KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI ÉVES JELENTÉSE Debrecen, 2003-04-23 Tóth Gábor ügyvezető igazgató
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT KARTONPACK DOBOZIPARI RT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KARTONPACK DOBOZIPARI RT 2002. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS
Független Könyvvizsgálói Jelentés Készítette: Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám: 002645 A KARTONPACK DOBOZIPARI RT. (Cégjegyzék száma: 09-1-0000030) Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. (részvényeseinek): Elvégeztem a Kartonpack Dobozipari Rt (továbbiakban a Társaság") 2002. december 31.-i mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege 842.717 e Ft, a mérleg szerinti eredménye 11.863 eft (nyereség) -, valamint az 2002. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének (továbbiakban, az éves beszámoló mérleg, eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyeket a gazdálkodó szervezet ( Társaság ) 2002. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak (amely a pénzügyi kimutatásból és az üzleti jelentésből áll) az elkészítése az ügyvezetés feladata. Az én feladatom a pénzügyi kimutatás véleményezése könyvvizsgálatom alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és a Magyar Nemzteti Könyvvizsgálati Standardok, valamint az egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz lényeges hibás állításokat (jelentős mértékű tévedéseket). A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló (szúrópróbaszerű) vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazz egyéb, nem a gazdálkodó szervezet auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához.
Véleményezés: A KARTONPACK DOBOZIPARI RT (Cégjegyzék száma: 09-1-0000030) Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. 2002. december 31.-i éves beszámolójára A könyvvizsgálat során a társaság éves beszámolóját, annak részeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Debrecen, 2003. április 22. Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám: 002645
Mérleg A Kartonpack Dobozipari Rt (Cégjegyzék száma: 09-1-0000030, Székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11.) 2002. december 31.-i könyvvizsgáló által véleményezett éves beszámoló főbb adatai adatok E Ft.-ban Eszközök (Aktívák) 842 717 Források (Passzívák) 842 717 A. Befektetett eszközök 369 503 D. Saját tőke 661 743 B. Forgóeszközök 469 194 E. Céltartalékok C. Aktív időbeli elhatárolás 4 020 F. Kötelezettségek 131 199 G. Passzív időbeli elhatárolás 49 775 Eredménykimutatás adatok E Ft.-ban A. Üzemi (üzleti) Tevékenység eredménye 42 991 B. Pénzügyi műveletek eredménye 18 951 C. Szokásos vállalkozási eredmény 61 942 D. Rendkívüli eredmény 4 514 E. Adózás előtti eredmény 66 456 F. Adózott eredmény 62 378 G. Mérleg szerinti eredmény 11 863 A beszámoló készítés időpontja: 2003. április 22. A könyvvizsgálat befejezés időpontja: 2003. április 22. Dr. Kalász Imre Bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi u. 47. MKVK tagszám: 002645
FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT a 2002. éves jelentésre vonatkozóan Kijelentjük, hogy az éves jelentésben szolgáltatott adatok, információk legjobb tudomásunk szerint: - a tényleges helyzet megállapításához szükséges bizonylatokat, adatokat, információkat teljes körűen tartalmazza és - a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal. Kijelentjük továbbá, hogy nem hallgatunk el és nem manipuláltunk olyan tényt, amely a KARTONPACK Rt. helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Debrecen, 2003. április 23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató
KARTONPACK DOBOZIPARI RT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK Debrecen, 2003-04-23 (Oldalak száma: 3) Tóth Gábor ügyvezető igazgató
A Társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Részvénytársaság A Társaság átalakulásának időpontja: A Részvénytársaság az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A részvénytársaság tevékenységét 1990. december hó 31. napján kezdte meg. A Társaság székhelye: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. Telephelye: 4031 Debrecen, Bán u. 28. Alapszabály kelte: Az eredeti Alapszabály 1990. december 20. napján kelt. Utolsó módosítás kelte 2001. szeptember 24. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és helye: Cg.09-10-000030/82 szám, Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság, 2002. május 28. Alapításkori alaptőke: 88.030.000 Ft Aktuális alaptőke: 101.030.000 Ft Tevékenységi kör: Fő tevékenység: Egyéb tevékenység: 21.21 Papír csomagolóeszköz gyártás 21.25 Egyéb papírtermék gyártása 22.22 Máshová nem sorolt nyomás 22.23 Könyvkötés befejező műveletek 22.25 Egyéb nyomdai tevékenység 28.51 Fémfelület-kezelés 28.52 Fémmegmunkálás 28.72 Könnyűfém csomagolóeszköz gyártása 51.57 Hulladék-nagykereskedelem 51.70 Egyéb nagykereskedelem 52.12 Iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem 70.20 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A Társaság működése határozatlan időre szól. A Társaság a részvénykönyvét maga vezeti. Az auditor cég neve és címe: Dr. Kalász Imre bejegyzett könyvvizsgáló és igazságügyi könyvszakértő, Debrecen, Böszörményi út 47. I/5. Jogtanácsos: Dr. Erdélyi Ildikó
A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: Magyar Tőkepiac IKSZ a BÉT információs szolgáltatása A Társaság vezető állású személyeinek megnevezése és részvénytulajdonuk : Név Munkáltató Beosztás Részvénytulajdon, Ft A részvénytársaság igazgatósága Mészáros János az igazgatóság elnöke Britton Kft. 0 Tóth Gábor Kartonpack Rt. ügyvezető igazgató 200 000 Futó Erika Novoprint Rt. A részvénytársaság felügyelőbizottsága Dr Kovács Zsigmondné AUDITEX Kft. 0 Dr Erdélyi Ildikó Egyéni vállalkozó 0 Köbli Réka Press'o Rt. 0 A részvénytársaság könyvvizsgálója Dr. Kalász Imre Egyéni vállalkozó 0 A Társaság vezető tisztségviselőiben a 2002. április 19-én megtartott közgyűlésen a meghozott határozatok alapján a következő változások történtek. A közgyűlés egyhangúlag elfogadta Bruzsáné Kajtár Gabriella (an.: Demeter Edit, 1039 Budapest, Lukács Gy. u. 16. 5/17. alatti lakos) igazgatósági tag és Michael Schmidt (an.: Inge Schulz, 1025 Budapest Szeréna u. 3. alatti lakos) Fb tag lemondását, visszahívta Bacsa István (an.: Swerlihowszky Jolán, 4033 Debrecen Gyűrű u. 3.) igazgatósági tagot, és elfogadta Köbli Réka (an.: Lukács Katalin, 1027 Budapest Varsányi Irén u.19/a.) Fb taggá történő kinevezését 5 évi időtartamra.
KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Debrecen, 2003-04-23 (Oldalak száma: 7) Tóth Gábor ügyvezető igazgató
MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok eftban A tétel megnevezése 2001.12.31 2002.12.31 Változás 2002/2001 e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 163 165 369 503 226% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 4 888 4 244 87% 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 85 47 55% 06. Szellemi termékek 4 803 4 197 87% 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előleg 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 158 155 355 434 225% 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 68 751 69 156 101% 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 73 326 276 284 377% 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 10 982 8 135 74% 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 5 096 1 859 36% 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 122 9 825 8053% 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 9 800 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 122 25 20% 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 554 635 469 194 85% 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 93 486 114 769 123% 28. Anyagok 80 570 99 740 124% 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 6 930 7 344 106% 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 4 008 5 494 137% 32. Áruk 1 773 1 927 109% 33. Készletekre adott előlegek 205 264 129% 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39 sorok) 103 906 73 736 71%
35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 75 660 63 969 85% 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 174 590 339% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 37. vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 28 072 9 177 33% 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 99 606 49 941 50% 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 99 606 49 941 50% 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 257 637 230 748 90% 46. Pénztár, csekkek 147 81 55% 47. Bankbetétek 257 490 230 667 90% 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) 1 352 4 020 297% 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 849 3 349 394% 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 503 671 133% 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 719 152 842 717 117% Debrecen, 2003.04.23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok eftban A tétel megnevezése 2001.12.31 2002.12.31 Változás 2002/2001 e 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) 649 880 661 743 102% 54. I. JEGYZETT TŐKE 101 030 101 030 100% 54. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés 55. névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 18 171 18 171 100% 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 430 568 530 679 123% 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 100 111 11 863 12% 62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 0 0
63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 64. Céltartalék a várható költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 67 087 131 199 196% 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 68. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 69. viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval 70. szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 14 126 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 14 126 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 67 087 117 073 175% 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 273 132 48% 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 43 532 42 289 97% 86. Váltótartozások 87. 88. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 36 105 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 19 310 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 23 282 19 237 83% 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) 2 185 49 775 2278% 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 61 1 471 2411% 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 124 3 329 157% 93. Halasztott bevételek 44 975 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 719 152 842 717 117%
Debrecen, 2003.04.23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat adatok eftban Tételszám 2001. év 2002. év Változás 2002/2001 e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 923 148 897 167 97% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 39 936 35 600 89% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 963 084 932 767 97% 03. Saját előállítású készletek állományváltozása -574 1 900-331% 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) -574 1 900-331% III. Egyéb bevételek 6 834 7 746 113% III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 557 493 523 924 94% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 91 024 90 305 99% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 3 435 6 003 175% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 12 336 7 650 62% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 664 288 627 882 95% 10. Bérköltség 111 415 122 485 110% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 293 29 839 128% 12. Bérjárulékok 49 433 51 777 105% V. Személyi jellegű ráfordítások (09.+10.+11.) 184 141 204 101 111% VI. Értékcsökkenési leírás 33 013 50 802 154% VII. Egyéb ráfordítások 13 888 16 637 120% VII. sorból értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 74 014 42 991 58% 13. Kapott osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 6 948 8 461 122% 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 28 249 15 927 56% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (18.+19.+20.+21.) 35 197 24 388 69%
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 1 107 55350% 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3 345 4 330 129% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.) 3 347 5 437 162% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 31 850 18 951 60% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 105 864 61 942 59% X. Rendkívüli bevételek 1 856 5 578 301% XI. Rendkívüli ráfordítások 65 1 064 1637% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 1 791 4 514 252% E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) 107 655 66 456 62% XII. Adófizetési kötelezettség 7 544 4 078 54% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) 100 111 62 378 62% 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés 50 515 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F.+22.-23.) 100 111 11 863 12% Debrecen, 2003.04.23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató
KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Debrecen, 2003-04-23 (Oldalak száma: 17) Tóth Gábor ügyvezető igazgató
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása: A KARTONPACK Dobozipari Részvénytársaság 1990. december 20-án az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A társaság fő tevékenysége a papír csomagolóeszközök gyártása (nyomtatott kartondoboz, hullám- és mikrohullámlemez dobozok, kasírozott dobozok), könyvkötészeti tevékenység, különböző méretű papír-alapanyagú kézi összeállítású tároló dobozok, irattartó tasakok készítése. 2. A Kartonpack Rt. a Budapesti Értéktőzsdén: A Budapesti Értéktőzsde, a 45/1999. számú határozata alapján, a Kartonpack Dobozipari Rt. mint kibocsátó 200,- forint névértékű, 101.030.000,- forint össznévértékű, névre szóló A sorozatú törzsrészvényét a Budapesti Értéktőzsde C kategóriájába 1999. február 10. napjával bevezette és a Tőzsdei Értékpapír Listára felvette. Az értékpapírok első tőzsdei kereskedési napja: 1999. február 10. volt. A részvények tickerkódja: KPACK. A részvények névértéke 200,- Ft, kötésegysége 1, árlépésköze 5, az értékpapírok ISIN kódja: HU 0000024369. A Budapesti Értéktőzsde Titkárságának vezetője 77/2001. sz. határozatában a Kartonpack Dobozipari Rt. részvényeit 2001. április 1-i hatállyal a Budapesti Értéktőzsde B kategóriájába sorolta. 3. A Kartonpack Rt. értékpapírstruktúrája A Társaság jegyzett tőkéje 101 030 000 Ft Az értékpapír fajtája törzsrészvény Az értékpapír típusa névre szóló Előállítás módja nyomdai úton Darabszáma 505 150 Névértéke 200 Ft Tőzsdei értékpapír igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) 1999. február 10. Sorozat és sorszáma "A" sorozat Az értékpapírhoz kapcsolodó jogok felsorolása teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító
4. Tulajdonosi összetétel: Tulajdonosi összetétel 2001. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 409 800 61,77% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,58% USA Steven Richard Kopits 8 400 000 8,31% USA Belföldi magánszemély 335 200 0,33% Magyarország Összesen 101 030 000 100,00% 2002.-ben 2 kötés alkalmával 1.166 db Kartonpack részvény cserélt gazdát 904.233,-Ft árfolyam érték mellett. Tulajdonosi összetétel 2002. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 409 800 61,77% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,58% USA Steven Richard Kopits 8 400 000 8,31% USA Belföldi magánszemély 335 200 0,33% Magyarország Összesen 101 030 000 100,00% Az 2002. évi éves beszámoló, illetve annak főbb adatai, a következetesség (összehasonlíthatóság) elvének megfelelően, az előző évek beszámolóival egyező szerkezetben készült el. A társaság 2002. évi nettó árbevétele 3 %-kal, üzemi eredménye 42 %-kal, a pénzügyi műveletek eredménye 40 %-kal, ennek következményeként az adózás előtti eredmény 38 %-kal csökkent. 5. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A könyvvezetés módja Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.
A költségelszámolás választott módszere: A költségeket elsődlegesen az 5. Költségnemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveljük. A beszámoló formája Vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. A mérleg és eredménykimutatás Amérleg A mérleg formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg tagolása A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. Az eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája összköltség eljárás esetén Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás tagolása Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követő 3. hónap első napja, esetünkben az üzleti évet követő év március 1. napja Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a világosság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó
elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon összevetésének elve.
Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutatunk ki. Minősítési ismérvek A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek amely nem haladja meg az 50 eft-ot. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 eft-ot. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb mint 50 eft, akkor az 50 eft-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A valuta-és devizatételek értékelése A valutát, a devizát a számlavezető bank által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani.
Céltartalékok képzése Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Céltartalékképzés a jövőbeni költségekre Az adózás előtti eredmény terhére, a jövőbeni költségekre nem képeztünk céltartalékot. KÜLÖNÖS, SZAKMAI RÉSZ 6. Tisztségviselők tiszteletdíja: Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíjjak. Tisztségviselők Kifizetett tiszteletdíj összege, eft Igazgatóság (5 fő) 2 000 Felügyelő bizottság (3 fő) 1 295 Összesen: 3 295 A menedzsment a Kartonpack Rt.-től kölcsönt 2002. évben nem vett fel. 7. Felvett hitelek, kapott támogatások: A Kartonpack Rt. április hónapban 3 db. Iveco Euro Cargo 75E13 teher gépjárműt vásárolt a Prim Truck Kft.-től. A gépjárművek megvásárlása zártvégű lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Raiffeisen Lízing Rt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.). A finanszírozás devizaneme Euro. A gépjárművek nettó vételára 6.918.000 Ft azaz Hatmillió-kilencszáztizennyolcezer Ft. A lízing futamideje 3 év. A Kartonpack Rt. a Raiffeisen Bank Rt.-nél vezetett folyószámláján 30.000. eft értékű folyószámla hitelkeretet nyittatott. A Kartonpack Rt. 2002. évben a Gazdasági Minisztérium Széchenyi Terv mikro-, kis- és középvállalkozások technikai korszerűsítését eredményező műszaki berendezések, gépek beszerzésének támogatására kiírt SZT-VE-18 pályázaton egy 5 színes ofszet ívnyomógép (KBA Rapida Modell RA 104-5) beszerzésére 50.000. eft támogatást nyert el. A támogatás pénzügyi rendezése 2002. évben megtörtént. A támogatás fedezetére a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium (1055 Budapest, Honvéd utca 13-15.) a lezáró jegyzőkönyv felvételének időpontjáig 2007. március 31. jelzálogjogot jegyeztetett be a Kartonpack Rt. 11183 hrsz. Debrecen Galamb utca 15. számú ingatlanjára.
8. Az Rt. pénzügyi helyzete: Az Rt. értékpapírjai és pénzeszközei 2002.12.31.-én Megnevezés Érték, Ft Értékpapírok 49 941 205 D030611 Diszkont Kincstárjegy, CA-IB Rt. 50 001 395 CAPPA, CA-IB Rt. -60 190 Pénzeszközök 230 748 232 Bankszámlák 230 666 844 HVB Bank Rt. 36 414 780 Elszámolási Betétszámla 36 414 780 CA-IB Értékpapír számla, CA-IB Rt. -2 000 Raiffeisen Bank Rt. 192 778 753 Elszámolási Betétszámla 493 149 Látra szóló 12 992 137 Lekötött betét 179 290 000 Deviza számla (14,68 EUR) 3 467 OTP Bank Rt. 1 475 311 Lakásépítési Alapszámla 1 475 311 Házi Pénztár 81 388 A CA-IB Értékpapír Rt.- nél vezetett (1054 Budapest Nagysándor József u. 10) értékpapír számlán lévő 60.19 Ft értékű CAPPA és 2.000 Ft számlapénz tartozást január 03. a HVB Bank Rt.-nél vezetett elszámolási betétszámláról kiegyenlítésre került. 9. A foglalkoztatottak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma 2002. január 04 2002. június 30. 2002. december 31. 108 fő 103 fő 102 fő Foglalkoztatottak átlatos statisztikai létszáma és bérköltsége 2002-ben Megnevezés Átlagos éves statisztikai létszám, fő Bérköltség, eft Teljes munkaidős 89 115 474 Részmunkaidős 10 7 011 Összesen 99 122 485
10. Befektetett pénzügyi eszközök, részesedések A Kartonpack Rt. a Novoprint Rt.-vel (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) és a Britton Capital & Consulting Kft.-vel (1137 Budapest, Újpesti rakpart 1.) közösen Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Részvénytársaságot (1124 Budapest, Lejtő út 17/A) alapított, amelyet a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cg.01-10-044833 számú cégjegyzékszámmal 2002. november 11 nyilvántartásba vett. A 20.000 eft jegyzett tőkéjű cégben a Kartonpack Rt. részesedése 49%. 11. A befektetett eszközök mérlegtételeinek értékcsökkenését az alábbi táblázatok mutatják: Bruttó érték, eft Megnevezés 2001.12.31 Növekedés Csökkenés 2002.12.31 Immateriális javak 10 133 744 0 10 877 Tárgyi eszközök 314 293 255 531 16 860 552 964 Ingatlanok 84 122 2 750 0 86 872 Műszaki gépek berendezések 201 407 249 271 16 424 434 254 Egyéb gépek berendezések 28 764 3 510 436 31 838 Összesen: 324 426 256 275 16 860 563 841 Értékcsökkenés, eft Megnevezés Halmozott Tárgyévi Nettó érték Immateriális javak 6 633 1 389 4 244 Tárgyi eszközök 199 389 49 413 353 575 Ingatlanok 17 716 2 344 69 156 Műszaki gépek berendezések 157 970 40 713 276 284 Egyéb gépek berendezések 23 703 6 356 8 135 Összesen: 206 022 50 802 357 819 A beruházási számla évi nyitó összege 5.096 eft, év végi záró összege 1.859 eft 12. Az 2002. évben üzembe helyezett nagyobb értékű beruházások. 2002.-ben összesen 253.038 eft értékben történt beruházás. Megnevezés Bruttó érték eft Üzembe helyezés napja Megjegyzés 5 színes ofszet ívnyomógép KBA Rapida Modell RA 104-5 196 963 2002.04.22 3 db. Iveco Euro Cargo 75E13 20 899 2002.04.19 Transzformátor, elektromos berendezések 12 895 2002.04.22 Lemezmásológép, Montakop 95 2 380 2002.02.22 Maradványérték: 50.000 eft Maradványérték: 2.000 eft/db Transzformátorház 2 000 2002.04.22 Fázisjavító berendezés 1 285 2002.04.30
13. A részvénytársaság működésének rövid elemzése: A részvénytársaság 2002.-ben a piaci igények bővülése mellett, piaci részesedését megtartva, változatlanul stabil vagyoni és pénzügyi feltételek mellett működött. Legnagyobb partnerei továbbra is a magyar gyógyszeripar, amely a értékesítésének nettó árbevételéből közel 77 %-ot adott. A saját tőke összege 10 %-kal emelkedett. 14. Az export országonkénti megoszlása: 2002. évben az export értékesítés árbevétele 35.600 eft volt. Megnevezés Export értéke, eft Ausztria 15 633 Németország 16 940 Hollandia 3 027 Összesen: 35 600 15. Árbevétel kapcsolt vállalkozástól A Britton Capital & Consullting Kft. részére az Rt. 259 eft + ÁFA értékben, a piaci áron reklám anyagokat készített. A Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Rt. részére 339 eft + ÁFA értékben értékesített terméket piaci áron 16. Értékvesztés: A 2001. évben értékvesztésként elkönyvelt tételek behajtására a jogi lépéseket a Kartonpack Rt. 2002. évben megtette. Elszámolt értékvesztés Társaság megnevezése Összeg, Ft Megjegyzés Klastrom Pincészet 139 000 Ft 1999.12.09 Klastrom Pincészet 403 100 Ft 1999.12.27 Kállai könyvkiadó Bt. 128 800 Ft 2000.06.30 Kállai könyvkiadó Bt. 154 560 Ft 2000.01.05 17. Egyéb kötelezettség vállalása: A Kartonpack Rt. a menedzsmenti motivációs rendszer keretében, a 2003. januártól hatályos SZJA törvény rendelkezéseivel összhangban, adott feltételrendszer teljesülése esetén lehívható, értékpapírra vonatkozó vételi jogot biztosító szerződést kötött a felső vezetőkkel.
18. A környezetvédelem: A Kartonpack Rt. a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően folytatja tevékenységét. A környezetvédelmi politika a hozzá kapcsolódó környezetvédelmi intézkedések kidolgozása és a környezetvédelmet is magába foglaló MSZ EN ISO 14001:1997 szabvány szerinti környezetközpontú irányítási integrált rendszer kiépítése folyamatban van. 19. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események: A Kartonpack Dobozipari Rt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre. Megvásárolta a Britton Interinvest Ltd.-től és a Globe International Investment Ltd.-től a tulajdonukban lévő 28,2%-os illetve 22,98%-os Novoprint Rt. részvénycsomagot. A vétel - amely a könyv szerinti érték körüli áron történt meg - eredményeként a Kartonpack Dobozipari Rt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 51,18%-a. A Kartonpack Dobozipari Rt. 2003.03.10-én az Igazgatósága által jóváhagyott részvényvásárlás keretében 318.200.000,- Ft értékben 215.000 darab Pannonplast Műanyagipari Rt. (1225 Budapest, Nagytétényi út 216-218. Fővárosi Cégbíróságon 01-10-041618 cégjegyzékszámon bejegyezve) részvényt vásárolt (5,01%-os tulajdoni hányad). A vétel előtt a Kartonpack Rt.-nek tulajdoni hányada nem volt. A tranzakció forrása a tulajdonos Britton Capital & Consulting Kft.-től erre a célra felvett kölcsön. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközök értéke 1. Befektetett eszközök aránya = ---------------------------------- Összes eszköz értéke MÉRLEG 01. Befektetett eszközök 163 165 369 503 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 719 152 842 717 A befektetett eszközök aránya 01./52. 0,23 0,44
Saját tőke 2. Tőkeerősség (Tőke ellátottság) = -------------------------------------------- Mérlegfőösszeg (Összes forrás) MÉRLEG 53. Saját tőke 649 880 661 743 94. Mérlegfőösszeg 719 152 842 717 Tőke ellátottság 53./94. 0,90 0,79 Saját tőke 3. Saját tőke aránya = ------------------- Idegen tőke MÉRLEG 53. Saját tőke 649 880 661 743 Idegen tőke 69 272 134 528 Saját tőke aránya 53./Idegen tőke. 9,38 4,92 Idegen tőke 4. Tőkefeszültség mutató = --------------------- Saját tőke MÉRLEG Idegen tőke 69 272 134 528 53. Saját tőke 649 880 661 743 Saját tőke aránya Idegen tőke./53. 0,11 0,20
Összes kötelezettség 5. Eladósodottság = ------------------------- Saját tőke MÉRLEG 66. Kötelezettségek 67 087 131 199 53. Saját tőke 649 880 661 743 Eladósodottság 66./53. 0,10 0,20 Működő tőke 6. Befektetett eszközök fedezettsége = ------------------------- Befektetett eszközök MÉRLEG 53. Saját tőke 649 880 661 743 01. Befektetett eszközök 163 165 369 503 Befektetett eszközök fedezettsége 53./01. 3,98 1,79 Saját tőke 7. Saját tőke növekedése = ----------------- Jegyzett tőke MÉRLEG 53. Saját tőke 649 880 661 743 54. Jegyzett tőke 101 030 101 030 Saját tőke növekedése 53./54. 6,43 6,55
Pénzügyi helyzet alakulása Likvid pénzeszközök 8. Likviditási mutató I. = ------------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 45. PÉNZESZKÖZÖK 257 637 230 748 80. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 67 087 117 073 Likviditási mutató I. 45./80. 3,84 1,97 Pénzeszközök, követelések, értékpapírok 9.Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) = ------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 34. KÖVETELÉSEK 103 906 73 736 40. ÉRTÉKPAPÍROK 99 606 49 941 45. PÉNZESZKÖZÖK 257 637 230 748 34.+40.+45. 461 149 354 425 80. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 67 087 117 073 Likviditási mutató II. (34.+40.+45.)/80. 6,87 3,03 Forgóeszközök 10. Likviditási mutató III. = ------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 26. Forgóeszközök 554 635 469 194 80. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 67 087 117 073 Likviditási mutató III. 26./80.. 8,27 4,01
Hatékonysági mutatók Nettó árbevétel 11. Élőmunka hatékonysága I. = -------------------------- Létszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 Éves létszám 102 99 Élőmunka hatékonysága I. E Ft/fő 9 442 9 422 Nettó árbevétel 12. Élőmunka hatékonysága II. = -------------------------- Bérköltség "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 10. Bérköltség 111 415 122 485 Élőmunka hatékonysága II./10. 8,6 7,6 Nettó árbevétel 13 Eszközhatékonyság = -------------------------- Tárgyi eszközök átlaga "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 MÉRLEG 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK 158 155 355 434 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTLAGA 167 730 256 795 Eszközhatékonyság ER.I./ÁTL(MÉRL.10.) 5,7 3,6
Nettó árbevétel 14. Készletek forgási sebessége = ------------------------ Átlagos készletérték "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 Átlagos készletérték 88 538 96 400 Készletek forgási sebessége 10,9 9,7 Jövedelmezőségi mutatók: Üzemi eredmény 15. Jővedelmezőség= ------------------------ Nettó árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 74 014 42 991 I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 Jövedelmezőség A./I. 7,69% 4,61% Értékesítés költsége 16. Értékesítés költségszintje = --------------------------- Árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS IV. Anyagjellegű ráfordítások 664 288 627 882 V. Személyi jellegű ráfordítások 184 141 204 101 VI. Értékcsökkenési leírás 33 013 50 802 VII. Egyéb ráfordítások 13 888 16 637 Értékesítés összes költsége (IV.-VIII.) 895 330 899 422 I. Értékesítés nettó árbevétele 963 084 932 767 II. Aktivált saját teljesítmények értéke -574 1 900 III. Egyéb bevételek 6 834 7 746 Árbevétel (I.+II.+04.) 969 344 942 413 Értékesítés költségszintje 92,36% 95,44%
Szokásos vállalkozási eredmény 17. Tőkearányos nyereség = --------------------------------------- Saját tőke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 105 864 61 942 MÉRLEG 53. Saját tőke 649 880 661 743 Tőkearányos nyereség Ered.C./Mér.53. 16,3% 9,4% Adózott nyereség 18. Alaptőke jövedelmezősége = ----------------------- Jegyzett tőke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS F. ADÓZOTT EREDMÉNY 100 111 62 378 MÉRLEG 53. Jegyzett tőke 101 030 101 030 Tőkearányos nyereség Ered.F./Mér.53. 99,1% 61,7% CASH-FLOW KIMUTATÁS Tételszám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13. sorok 217 346 165 439 1. Adózás előtti eredmény 107 655 66 456 2. Elszámolt amortizáció 33 013 50 802 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 0 0 4. Céltartalék-képzés és -felhasználás különbözete 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0-1 750 6. Szállítói kötelezettség változása 256-1 243
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 5 433 51 229 8. Passzív időbeli elhatárolások változása -424-2 410 9. Vevőkövetelés változása -24 471 11 275 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 99 867 50 344 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 4 569-2 668 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -8 552-6 081 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0-50 515 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow 14-16. sorok) -16 206-255 487 14. Befektetett eszközök beszerzése -16 206-262 838 15. Befektetett eszközök eladása 0 7 351 16. Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Fínanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -20 63 159 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20 754 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 80 97 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 50 000 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -6 628 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -100 26. Véglegesen átadott pénzeszköz -1 064 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok) 201 120-26 889
KARTONPACK DOBOZIPARI RT. 2002. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS Debrecen, 2003-04-23 (Oldalak száma: 6) Tóth Gábor ügyvezető igazgató
A Kartonpack Rt. éves beszámolójának értékelése: 2002. évben a mérleg szerinti eredmény 11.863 eft volt. Az üzemi tevékenység eredménye 42.991 eft ami 31.023 eft-tal, a pénzügyi eredmény 18.951 eft ami pedig 12.899 eft-tal kevesebb, mint az előző évben. A társasági adó értéke 2002. évben 4.078 eft, a jóváhagyott osztalék 50.515 eft. Az üzemi eredménycsökkenést elsősorban az árbevétel csökkenése és az amortizáció jelentős növekedése eredményezi. Az első számú megrendelőink körében a piaci részesedését a társaság megtartotta. Az Rt. a 66.456 eft adózás előtti eredményét 649.880 eft induló saját tőkével, 554.635 eft forgóeszköz-állomány és 163.165 eft értékű befektetett eszköz működtetésével érte el. A befektetett eszközök állománya 206.338 eft-tal nőt, a forgóeszközök állománya 85.481 eft-tal csökkent, a saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel, 11.863 eft-tal nőtt. 2002. év végén a cég az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket nyilvántartás szerinti értéken mutatta ki, értékhelyesbítést nem hajtott végre. Az eredménykimutatás elemzése: BEVÉTELEK: " A " EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám Változás eft Változás % e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 923 148 897 167-25 981-2,8% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 39 936 35 600-4 336-10,9% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 963 084 932 767-30 317-3,1% II. Aktivált saját teljesítmények értéke -574 1 900 2 474-431,0% III. Egyéb bevételek 6 834 7 746 912 13,3% Összesen:(I.+II.+III.) 969 344 942 413-26 931-2,8% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 35 197 24 388-10 809-30,7% X. Rendkívüli bevételek 1 856 5 578 3 722 Összesen:(I.+II.+III.+VIII:+X.) 1 006 397 972 379-34 018-3,4% Össz.: (Aktiv. saját telj. nélkül)(i.+ii.+viii:+x.) 1 006 971 970 479-36 492-3,6% A cég összköltség A változat szerint készítette el az eredménykimutatását. A fő tevékenység összes bevétele 942.413 eft. Ebből 897.167 eft a belföldi értékesítés nettó árbevétele és 35.600 eft az exportértékesítésé. Tehát az értékesítés 96,18 %-a a belföldi értékesítésből származik. Az értékesítés nettó árbevétele 3,1 %-kal, ezen belül a belföldi értékesítés 2,8 míg az export 10,9 %-kal csökkent. Az egyéb bevételek összege 7.746 eft. Ezen kívül a pénzügyi műveletek bevétele 24.388 eft, míg rendkívüli bevételek összege 5.578 eft volt amelyből 5.025 eft a Széchenyi Tervben elnyert 50.000 eft-os támogatás 2002. évre eső összege.
A saját teljesítmények aktivált értéke 1.900 eft ami a saját termelésű készletek állományának változásából adódik, amely 2001. év végén 10.938 eft 2002. év végén 12.838 eft volt. Az összes bevétel (az aktivált saját előállítású készletek állományváltozása nélkül) 970.479 eft, ez 36.492 eft-tal azaz 3,6 %-kal kevesebb, mint 2001. évben. A bevételszerkezet alakulása: fő tevékenységből 97,1 %, a pénzügyi műveletekből 2,5 %, rendkívüli bevételből 0,4 % származott. KÖLTSÉGEK és RÁFORDÍTÁSOK: "A"EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám Változás eft Változás % e f 05. Anyagköltség 557 493 523 924-33 569-6,0% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 91 024 90 305-719 -0,8% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 3 435 6 003 2 568 74,8% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 12 336 7 650-4 686-38,0% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 664 288 627 882-36 406-5,5% 10. Bérköltség 111 415 122 485 11 070 9,9% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 293 29 839 6 546 28,1% 12. Bérjárulékok 49 433 51 777 2 344 4,7% V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 184 141 204 101 19 960 10,8% VI. Értékcsökkenési leírás 33 013 50 802 17 789 53,9% VII. Egyéb ráfordítások 13 888 16 637 2 749 19,8% Fő tev. össz. ráford. (IV.+V.+VI.+VII.) 895 330 899 422 4 092 0,5% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.) 3 347 5 437 2 090 62,4% XI. Rendkívüli ráfordítások 65 1 064 999 1536,9% A cég összes fő tevékenységgel összefüggő ráfordítása 899.422 eft volt. Ebből 627.882 eft a anyagjellegű ráfordítások, 204.101 eft a személyi jellegű ráfordítások, 50.802 eft az értékcsökkenési leírás, 16.637 eft az egyéb ráfordítások összege. Az anyagjellegű ráfordítások 523.924 eft anyagköltségből, 90.305 eft értékű igénybe vett szolgáltatásból, 6.003 eft egyéb szolgáltatások és 7.650 eft eladott árúk beszerzési értékből tevődik össze. A pénzügyi műveletek ráfordítása 5.437 eft, míg a rendkívüli ráfordítás 1.064 eft. Az összes ráfordítás 99,28 %-a a fő tevékenységgel összefüggő ráfordítás, míg a pénzügyi műveletek ráfordításai 0,6 %-ot és a rendkívüli ráfordítások pedig 0,12 %-ot tesznek ki.
Az mérleg elemzése: A vagyoni helyzet alakulása MÉRLEG Eszközök (Aktívák) Változás eft Változás % e f 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 163 165 369 503 206 338 126,5% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 4 888 4 244-644 -13,2% 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 158 155 355 434 197 279 124,7% 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 122 9 825 9 703 7953,3% 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 554 635 469 194-85 441-15,4% 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 93 486 114 769 21 283 22,8% 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39 sorok) 103 906 73 736-30 170-29,0% 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 99 606 49 941-49 665-49,9% 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 257 637 230 748-26 889-10,4% A cég vagyona nagyobbrészt forgóeszközökből kisebb részt befektetett eszközökből áll. Az eszközstruktúrán belül a forgóeszközök aránya 55,9 %, a befektetett eszközök aránya pedig 44,1 %. MÉRLEG Források (Passzívák) Változás eft Változás % e f 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) 649 880 661 743 11 863 1,8% 54. I. JEGYZETT TŐKE 101 030 101 030 0 0,0% 57. III. TŐKETARTALÉK 18 171 18 171 0 0,0% 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 430 568 530 679 100 111 23,3% 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 100 111 11 863-88 248-88,2% 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 67 087 131 199 64 112 95,6% 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETT. (68.-70. sorok) 0 0 71. 80. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 14 126 14 126 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 67 087 117 073 49 986 74,5% A saját tőke összes forráshoz viszonyított aránya, azaz a tőkeerősség 79 %. Az eladósodás mértéke jelentéktelen. Az idegen tőke saját tőkéhez viszonyított aránya 20 %. A befektetett eszközök fedezettsége 1,79 amely a saját tőke és a befektetett eszközök aránya. A saját tőke jegyzett tőke aránya 6,55.
A pénzügyi helyzet MÉRLEG Eszközök (Aktívák) 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 554 635 469 194 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 93 486 114 769 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39 sorok) 103 906 73 736 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 99 606 49 941 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 257 637 230 748 MÉRLEG Források (Passzívák) 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 67 087 131 199 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETT. (68.-70. sorok 0 0 71. 80. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 14 126 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 67 087 117 073 Az Rt. pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 1,97 szeresét, pénzeszközei a követelésekkel és az értékpapírokkal a rövid lejáratú kötelezettségek 3,03-szorosát fedezik. A forgóeszköz-állomány pedig a rövid lejáratú kötelezettségek több mint 4,01-szeresét fedezi. Ebből következik, hogy pénzügyi helyzet jó, likviditási problémák nincsenek, a cég fizetőképes. Az átlagos beszedési idő 44 nap, ami a vevőállomány fizetőképességét mutatja. A szállítók (kötelezettségek) átfutási ideje 32 nap. Az év végi vevő és szállító állomány egymáshoz viszonyított aránya 1,53. A hatékonyság A tárgyi eszközöket a cég hatékonyan működteti. Az eszközhatékonyság 3,6 ami azt mutatja hogy egy egység tárgyi eszközre 3,6 egység árbevétel esik. Az élőmunka hatékonysága: A nettó árbevétel a létszámra vetítve 9.422 eft/fő azaz minden dolgozóra 9.422 eft árbevétel esik. A nettó árbevétel és a bérköltség aránya 7,6. A készletek forgási sebessége 9,7.
A jövedelmezőség A szokásos vállalkozási eredmény a saját tőke 9,4 %-a. A jegyzett tőke jövedelmezősége 61,7 %, ami jónak mondható. Az üzemi eredmény és a nettó árbevétel aránya 4,61 %. Az értékesítés költségszintje 92,36 %-ról 95,44 %-ra romlott. Összegezve: A Kartonpack Rt. egy eredményes évet zárt 2002.-ben. Debrecen, 2003-04-23. Tóth Gábor ügyvezető igazgató