BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Cg.: 11-02-000651 ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012....
TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 3 2. Számviteli politika... 5 3. Számviteli változások... 8 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 8 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 19 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 23 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 23 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 23 IV. Tájékoztató rész... 25 1. Tételes tájékoztató adatok... 25 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 27 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez.... 27 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 27 3) Értékvesztés alakulása... 28 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 29 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 29 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 29 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 29 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 30 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 30 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 30 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 30 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 30 1
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek:... 31 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 31 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :... 31 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 31 18.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások... 31 19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások... 31 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.31 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 32 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 32 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése:... 32 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 32 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.... 32 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó kiegészítés.... 33 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik... 33 29.) Az EXIM Bank Zrt-re vonatkozik.... 33 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 33 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 33 32.) Készletek leltára... 33 33.) Pénzügyi lízing követelések:... 33 34.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:... 33 35.) Elszámoló házra vonatkozik.... 34 36.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 34 37.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások:34 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.... 34 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.... 34 40.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a takarékszövetkezet... 34 41.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya:... 34 42.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik... 34 43.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre:... 35 44.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:... 35 2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Milus Anikó gazdasági ügyvezető, pénzügyi szakon 172502 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Bakonyvidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 11-02-000651 Adószáma: 10110760-2-11 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. évi átlag fő 47 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31. A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban TKSZ) 1976. november 1-én jött létre a Bakonyszombathely és Vidéke, a Császár és Vidéke, valamint a Súr és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, a kézizálog hitelezést, 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 704/1997/F.sz.hat. 3
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, internetbank és készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (bankkártya), pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás, hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában történő végzése. A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi és nem jogi személyiségű vállalkozások, önkormányzatok és intézményeik száma azonban jelentős hatást gyakorol a működésre. A tevékenység központja 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. sz. alatt van. A kirendeltségek és betétgyűjtő pénztárak felsorolását a kiegészítő melléklet 2. sz. melléklete tartalmazza. A TKSZ-t 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 24 13 940 23 8 430 természetes személy tagok 352 86 220 339 84 740 Összesen: 376 100 160 362 93 170 A TKSZ a tagok vagyoni hozzájárulásával és személyes közreműködésével, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási, kapcsolódó üzleti tevékenységet folytat. A TKSZ legfőbb önkormányzati szerve a közgyűlés, amely a tagok összességéből áll. A közgyűlés részközgyűlések formájában működik. A TKSZ-nél a részközgyűlések által választott küldöttek közreműködésével küldöttgyűlés működik. A küldöttek száma: legfeljebb 60 fő, legalább 50 fő. A tagsági részjegy a tag vagyoni, pénzbeli hozzájárulása a szövetkezet működéséhez. Egy részjegy névértéke 10.000,- Ft. Az egy tag által jegyezhető részjegyek száma legfeljebb 450 db lehet. A tagjelölt belépési nyilatkozata megtételekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. 4
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: nincs Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: - Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., - Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt., - Garantiqa Hitelgarancia Zrt., - Tak-Invest Zrt. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata 6-19/2012 2012.06.27. Hitelezési szabályzat 8-6/2011 2011.06.29. Pénz-és értékkezelési szabályzat 8-5/2012 2012.10.31. Ügyviteli szabályzat pénzforgalmi bankszla vezetéshez (v) 9-10/2012 2012.12.12 Lakossági fizetési számla és kapcsolódó bankszla hitel szab. 8-2/2012. 2012.10.31 Fedezet értékelési szabályzat 8-1/2012 2012.10.31 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról 1-6/2013 2013.02.20 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 6-11/2012 2012.06.27. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 6 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5
A számviteli zárlati munkák havi és negyedéves gyakorisággal történnek. A Tksz. az Szkr. rendelkezésével összhangban havonta főkönyvi kivonatot készít és elvégzi a Szkr-ben felsorolt havi, negyedéves illetve éves zárlati feladatokat, amelyek az alábbiakat jelentik: - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, - a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, - az értékcsökkenés elszámolása, - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása, - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között negyedévente a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést. - A főkönyvi kivonat elkészítése - A főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). - A Tksz. könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: 1. a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető, 2. a költségek könyvelésének módszere kirendeltségenkénti nyilvántartások alapján. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Lényeges hibának minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, ill. az adott évben feltárt hibák összessége akkor, ha annak az adózott eredményre gyakorolt hatása a Tksz előző évi auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Jelentős összegű hibának minősül. Ha a hibák hibahatások eredmény és saját tőke változást eredményező együttes összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %- át, illetve ha ez több mint 500 millió Ft, akkor az 500 millió Ft-ot. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásolónak minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, illetve az adott évben végrehajtott önellenőrzések alkalmával feltárt hibák összessége akkor, ha az adózott eredményre gyakorolt hatása az előző év auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. 6
A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételi közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Jelentősen módosul a beszerzési érték, ha az aktiválást követően a takarékszövetkezethez véglegesen beérkezett bizonylatok alapján megállapított érték és a nyilvántartásban szereplő érték különbözete a már nyilvántartásba vett beszerzési érték 2 %-át, vagy 500.000,- Ft összeget meghaladja. A különbözet rendezése a 2000. évi C. törvény 47 (9) bekezdése alapján történik. A nem pénzügyi befektetési szolgáltatási tevékenységből származó bevétel akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja az összes bevétel 10 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként számolja el. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6., illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. 7
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Tksz. nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ig. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, ha jelentős Ha nem célszerű számszerűsíteni az összeget, akkor ezt a tényt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-én 5.885.933 ezer Ft-ról 595.388 eft-tal emelkedett, elérte a 6.481.32 ezer Ft-ot 2012. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 20.607 eft a kötelezettség növekedése 573.539 eft az átmenő passzívák növekedése 4.826 eft a céltartalék csökkenése 3.584 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette, különösen a forrás gyűjtés terén. 8
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 210 099 3,6% 326 031 5,0% 1,5% 2. Állampapírok 816 356 13,9% 1 324 817 20,4% 6,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 879 855 48,9% 2 218 000 34,2% -14,7% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 752 621 29,8% 1 960 323 30,2% 0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részesedések 7 859 0,1% 326 801 5,0% 4,9% 6. Immateriális javak 352 0,0% 243 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 149 684 2,5% 236 475 3,6% 1,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 17 203 0,3% 32 402 0,5% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 51 904 0,9% 56 229 0,9% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K 5 885 933 100 6 481 321 100 Az eszközállományon belül nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és a befektetett pénzügyi eszközök aránya. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállományon belül a hitelintézetekkel szembeni követelések és az állampapírok aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelés csökkent az állampapírok és egyéb értékpapírok javára. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 2.115,5 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 155,4 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 207,7 eft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 30,2 % lett. 9
2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 879 855 62,2% 2 218 000 53,1% -9,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 703 655 15,2% 574 444 13,7% -1,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 048 966 22,6% 1 385 879 33,2% 10,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 4 632 476 100 4 178 323 100 A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,1 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, a magasabb hozamok realizálása érdekében az állampapírok javára átcsoportosításra kerültek a szabad források. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 77,4 %-ról 78,0 %-ra nőtt. Az éven belüli pénzügyi megtakarításokat előnyben részesítette a Takarékszövetkezet az év során. 10
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2012. XII. 31.-én 4.778.193 eft volt, 314.850 eft-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 722 364 73,1% 3 199 298 67,0% -6,1% Külön figyelendő 1 091 069 21,4% 1 418 684 29,7% 8,3% Átlag alatti 30 654 0,6% 15 297 0,3% -0,3% Kétes 148 155 2,9% 24 829 0,5% -2,4% Rossz 100 801 2,0% 120 085 2,5% 0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 5 093 043 100 4 778 193 100 Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 3 722 364 76% 3 199 298 69% -0,1 Külön figyíelendő 1 066 861 22% 1 392 863 30% 0,1 Átlag alatti 22 166 0% 11 491 0% 0,0 Kétes 57 132 1% 9 177 0% 0,0 Rossz 0 0% 7 695 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 4 868 523 100 4 620 524 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,61 4,58 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011. dec. 31-én 1.976.356 e Ft volt, 2012. dec. 31-én pedig 2.115.463 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 30,7 %-ról, 32,0 %-ra növekedett, mivel változott a hitel állomány összetétele. A takarékszövetkezet minősítési rendszere továbbra is az óvatosság elvére alapul. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,58 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,61) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt. Saját források 440 510 7,5% 461 117 7,1% -0,4% Idegen források 5 445 423 92,5% 6 020 204 92,9% 0,4% F O R R Á S O K 5 885 933 100 6 481 321 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos csökkenése. Az idegen források állománya a betétállomány dinamikus emelkedését tükrözi. 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 - Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás 96 090 4 070 0 100 160 Tőketartalék 1 345 1 345 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 50 736 2 419 53 155 Eredménytartalék Lekötött tartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 276 099 15 356 291 455 + Lekötött tartalék képzés 6 947 6 064 883 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 9 293 14 119 9 293 14 119 Saját tőke 440 510 35 964 15 357 461 117 12
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 40 141 0,7% 0,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 118 023 76,5% 4 698 556 78,9% 2,4% 3.) Egyéb rövid 1 097 307 20,4% 1 159 858 19,5% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 215 330 96,9% 5 898 555 99,1% 2,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 112 068 2,1% 0 0,0% -2,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 260 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 56 414 1,0% 56 414 0,9% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 168 742 3,1% 56 414 0,9% -2,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 384 072 100 5 954 969 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 570.897 eft-tal nőtt. A jelentős változást alapvetően a betétállomány növekedése eredményezte. A non-profit szektor kivételével mindegyik terület hozzájárult az állomány emelkedéséhez. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 59.941 eft-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 2,2 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13
6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 932 201 1 829 467 95% CS0-a Kitettség eredeti értéke 6 690 624 6 762 006 101% Átlagos kockázati súly 28,9% 27,1% -1,8% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 798 895 1 810 028 101% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 5 960 684 6 482 482 109% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,2% 27,9% -2,3% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 219 452 203 086 ebből: hitelezési 154 831 146 358 95% működési (alapmutató módszer) 59 022 56 728 96% egyéb 5 599 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 43 890 40 792 93% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 263 342 243 878 93% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 1,0 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 5,0 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 2,3 %-os csökkenést mutat. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 96 090 100 160 104% 02 Tőketartalék (3A112) 1 345 1 345 100% 03 Eredménytartalék 276 099 291 455 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 6 947 883 05 Általános tartalék 50 736 53 155 105% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 21 416 20 516 96% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 9 293 14 119 152% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 352 243 69% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 461 574 481 390 104% 12 Alárendelt kölcsöntőke 56 405 56 405 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 56 405 56 405 100% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 517 979 537 795 104% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 517 979 537 795 104% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 26,81% 29,40% 0,03 22 Tőkemegfelelési mutató 1. pillér alatt 18,88% 21,18% 23 Tőkemegfelelési mutató 2. pillér alatt 15,74% 17,64% 14
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,64 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 29,4 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,22%-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 40.792 ezer Ft tőkét indukált. (belső önértékelés v. tőkepuffer számítások). A TKSZ szavatoló tőkéje 19.816 ezer Ft-tal növekedett. Az alapvető tőke elemei zömmel emelkedtek az előző évhez képest, míg az alárendelt kölcsöntőke változatlan értékkel szerepel. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 30.653 eft, ami 39,7 %-kal, azaz 8.707 ezer Ft-tal magasabb, mint a 2011.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -3 458 02 Bevételek értékpapírokból 280 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 2 331 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 315 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 12 247 06 Egyéb bevételek -951 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 10 763 08 Általános igazgatási költségek -12 530 08a -Ebből: személyi jellegű ráfordítások. -18 913 09 Értékcsökkenési leírás -3 145 10 Egyéb ráfordítások -77 816 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 30 530 12 Értékvesztés visszaírása 58 695 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -3 000 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 9 498 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredménye -31 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 9 467 18 Rendkívüli eredmény -760 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 8 707 A kamatkülönbözet csökkenése a növekvő betétállomány volumen emelkedésének eredménye. A kapott jutalék- és díjbevételek emelkedése, valamint a pénzügyi műveletek nettó eredményének a növekedése pozitív hatást gyakoroltak az adózás előtti eredmény alakulására. Az általános igazgatási költségek a megnőtt személyi jellegű ráfordítások és az inflációval összefüggő áremelkedés együttes hatására változtak kedvezőtlenül. Az igazgatási költségeken belül a számítástechnikai költségek csökkenése és a személyi jellegű ráfordítások 15
növekedése részben az informatikai területen bekövetkezett változás következménye. Az egyéb ráfordítások között, portfólió tisztítás miatt megnövekedett hitelezési veszteség elszámolása jelenik meg. Ezzel összefüggésben az értékvesztés visszaírása korrigálja az eredményt, mivel a hitelezési veszteség elszámolása előtt teljes mértékben megképzésre került az értékvesztés a problémás állományra. A takarékszövetkezetnél pénzforgalmi számlával rendelkező önkormányzatok rendezvényei, valamint a látvány-csapatsport részesültek támogatásban, ami rendkívüli eredményként került elszámolásra. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2012. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 57 688 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt -33 706 kamatszint változása miatt 91 394 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 61 146 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 18 163 kamatszint változása miatt 42 983 Kamatjövedelem változás: -3 458 A takarékszövetkezet kamatbevételei nagy mértékben meghaladják a bázis időszaki bevételeket, ami a hitelállomány emelkedésének a következménye. A fizetett kamatoknál a jelentős mértékű betétállomány növekedés következtében a fizetett kamatok nagyobb mértékben emelkedtek, mint a kapott kamatok, ezáltal a kamatkülönbözet negatív hatást gyakorolt az eredményre. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 217 231 40% 269 345 45% Állampapírok 104 412 19% 83 715 14% Bankközi betétek 149 394 27% 175 664 29% Egyéb 0% 0% Jutalékos bevételek 73 082 13% 75 413 12% Ebből: -folyószámla vezetés 60 437 11% 62 533 10% -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya 9 398 2% 10 339 2% -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 1 192 0% 779 0% -bankgarancia 0% 0% -hitelekkel kapcs. 667 0% 432 0% -home banking 0% 0% -egyéb 1 388 0% 1 330 0% Összesen: 544 119 100 604 137 Kamatozó eszközök átlagos állománya 6 281 592 5 832 105 Átlagos kamatbevétel 7% 9% Kamatköteles források átlagos állomány 4 940 891 5 464 240 Átlagos kamatráfordítás 3% 4% 16
A hitelállomány növekedésével összefüggésben a hitelezésből származó kamatbevételek is nőttek 24,0 %-kal. Az állampapírok kamata a jegybanki alapkamat csökkentésekkel arányosan visszaesett. Az év során a szabad források nagyobb része bankközi betétként került lekötésre, ami a kamatbevételeken belül a meghatározóbb. Az átlagos kamatbevétel csökkent, míg az átlagos kamatráfordítás növekedett tárgyévben. Az ellentétes változás a takarékszövetkezet jövedelmezőségét erőteljesen rontotta, amit a kamatkülönbözet csökkenése tükröz is. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,4% 3,8% 0,4% 2 Eszközarányos bevétel % 9,6% 9,7% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,3% 0,4% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,3% 5,2% 0,9% A bevételarányos eredmény 0,4 %-ponttal, míg az eszközarányos bevétel 0,1 %-ponttal emelkedett bázis évhez képest. A saját tőke 20.607 ezer Ft-tal, az adózott eredmény 5.164 ezer Ft-tal növekedett, így a tőkearányos eredmény 0,9 %-ponttal nőtt. A mutatószámok a jövedelmezőség tekintetében javulást mutatnak 2011. évhez viszonyítva. f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 103 752 106 541 2 789 február 102 532 103 846 1 314 március 103 252 104 576 1 324 április 106 481 111 293 4 812 május 108 671 113 670 4 999 junius 104 072 114 401 10 329 július 104 316 111 829 7 513 auguszt. 103 895 116 398 12 503 szeptemb. 105 595 111 480 5 885 október 108 502 110 476 1 974 november 109 951 129 149 19 198 december 116 110 141 161 25 051 Éves átlag 106 427 114 568 8 141 A takarékszövetkezet részéről tárgyévben alultartalékolás nem történt. A kötelező jegybanki tartalék összegét minden esetben saját forrásból teljesítette a takarékszövetkezet. 17
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. sz.diagram Pén zeszk özök 16 000 0 14 000 0 12 000 0 10 000 0 8 000 0 6 000 0 4 000 0 2 000 0 0 pénzeszk. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 18
2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 396 160 034 47 248 150 Növekedés 23 4 153 15 178 99 851 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 8 938 19 357 - ebből átsorolás Záró 419 164 187 53 488 80 644 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 44 23 896 33 852 0 Növekedés 132 2 745 10 288 Csökkenés 0 0 8 938 0 Záró 176 26 641 35 202 0 3. Tárgyévi écs 133 2 745 10 289 0 4. Nettó érték Nyító 352 136 138 13 396 150 0 Növekedés 23 4 153 24 116 99 851 Csökkenés 132 2 745 19 226 19 357 0 Záró 243 137 546 18 286 80 644 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 133 2 745 10 289 0 a) lineáris 133 2 745 8 527 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 1 762 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 133 2 745 10 289 0 19
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 7 859 7 859 2. Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték 7 859 0 0 7 859 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 3.059 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 200 ezer Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 100 ezer Ft-tal és a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek 4.500 ezer Ft-tal. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Banküzlet Zrt. Saját tőke: 14.521.000 120.030 Jegyzett tőke 2.734.718 79.200 Részesdési arány 0,044% 0,13% Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Saját tőke: 12.758.744 314.882 Jegyzett tőke 4.811.600 241.400 Részesdési arány 0,0208% 4,64% 20
d. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó 5 168 Építési kedvezmény elszámolása 1 400 Kiegészítő kamattámogatás elszámolása 2 513 Hitelintézeti különadó 4 989 Helyi iparűzési adó 2 121 Részjegyalap évközi változása 6 990 e. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Munkáltatót terhelő SZJA 5.112 Kamatadó befizetési kötelezettség 5 557 Nyugdíjbiztosítási kötelezettség 10 209 Egészségbiztosítási kötelezettség 1 154 Jövedelem elszámolás 5 844 Szállítók 4 612 Lakossági részjegyek utáni osztalék 7 234 Egyéb tagsági viszonyból eredő kötelezettség 4 259 Pénzbeni egészségbiztosítási kötelezettség 859 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést (Sztv. 49. ) nem alkalmaztunk. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. 21
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőit és ezek időbeli alakulásának a bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza: Hiv. Megnevezés 2011. 2012. Eltérés +,- 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 51 623 55 769 4 146 - hitelkamatok 11 174 12 001 827 - értékpapírok kamata 15 907 18 543 2 636 - árfolyamnyereség 3 506 4 508 1 002 - jutalék 409 7-402 - kötelező tartalék kamata 574 665 91 - bankközi betét kamata 20 053 20 045-8 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 281 460 179 - költségek 281 460 179 13.C. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27 325 34 792 7 467 - betétkamatok 25 750 30 326 4 576 - alárendelt kölcsöntőke kamata 1 140 1 406 266 - vegyes passzív költségek 435 3 060 2 625 - árfolyamveszteség 0 0 0 - felügyeleti díj 0 0 0 - letéti díj 0 0 0 0 0 5c. Halasztott bevételek 0 0 0 0 A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon 883 22
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011. évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. 23
c. A pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK KÜLÖNADÓ BEMUTATÁSA: BÁZIS ÉV TÁRGY ÉV Adóalap 3 326 033 3 326 033 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 5 453 392 5 453 392 Bankközi hitelből követelés 2 124 000 2 124 000 Hitelintézeti kötvény 0 0 Hitelintézeti részvény 3 359 3 359 Egyéb 0 0 Csökkentő tételek össz: 2 127 359 2 127 359 Módosított mérlegfőösszeg 3 326 033 3 326 033 Pénzügyi szervezetek különadója 4 989 4 989 2012-ben a számított pénzügyi szervezetek különadóját befizette a takarékszövetkezet. A hitelintézeti különadót bemutató táblázat alapján tárgyévben nincs adó mérséklő tényező, így a hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség megegyezik a pénzintézeti adó címén befizetett összeggel. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel HIT 215-218 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 28 798 KH 121,122 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1 393 KH 900 Széchenyi kártya hitel 520 Összesen: 30 711 A bevétel 5%-a, mint járadék a 8626 főkönyvi számlán elszámolva 1 536 d. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény 25 664 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 4 989 01-02/36 Adóalap 30 653 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 9 196 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó 4 989 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított összege 4 989 01-02/40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 9 2006.évi LIX.tv. 24
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 30 653 Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés 9 764 Értékcsökkenési leírás 13 167 Követelésre elszámolt értékvesztés 207 Támogatás, üzleti reprezentáció 130 Adóalapot növelő tételek összesen: 23 268 Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás 12 348 Értékcsökkenési leírás 12 125 Osztalék (MTB Zrt., TakInvest Zrt.) 780 Követelésre visszaírt értékvesztés 993 Hitelintézeti különadó 4 989 Adóalapot csökkentő tételek összesen 31 235 Adóalap: 22 686 A társasági adóalap alapján kiszámított társasági adót csökkenti a szerződés alapján látvány csapat sport támogatásként átadott összeg. f. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében, 2.170 ezer Ft összegben befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. Az éves hozzájárulás összegét teljes egészében befizettük. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 46 123 861 18 415 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 1 1 536 150 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Állományon kívüliek 07. Összesen: 47 125 397 18 565 25
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 891.890 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított a MTB Zrt., amelyet sem évközben, sem a mérleg forduló napján nem vett igénybe a TKSZ, de bármikor igénybe veheti, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 155 647 125 788 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 155 647 125 788 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 10 Név Lakóhely 1. Ligeti Bálintné 2870 Kisbér, Kozma F. u. 18/A 2. Milus Anikó 2870 Kisbér, Vásártér u. 25/A 10 Sztv. 89. (4)d) 26
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 1 610 Felügyelő Bizottság 2 742 Igazgatóság 5 958 2 467 A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évi beszámoló könyvvizsgálatáért 2.294 ezer Ft. 11. A könyvvizsgáló egyéb szolgáltatást nem végzett. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 5 708 1 864 6 519 1 053 03 Általános kockázati céltartalék 23 795 1 000 22 795 04 Egyéb céltartalék 4 524 4 700 2 629 6 595 05 Céltartalékok 34 027 6 564 10 148 30 443 A fel nem használt hitelkeretek miatt a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képeztünk céltartalékot, a tárgy évi képzés kisebb összegű volt, mint a felhasználás, így a záróállomány 4.655 ezer Ft-tal marad el a bázis évi záróállománytól. Az önkormányzati adósságrendezés keretén belül megszűnt hitelkeretek is szerepet játszanak a csökkenésben. Az általános kockázati céltartalékot a kockázattal súlyozott kitettségi érték 1,25 %-ig képzi TKSZ. A kockázattal súlyozott kitettség csökkent évvégére, ezért 1.000. ezer Ft céltartalék felszabadításra került. Az egyéb céltartalékok között az előző évben folyamatban lévő peres ügyre megképzett céltartalék szerepel 1.895 ezer Ft összegben, és új képzésként a peres ügyben várható költségek és illetékek fedezete került kimutatásra. 11 A 2007.évi LXXV. Tv.210.. a iktatta be 12 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 27
3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 223 734 80 733 149 327 155 140 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 786 207 993 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 224 520 80 940 150 320 155 140 Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs Problémamentes 607 001 607 001 0 0,0% Külön figyelendő 1 091 069 1 066 861 24 208 2,2% Átlag alatti 30 654 22 166 8 488 27,7% Kétes 148 155 57 132 91 023 61,4% Rossz 100 801 100 801 100,0% Összesen 1 977 680 1 753 160 224 520,00 11,4% Az értékvesztés alakulásának elemzése Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs kulcshatás Problémamentes 627 506 627 506 0 0,0% 0 Külön figyelendő 1 327 822 1 304 470 23 352 1,8% -6 109 Átlag alatti 15 283 11 482 3 801 24,9% -431 Kétes 24 803 9 169 15 634 63,0% 396 Rossz 120 049 7 696 112 353 93,6% -7 696 Összesen 2 115 463 1 960 323 155 140 7,3% -13 840 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) -69 380 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. -13 840 a volumenhatás (állományvált.) 15 642 összetételhatás -71 182 A hitelállomány minősítési kategóriánkénti összetétele változott az átsorolások és a rossz minősítésű állományból történő hitelleírások miatt. Az értékvesztés állománya a 2011. évi minősítéshez képest 69.380 ezer Ft-tal csökkent, ami elsősorban a hitelleírások miatt következett be. A minősített követelések 92,4 %-a problémamentes és külön figyelendő kategóriába került. A követelésállomány 7,6 %-a kockázatos állomány, ahol késik vagy elmarad a követelés visszafizetése. A minősítési kategóriák arányszámai bázis évhez viszonyítva a jó állomány javára tolódott el, amit a portfólió tisztítás és a hitelállomány növekedés eredményezett. Az értékvesztés-hitelállomány aránya 7,3 %. 28
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 2 170 02. Intézményvédelmi Alap 722 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF 56 405 6,8 határozatlan Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 29
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven bel. Es. 1 éven túl-5 év.bel.es. 5 éven túl esed. Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 2 218 000 2 218 000 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 242 269 332 175 574 444 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 40 141 40 141 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 508 811 2 217 996 2 726 807 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 0 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 887 594 887 594 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 56 405 56 405 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. biztosítja a TKSZ részére a devizaalapú hitel forrását. A MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségünk 2012. december 31-én 40.141 ezer Ft. A takarékszövetkezet részéről a hitel fedezeteként nyújtott biztosíték 334.121 ezer Ft összegű lekötött betét, óvadéki szerződésben rögzítve. A betét a MTB Zrt-nél került elhelyezésre Invest betét formájában. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. Külföldi értékpapír nincs a tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód Megnev. ezer Ft-ban, mérleg szerint Egyéb Deviza Euro deviza összesen 1AB0 Eszk.össz. 21 658 48 313 69 971 1AB11 Valuta 1 358 1 358 1AB15 Nostro 20 300 1 631 21 931 1AB5 Hitelek 46 397 46 397 1AB7 Aktív kamatelh. 285 285 1B0 Források 29 283 43 441 72 724 1B3 Felvett hitelek 40 141 40 141 1B5 Betétek 29 283 3 300 32 583 1B6 Egyéb passzív elsz. 30