nettó árbevétele 30 584 028 31 991 753 104,6% Ebbôl szállodai alaptevékenység megoszlása: 2001 Magyar Cseh Szobaárbevétel 16 997 934 55,6% 42,8% Vendéglátás bevétele 9 466 310 31,1% 23,1% Gyógyászat bevétele 3 411 772 7,4% 28,3% Egyéb 1 871 068 5,9% 5,8% 100,0% 100,0% A szobaárbevételbôl 2001-ben 2,2 milliárd Ft-nyit a cseh szállodák termeltek. A magyar szállodák szobaárbevétele a forintfelértékelés és a margitszigeti rekonstrukció miatti kiesés hatására 5,1%-al csökkent a bázishoz képest. A vendéglátás bevételeibôl 1,2 milliárd Ft a cseh társaságoknak köszönhetô. A magyarországi szállodák esetében nem változott a vendéglátásból származó bevétel. A gyógyászat bevételébôl 1,5 milliárd Ft-ot a cseh szállodák termeltek. A magyarországi szállodáknál a gyógyászat bevétele magában foglalja a kapcsolódó fitness-szolgáltatások bevételeit is, s az itt tapasztalt 5,8%-os növekedés nagyobbik része a három új fitness-központ megnyitásából fakad. Egyéb bevételek 987 901 492 841 49,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Eszközértékesítés 35 146 26 147 74,4% Kártérítés 8 008 26 561 319,2% Céltartalék 265 470 208 557 78,6% Egyéb 40 256 40 204 99,9% Cseh szállodák 639 021 191 372 A 2001-es év elejétôl az árfolyammal kapcsolatos elszámolások már nem az egyéb bevételek, hanem a pénzügyi mûveletek bevételei közé kerülnek elszámolásra. Az összehasonlítás biztosítása végett a bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. A cseh leányvállalatoknál bekövetkezett jelentôs csökkenés a mérlegsorok koronáról forintra történô átszámításából adódó könyveléstechnikai tételeknek köszönhetô. 25
Ráfordítások Ráfordítások megoszlása 2001-ben Ráfordítások az árbevétel százalékában 50% 7,9% 43,8% 40% 38,6% 36,9% 33,7% 32,6% 10,0% 30% 38,3% 20% 10% 9,5% 8,8% 7,5% 7,0% Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások 0% Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési ráfordítások Egyéb ráfordítások 2000 2001 IV. Anyagjellegû ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások 11 276 879 12 356 492 104,6% Anyagköltség 4 632 102 5 182 286 111,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Anyagok 636 798 683 691 107,4% Üzemelési eszközök, munkaruha 311 685 300 700 96,5% Víz, termálvíz 299 414 298 885 99,8% Energia 846 159 923 913 109,2% Vendéglátás nyersanyagértéke 1 867 896 1 961 260 105,0% Egyéb 239 761 213 676 89,1% Igénybe vett szolgáltatások értéke 5 316 409 5 593 824 105,2% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Karbantartás 742 303 708 376 95,4% Posta, telefon 385 380 273 709 71,0% Mosatás 259 337 310 465 119,7% Reklám- és marketingköltség 410 444 381 114 92,9% Takarítás 356 679 495 373 138,9% Szakértôi díjak 884 855 1 070 447 121,0% Jutalékok 353 347 397 202 112,4% Management-díjak 335 576 320 479 95,5% Rendészeti szolgáltatás 197 056 246 398 125,0% Egyéb 1 391 432 1 390 261 99,9% Egyéb szolgáltatások 632 364 503 748 79,7% Eladott áruk beszerzési értéke 54 104 52 629 97,3% Eladott (közvetített) szolgáltatások ért. 641 900 1 024 005 159,5% Cseh szállodák 1 253 827 2 447 846 Az Anyagjellegû ráfordítások sorai a számviteli törvény változása miatt módosultak. A szükséges átsorolásokat a bázisidôszakban is elvégeztük. A közvetített szolgáltatások értékének 59,5%-os növekedése a Preventív Rt. miatt következett be, mivel a társaság a biztonsági szolgáltatásokat alvállalkozókkal végezteti, s a bázisban az évközi bevonás miatt csak féléves adatok szerepeltek, a 2001-es teljes évivel szemben. 26
V. Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások 9 963 338 10 785 283 108,3% Bérköltség 6 574 683 7 262 186 110,5% Személyi jellegû egyéb kifizetések 734 775 746 962 101,7% Bérjárulékok 2 653 880 2 776 135 104,6% Cseh szállodák 658 949 1 100 777 A számviteli törvény változása miatt a korábban az egyéb költségek soron kimutatott bérhez kapcsolódó járulékok jelenleg a személyi jellegû ráfordítások között szerepelnek. Az átsorolást a bázisban is elvégeztük. A bérköltség 10,5%-os emelkedése az évi béremelés mellett tartalmazza a létszámleépítéshez kapcsolódó felmondási béreket is. Az átlagos állományi létszám 4577 fô volt 2001-ben, melybôl a magyarországi társaságoknál 4003 fô dolgozott. A magyarországi társaságoknál a bérköltség 6%-al növekedett a létszám 353 fôs csökkenése mellett, s így az egy fôre jutó bérköltség az infláció mértékét meghaladóan, 15,3%-al nôtt. VI. Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás 2 895 312 2 804 667 96,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Immateriális javak 136 856 143 325 104,7% Tárgyi eszközök 579 542 812 457 140,2% Épületek 1 592 256 1 268 640 79,7% 30 eft alatti eszközök 210 374 193 612 92,0% Terven felüli értékcsökkenés 71 357 Cseh szállodák 304 927 386 633 126,8% Az értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig, a bruttó érték után, lineáris leírási módszerrel számoljuk el, az egyes eszközcsoportoknál meghatározott leírási kulcsokat alkalmazva. Az értékcsökkenési leírás 3,1%-al alacsonyabb a 2000-es értéknél. Közel 580 millió Ft amortizáció csökkenést okozott, hogy a magyarországi szállodaingatlanok leírási kulcsát mûszaki becslés alapján a korábbi 6%-ról 3, 4, illetve 5%-ra csökkentettük. 27
VII. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások 2 287 012 2 256 964 98,7% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Eszközértékesítés, selejtezés 25 679 16 769 65,3% Hitelezési veszteség 152 739 78 082 51,1% Értékvesztés 882 256 267 Céltartalék 207 548 418 857 201,8% Helyi iparûzési adó 598 769 571 976 95,5% Építmény- és telekadó 175 499 188 241 107,3% Idegenforgalmi adó 97 161 89 069 91,7% Turisztikai hozzájárulás 388 416 375 460 96,7% Egyéb 54 587 113 874 208,6% Cseh szállodák 585 732 148 369 A 2001-es év elejétôl az árfolyammal kapcsolatos elszámolások már nem az egyéb ráfordítások, hanem a pénzügyi mûveletek ráfordításai közé kerülnek elszámolásra. Az összehasonlítás biztosítása végett a bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. Az értékvesztés 2001-tôl az új törvényi elôírásoknak megfelelôen jelent meg az egyéb ráfordítások között. A 256 millió Ft-os összegbôl 102 millió Ft egy kétes utazási irodai követelés, 147 millió Ft pedig egy rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszköz és kamata miatt keletkezett. A 2000-es céltartalék jelentôs részét vevôk miatt képeztük; ilyen tétel a 2001-es értékben törvényváltozás miatt nincs. 2001-ben a céltartalékok nagy részét az év eleji átszervezéshez kapcsolódó felmondási béreknek, végkielégítéseknek és azok járulékainak, valamint egy vitás bérleti díjnak a fedezetére képeztük (326 illetve 108 millió Ft értékben). A cseh leányvállalatoknál bekövetkezett jelentôs csökkenés a mérlegsorok koronáról forintra történô átszámításából adódó könyveléstechnikai tételeknek köszönhetô. 28
B. Pénzügyi mûveletek eredménye Pénzügyi mûveletek bevételei 904 237 709 679 78,5% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Kapott kamatok 60 575 81 388 134,4% Kapott kamat nem konsz. kapcs. váll.-tól 51 073 Deviza-valuta árfolyamnyeresége 97 907 71 117 72,6% Követelés-kötelezettség árf.nyersége 112 390 125 585 111,7% Részesedés árfolyamnyeresége 453 650 10 080 Értékpapírok árfolyamnyeresége 4 125 Egyéb árfolyamnyereség 62 650 193 430 308,7% Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 92 349 2 810 Cseh szállodák 24 453 170 071 695,5% Pénzügyi mûveletek ráfordításai 955 251 1 692 906 177,2% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Fizetett kamatok 445 448 656 045 147,3% Deviza-valuta árfolyamvesztesége 365 937 89 405 24,4% Követelés-kötelezettség árf.vesztesége 54 126 162 735 300,7% Értékpapírok árfolyamvesztesége 2 783 479 593 Cseh szállodák 86 694 261 615 301,8% Pénzügyi mûveletek eredménye -51 014-983 227 Cseh szállodák -62 241-91 544 A 2001 elejétôl hatályban lévô új számviteli törvény értelmében a követelésekhez és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamnyereségek és -veszteségek is a pénzügyi mûveletek eredményét érintôen kerülnek elszámolásra. A bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. A pénzügyi mûveletek bevételei 21,5%-al csökkentek, míg a ráfordítások 77,2%-al növekedtek. A változásban szerepet játszik, hogy a saját részvények évenkénti átkötése miatt a 2000-es 282 millió Ft-os árfolyamnyereséggel szemben tavaly 449 millió Ft árfolyamveszteség keletkezett. A ráfordítások összegét további 644,8 millió Ft-al növelte a hitelek után fizetett kamat. D. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek 105 333 10 933 10,4% Cseh szállodák 25 733 2 834 11,0% Rendkívüli ráfordítások 149 406 111 562 74,7% Cseh szállodák 27 711 3 018 10,9% Rendkívüli eredmény -44 073-100 629 Cseh szállodák -1 978-184 A rendkívüli ráfordítások között 60 millió Ft-os tétel a londoni Danube Travel utazási iroda felszámolása miatt keletkezett. A rendkívüli tételek összességében 100 millió Ft veszteséget okoztak a 2001-es évben. XII. Adófizetési kötelezettség A társaság a 2001-es évben összességében 864,9 millió Ft társasági adót fizetett be, ami az adózás elôtti eredmény 27%-a. A magyarországi leányvállalatok 634,9, a csehországiak 230 millió Ft-ot teljesítettek. A tényleges adókulcs mértékének alakulásában a magyar vállalatoknál 2,4 milliárd Ft osztalékfizetés, míg a cseh társaságoknál a fizetett management-díj változtatta jelentôsen az adóalapot. 29
A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG JELENTÉSE A Danubius Hotels Rt. felügyelôbizottságának jelentése a Társaság 2001. évi mérlegével és az igazgatóság beszámolójával kapcsolatban A felügyelôbizottság a 2001. év során rendszeresen ütemterv szerint tartotta meg üléseit. Valamennyi ülés határozatképes volt. Az üléseken részt vettek rendszeresen a Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt. és a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. felügyelôbizottságainak elnökei, valamint a belsô ellenôrzés vezetôje. Ezen túlmenôen a nevezett felügyelôbizottságok több közös ülésen is részt vettek. Egyes üléseken részt vett meghívottként a könyvvizsgáló is, s tájékoztatott tevékenységérôl. A felügyelôbizottság elnöke részt vett az rt. igazgatósági ülésein. A felügyelôbizottság üléseire meghívta és beszámoltatta az rt. vezetôit, és súlypontilag az alábbiakat tartotta szem elôtt: a) a 2001. évi gazdálkodási tevékenységet, az üzleti terv teljesítését b) a szeptember 11. után kialakult kedvezôtlen helyzettel kapcsolatos intézkedéseket c) a pénzügyi helyzetet és annak várható alakulását d) az rt. új akvizícióit e) a marketing- és értékesítési tevékenységet f) a rekonstrukciók, felújítások és beruházások alakulását az rt. versenyképességének biztosítása érdekében g) a belsô ellenôrzési tevékenységet h) a törvényesség betartását. Az rt. a 2001. évi üzleti tervben foglalt célkitûzéseit megközelítôleg teljesítette. Figyelembe véve az összes piaci tényezô hatását, a felügyelôbizottság az rt. gazdálkodási eredményeit elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság megtárgyalta az rt. 2001. évi beszámolóját és annak mellékleteit, megismerve a könyvvizsgáló jelentését és szóbeli kiegészítését, azokat a közgyûlésnek 43 283 887 ezer Ft mérlegfôösszeggel és 1 282 584 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság, megismerve a könyvvizsgáló jelentését, elfogadásra javasolja a Danubius Rt. konszolidált beszámolóját 57 235 454 ezer Ft mérlegfôösszeggel és 1 896 568 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel. A felügyelôbizottság az igazgatóság éves jelentésével egyetért, és azt elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság egyetért az igazgatóság eredményfelosztásra vonatkozó javaslatával. Budapest, 2002. március 22. A felügyelôbizottság megállapította, hogy 1. a pénzügyi kötelezettségek terv szerint teljesültek, 2. a beruházások, felújítások a piaci konkurencia helyzetének megfelelôen, fokozott ütemben történtek. A felügyelôbizottság a 2001-es év során törvénybe ütközô vagy alapszabályt sértô intézkedéseket vagy eseményeket az rt. mûködésében nem tapasztalt. Cséti Gábor A felügyelôbizottság elnöke 30