BUDAPESTI FAIPARI TERMELİ ÉS KERESKEDELMI KFT.

BUDAPESTI FAIPARI TERMELİ ÉS KERESKEDELMI KFT. 1108 Budapest, Kozma u. 13. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2010. évi gazdálkodásról Budapest, 2011. március 25. Bódis Sándor ügyvezetı igazgató

Kiegészítı melléklet 2009 TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzıi 3 I/2. A számviteli politika fıbb vonásai 4 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE I1/1. A 2009. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása 7 II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 8 II/3. A 2009. évi eredmény alakulása 10 II/4. Anyagjellegő ráfordítások 12 II/5. Személyi jellegő ráfordítások 13 II/6. Értékcsökkenés elszámolása 13 II/7. Egyéb ráfordítások 13 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 14 II/9. Pénzügyi mőveletek eredménye 14 II/10. Adózás elıtti eredmény 14 II/11. A fel nem osztott költségek alakulása 14 II/12. Pénzügyi helyzet 14 II/13. Pénzügyi mutatószámok 16 II/14. Vagyoni helyzet 16 II/15. Jövedelmi helyzet 17 III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök 18 IV. ÖSSZEFOGLALÁS 18 Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 8. sz. melléklet: Cash-flow

3 I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzıi Gazdálkodó szerv: BUFA Budapesti Faipari Termelı és Kereskedelmi Kft. Rövidített neve: BUFA Kft. Székhelye: 1108 Budapest, Kozma u. 13. Honlap: www.bufa.hu A jogelıd alapítás éve: 1954. Átalakulás éve: 1994. Az alapító: Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium Cégbíróságon bejegyezve: 1994. július 7. Cégjegyzékszám: 01-09 - 269450 Mőködési forma: korlátolt felelısségő társaság Ügyvezetı igazgató: Bódis Sándor, Lakcím: 1097 Budapest, Szerkocsi u 2/c. A 2010. évi beszámolót MaxServ Kft. (adószám: 12067242-2-42) Budapest, 1148. Vezér utca 149/c. fsz.2-3. Összeállította: Fábián Mirjam, mérlegképes könyvelı, nyilvántartási szám: 172130. A társaságot, illetve jogelıdjét a fogvatartottak foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezelésérıl és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekrıl szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelıként gyakorolja.

4 Társaságunk fı profilja a különbözı faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelezı a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2010. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj 795.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelıjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csıdeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévı tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetleges háttér-fedezetek alapvetı megváltoztatása. I/2. A számviteli politika fıbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelıen olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetıvé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem elıtt tartva. Társaságunk kettıs könyvvitelt vezet, éves beszámoló készítésére kötelezett és nem tartozik a társasági adó hatálya alá. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint nem adóalanya társasági adónak. A társaság eszközeirıl analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a fıkönyvi zárást megelızıen összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelı számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevıkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre.

5 A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idı alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebbıl eredı élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, mőszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékő, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történı kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termeléső készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az idıbeli elhatárolásokat az elıírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit a vezetés minél jobb informálása érdekében. Az eredmény elszámolásnál az A összköltség eljárással készített eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság az A forgalmi költség eljárással összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg A változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. A társaság gazdálkodásának fı mutatószámai az alábbiak: eft eft 2009. év 2010. év Éves nettó árbevétel 75.816 83.181 Mérleg fıösszeg 456.043 437.525 Létszám (szabad és elítélt) 199 fı 163 fı Saját tıke 336.160 382.496 Az éves nettó árbevétel 9,7%-kal magasabb az elızı évihez viszonyítva, azonban a tervezettıl 33,3%-kal elmaradt.

6 A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelıd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg elsı ízben. 2010. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanaink értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértıi Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építımérnök, földmérnök Igazságügyi szakértı (4494) Minısített ingatlanrendezı (1531) végezte el: - Az általa alkalmazott értékelési módszer a piaci értékalapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. - Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetıségét, mőszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövıbeni helyzetét. - Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. - Az ingatlanok piacának aktuális helyzetérıl tájékozódott az ingatlan szőkebb és tágabb környezetében egyaránt. - Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tıkésítés módszerével, melynek eredményeképpen 6 560 eft értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (6 560 e Ft), a 2009. évi mérlegszerinti eredmény (-23.164 e Ft) különbözete és a 2010 évi pozitív mérlegszerinti eredmény okozta a saját tıke 46 336 e Ft-os növekedését. A foglalkoztatott polgári létszám 6 fırıl 2 fıre csökkent, a Felügyelı Bizottsági tagok száma 3 fı. A fogvatartottak foglalkoztatási állományi statisztikai létszáma 161 fı volt. II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2010. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása Megnevezés Elızı év Tárgyév Eltérés Index eft eft eft % ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök 420 254 412 394-7 860 98,1 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 706 399-307 56,5 Szellemi termékek 706 399-307 56,5 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 419 548 411 995-7 553 98,2 Ingatlanok 131 757 133 640 1 883 101,4 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 5 810 4 268-1 542 73,5 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3 751 2 417-1 334 64,4 Beruházások 0 Beruházásra adott elılegek 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 278 230 271 670-6 560 97,6 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 B. Forgóeszközök 35 102 22 795-12 307 64,9 I. KÉSZLETEK 9 235 7 761-1 474 84,0 Anyagok 6 168 4 723-1 445 76,6 Befejezetlen termelés és félkész termék 0 Késztermékek 3 045 3 016-29 99,0 Áruk 22 22 0 100,0 Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK 24 984 14 460-10 524 57,9

7 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 14 048 14 100 52 100,4 Egyéb követelések 10 936 360-10 576 3,3 III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK 883 574-309 65,0 Pénztár, csekkek 10 264 254 2640,0 Bankbetétek 873 310-563 35,5 C. Aktív idıbeli elhatárolások 687 2 336 1 649 340,0 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 674 2 332 1 658 346,0 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 13 4-9 30,8 Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 456 043 437 525-18 518 95,9 FORRÁSOK D. Saját tıke 336 160 382 496 46 336 113,8 I. JEGYZETT TİKE 278 790 278 790 0 100,0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK 7 339 7 339 0 100,0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -205 035-228 199-23 164 111,3 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 278 230 271 670-6 560 97,6 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -23 164 52 896 76 060-228,4 E. Céltartalék 0 0 0 F. Kötelezettségek 108 071 42 204-65 867 39,1 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 108 071 42 204-65 867 39,1 Rövid lejáratú kölcsönök 14 479-14 479 0,0 Rövid lejáratú hitelek 39 284 30 246-9 038 77,0 Vevıtıl kapott elılegek 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgált - ból (száll.) 46 432 1 326-45 106 2,9 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 7 876 10 632 2 756 135,0 G. Passzív idıbeli elhatárolások 11 812 12 825 1 013 108,6 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 5 484 3 167-2 317 57,7 Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 5 849 9 297 3 448 159,0 Halasztott bevételek 479 361-118 75,4 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 456 043 437 525-18 518 95,9 eft II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése A tárgyi eszközök értéke 7.553 e Ft-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest. 2010-ben jelentısebb összegő beruházások: Lap-szabászgép, melyeknek aktiválási értéke 1.126 e Ft. A 2.sz. üzemi épületen végzett tetıszigetelés (3.200 e Ft). A daraboló üzem és szerelıcsarnok helyiségeiben végzett villamos erıátviteli rendszer tervezése, kivitelezése és szabványossági vizsgálata; az emeleti szerelıüzemi három állású hegesztı munkahelyeinek kialakítása (2.332 e Ft). A tárgyi eszközök állományváltozásait az 1/a., 1/b. és az 1/c. sz. melléklet tartalmazza.

8 A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2010-ban 0 Ft. Beruházásaink aktivált értéke 7.611 e Ft A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a 2009. évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke 1.474 e Ft-tal, alacsonyabb az elızı évihez képest. A raktáron lévı késztermékek 2010. év folyamán további értékesítésre kerültek. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amely a 4. sz. melléklet alapján az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2009.év 2010.év % Késztermék 3 045 3 016 99 Befejezetlen termék 0 0 0 Saját termék összesen: 3 045 3 016 99 Áru 22 22 100 Anyag 6 168 4 723 77 Vásárolt összesen 6 190 4 745 77 Mindösszesen (saját+vásárolt): 9 235 7 761 84 Készletek forgási sebessége: 56 nap 46 nap A követelések állománya 10.524 e Ft-tal csökkent az elızı évhez képest. A pénzeszközök állománya 309 e Ft-tal alacsonyabb az elızı évinél. Az aktív idıbeli elhatárolások 1.649 e Ft-tal növekedtek. Az aktív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eft): 2009. 2010. Tárgyévet illetı bevételek 674 2.332 Következı évet terhelı elıfizetések, költségek 13 4 Összesen 687 2.336 A források között az eredménytartalék negatív összege 23.164 e Ft-tal nıtt, mert a 2009. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került. Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok visszaírt értékhelyesbítését 6.560 e Ft értékben. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0 e Ft.

9 A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 65.867 Ft-tal csökkent. A rövid lejáratú kölcsön állománya egyrészt a személygépkocsi lízingének kifutása miatt; másrészt a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsoksága által 2009-ben folyósított 10 millió forint visszafizetendı átmeneti finanszírozási támogatást a 2010. évben véglegesen rendelkezésünkre bocsátotta (vissza nem térítendı támogatásként), valamint 50.000 e Ft mőködési célú pénzeszköz-átadást hagyott jóvá. A rövidlejáratú hitelek állománya - az elızı évi szinthez hasonlóan 30.246 e Ft értékben a 40 milliós folyószámla hitelkeretünkbıl igénybe vett összeget tartalmazza. A szállítói tartozás állomány december 31-én 1.326 eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíjat, valamint a felhalmozódott adó- és járulékfizetési kötelezettséget tartalmazzák. A passzív idıbeli elhatárolások 1013 e Ft-tal növekedtek. A passzív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eft): 2009. 2010. Bevételek (bérleti díjak) tárgyévi összege 5.484 3.167 Közüzemi költségek tárgyévi összege 5.211 502 Személyi jellegő költségek tárgyévre 0 Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolg. költsége 638 856 Főtési költségek tárgyévi összege 0 7.629 Egyéb anyagköltségek 0 32 Közvetített szolgáltatások 0 1 Bérjárulékok 0 270 Bírság 0 7 Halasztott bevételek (leltár többlet) 479 361 Összesen 11.812 12.825 Összességében a társaság mérleg fıösszege 18 518 e Ft-tal csökkent, ami az elızı évinek a 95,9 %-a.

10 II/3. A 2010. évi eredmény alakulása A 2010. évi eredmény bázisidıszakhoz viszonyított alakulása: Ssz. Megnevezés 2009. 2010. Eltérés a tény tény bázishoz 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 63 158 77 246 122,3 2. Export értékesítés nettó árbevétele 12 658 5 935 46,9 I. Értékesítés nettó árbevétele 75 816 83 181 109,7 3. Saját termeléső készletek állományváltozása -776-29 3,7 4. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 4 470 139 3,1 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 3 694 110 3,0 III. Egyéb bevételek 53 110 84 241 158,6 III. sorból: visszaírt értékvesztés 0 0 0,0 5. Anyagköltség 50 636 40 047 79,1 6. Igénybevett szolgáltatások értéke 27 026 12 590 46,6 7. Egyéb szolgáltatások értéke 1 944 1 738 89,4 8. Eladott áruk beszerzési értéke 158 0 0,0 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 89 15 16,9 IV. Anyagjellegő ráfordítások 79 853 54 390 68,1 10. Bérköltség 50 439 41 582 82,4 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 819 504 61,5 12. Társadalombiztosítási járulék 5 816 3 223 55,4 V. Személyi jellegő ráfordítások 57 074 45 309 79,4 VI. Értékcsökkenési leírás 10 068 8 838 87,8 VII. Egyéb ráfordítások 3 323 1 247 37,5 VII. sorból értékvesztés 0 0 0,0 A. Üzleti tev. eredménye -17 698 57 748-326,3 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 355 78 22,0 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 5 821 4 930 84,7 B. Pénzügyi mőveletek eredménye -5 466-4 852 88,8 C. Szokásos vállalkozási eredmény -23 164 52 896-228,4 X. Rendkívüli bevételek 0 0 0,0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0,0 D. Rendkívüli eredmény 0 0 0,0 E. Adózás elıtti eredmény -23 164 52 896-228,4 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0,0 F. Adózott eredmény -23 164 52 896-228,4 G. Mérleg szerinti eredmény -23 164 52 896-228,4 Összes bevétel 132 975 167 610 126,0 Összes költség, ráfordítás 156 139 114 714 73,5 Adózott eredmény -23 164 52 896-228,4 %

11 Az eredmény összetevıi a következıképpen alakultak: Az értékesítés nettó árbevétele az elızı évhez viszonyítva 9,7 %-kal nıtt. A belföldi értékesítés árbevétele 22,3 %-kal nıtt, az export érékesítés árbevétele 53,1 %-kal csökkent az elızı évhez viszonyítva. Melynek oka a gazdasági recesszió, mely kihatással volt a vevık megrendeléseire; 2010. II. félévétıl a cipıgyártás tevékenység megszőnt, mivel a partner megrendelései is visszaestek illetve kivonult Dél-Kelet Ázsiába. Árbevétel megoszlása tevékenységi bontásban e Ft tevékenység 2 009 2 010 % raklap és ládagyártás 20 532 13 998 68,18 bútorgyártás 419 2 023 482,82 alaptevékenység összesen 20 951 16 021 76,47 labdavarrás 1 635 0 0,00 szemléltetı eszköz 16 254 18 595 114,40 bıröndfogantyú 1 089 0,00 cipıvarrás 12 658 5 935 46,89 forgácsalom csomagolás 0 543 0,00 reklámtábla gyártás 0 20 904 0,00 villanyóra bontás 0 4 460 0,00 gumipók, ponyvaleszorító 0 498 0,00 bérmunkáltatás összesen 31 636 50 935 161,00 anyageladás 0 1 224 0,00 áru eladás 0 725 0,00 közvetített szolgáltatás 807 654 81,04 egyéb bérmunka 14 706 80 0,54 egyéb 0 19 0,00 ingatlanhasznosítás 7 716 13 523 175,26 egyéb tevékenység összesen 23 229 16 225 69,85 értékesítés nettó árbevétele 75 816 83 181 109,71

12 Az egyéb bevétel az elızı évhez viszonyítva 58,6%-kal növekedett. 2010-ben nem volt visszaírt értékvesztés. Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 2009 2010 % Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 124 443 357,3 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 10 0 0,0 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat 4 156 6 0,1 Követelések visszaírt értékvesztése 28 055 0 0,0 OP által térített többletköltség, támogatás 20 765 82 696 398,2 Egyéb különféle bevételek 0 1 096 0,0 Összesen 53 110 84 241 158,6 A költségek és ráfordítások az elızı évihez viszonyítva 27%-kal alacsonyabb szinten realizálódtak, ami költségek redukálása miatt következett be. Mindezen hatások eredıjeként alakult ki a 52 896 e Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4. Anyagjellegő ráfordítások Az anyagjellegő ráfordítások 2010-ben az elızı évhez viszonyítva 31,9 %-kal csökkentek. Anyagjellegő ráfordítások alakulása e Ft 2009. év 2010. év % Anyagköltség 50 636 40 047 79,1 Igénybe vett szolgáltatások 27 026 12 590 46,6 Egyéb szolgáltatások 1 944 1 738 89,4 Eladott áruk beszerzési értéke 158-0,0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 89 15 16,9 Összesen 79 853 54 390 68,1 Az anyagköltségek 21 %-os csökkenését elsısorban a termelés visszaesése okozta, valamint a költségek minél nagyobb redukálása volt a cél.

13 II/5. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások összességükben a bázisidıszakhoz viszonyítva 20,6 %-kal alacsonyabbak, amit a fogvatartottak létszámának csökkenése okozott. 2010-ben a polgári munkavállalóknak béremelés volt, a fogvatartottak munkadíjának jogszabály által elıírt emelése megtörtént. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 8.838 e Ft összegben számolta el. Ez 12,2 %-kal alacsonyabb az elızı évben elszámolthoz viszonyítva. A 2010. évi értékcsökkenés fıkönyvi csoportonkénti részletezését az 1/c. sz. melléklet tartalmazza. II/7. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások alakulása eft 2009. év 2010. év % Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 2 748 760 27,7 Készletek elszámolt értékvesztése - - 0,0 Követelések elszámolt értékvesztése - - 0,0 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése - - 0,0 Adók, illetékek, hozzájárulások 130 180 138,5 Behajthatatlan követelés leírt összege 56 1 1,8 Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 381 218 57,2 Egyéb különféle ráfordítások 8 88 1100,0 Összesen 3 323 1 247 37,5 A bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés címén elszámolt ráfordítások jelentısen lecsökkentek az elızı évhez viszonyítva. II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Az üzleti tevékenység eredménye 57 748 e Ft nyereség.

14 II/9. Pénzügyi mőveletek eredménye A 2010. évi pénzügyi mőveletekbıl származó bevétel 78 e Ft. A pénzügyi mőveletek vesztesége 4.930 e Ft. Ez nagyrészt a folyószámlahitel kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény 52 896 e Ft-os nyereséget ért el. II/10. Adózás elıtti eredmény A 2010. évi adózás elıtti eredmény 52 896 e Ft nyereség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 3. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az elızı idıszakhoz viszonyítva 18 112 e Ft-tal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegő ráfordítások összege jelentısen alacsonyabb az elızı évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2010. évi pénzügyi helyzete lényegesen kiegyensúlyozottabb volt a 2009. gazdasági évnél. A Kft. a főtési díj kivételével a mőködését finanszírozni tudta. A mőködéshez 2010. évben is igénybe vettük a 40 milliós fedezet nélküli folyószámla hitelkeretünket, melyet szinte mindig maximálisan igénybe kellett vennünk. Munkabér kötelezettségeinket határidıre teljesítettük. Rövid lejáratú kötelezettségeinket a 2010. évben kifizettük. Ezen túlmenıen nagymértékő alapítói támogatást kaptunk, valamint az OP. által 2008. évben kapott 10 millió forint kölcsön támogatás címén jóváírásra került. Az alapítói támogatásoknak köszönhetıen a Kft.-nek a 2010. december 23-i fordulónappal nyilvántartott és lejárt szállítói tartozása nem volt. Az elızı évhez viszonyítva az alapítótól kapott támogatás összege 398,2 %-kal növekedett. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségeinket határidıben nem tudtuk kifizetni; az elızı évihez képest 97,14 %-kal csökkent szállítók felé fennálló tartozásunk állománya, amit a kapott támogatásból finanszírozott társaságunk. 5 éven túli kötelezettsége Társaságunknak nincs.

15 Szállítók felé fennálló tartozás mérleg fordulónapján le nem járt 1 310 1-30 nap 16 31-60 nap 61-90 nap 90 napon túli összesen 1 326 Vevıkkel szembeni követeléseink az elızı évhez viszonyítva 0,4 %-kal növekedett. Vevıkkel szembeni követelés mérleg fordulónapján le nem járt 2 529 1-30 nap 4 906 31-60 nap 112 61-90 nap 0 90 napon túli 6553 összesen 14 100 Az elızı években felhalmozott vevıkövetelések behajtásában elért eredmények: A Charlie és Társa Kft. kezdeményezésére a 2008-ban indított peren kívüli megállapodás nem járt eredménnyel. Az eredetileg 23.003 e Ft összegő számlatartozása a mérlegkészítés idıpontjáig 6 553 e Ft-ra csökkent. A fennálló követelésünk megfizetésérıl jelenleg is folynak a tárgyalások. II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2010. évi mérlegbıl és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemzı mutatószámok az elızı évhez képest részben pozitívan változott. A 6. sz. melléklet a 2009. és 2010. évi adatokat tartalmazza.

16 Saját tıke alakulása 600000 400000 200000 0 1 1994.01.01 361258 2008.12.31 54179 2009.12.31 336160 2010.12.31 382496 A Kft. tıkeszerkezete a kritériumoknak megfelel. II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 75.816 e Ft-ról, 83.181 e Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az értékesítés közvetlen költségei 46.365 e Ft-ról, 39.553 e Ft-ra csökkentek, melynek oka, hogy a bevételkiesés lényegesen csökkentette az értékesítésre elszámolt közvetlen önköltséget. Ennek következtében az értékesítés bruttó eredménye 29 451eFt-ról, 43 628eFt-ra növekedett azonban fontos tény, hogy a bevételkiesés nagyságrendjét az elszámolt közvetlen költségek arányaiban követni tudták. Az értékesítés közvetett költségei ugyanakkor 96.396 e Ft-ról 68.874 e Ft-ra csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményének jelentıs növekedését az egyéb árbevételek növekedése és a ráfordítások jelentıs csökkenése okozta.

17 III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari mőhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telepengedélyhez kötöttek. Állományuk a következıképpen alakult 2010. év folyamán (eft): 2010. január 1-ei nyitó érték 505 2010. évi értékcsökkenés 188 2010. december 31-ei záró érték 317 IV. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdasági társaság a gazdasági évet az elızı évhez képest jelentıs pozitív eredménnyel zárta. Ezen eredmény azonban az alapítói támogatásoknak köszönhetı. A Kft. tıkeszerkezete stabil maradt. Az alapítói támogatások nélkül számított tervtıl való eltérés fı okai: - a gazdasági válság hatására a kereslet jelentısen visszaesett, a raktári termelés, egyes típus termékek gyártása megszőnt, - megszőnt az állami bútoripari megrendelés - a munkahelyek megtartása, a munka higiénés felújítások, gép beszerzések rontották az üzemi eredményt, Összefoglalva a 2010. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitőzéseit az alapítói támogatással tudta megvalósítani. Ugyanakkor a rendezıdött a társaság szervezete reorganizálásra került, megszüntetésre kerültek a veszteséges üzletágak, a veszteségek pénzügyi és jogi rendezése megtörtént, a társaság tıkeszerkezete megfelel a kritériumoknak. Az alapítói feladatokat a társaság ellátta.

18 1/a. számú melléklet Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása 2010. évben eft-ban M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték I. Immateriális javak összesen: 1 899 1 899 I./1. Vagyoni értékő jogok 48 48 I./3. Szellemi termék 1 851 1 851 II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./3 555 461 551 976 II./1. Ingatlanok 166 992 5 532 172 524 II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Mőszaki berendezések gépek II./4. Egyéb berendezések, felszerelések 278 230 6 560 271 670 28 659 1 325 2 122 27 862 81 580 754 2 414 79 920 II./5. Beruházások 0 0 Értékcsökkenés változása 2010.évben M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték I. Immateriális javak összesen 1 193 0 0 1 500 I./1. Vagyoni értékő jogok 48 0 48 I./3. Szellemi termék 1 145 307 0 1 452 II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/3 135 913 8 531 4 463 0 139 981 II./1. Ingatlanok 35 235 3 649 0 38 884 II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Mőszaki berendezések, gépek II./4. Egyéb berendezések felszerelések 0 0 22 849 2 796 2 051 0 23 594 77 829 2 086 2 412 0 77 503 II./5. Beruházások 0 0 0 0 0

19 1/b. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány alakulása 2010.évben M e g n e v e z é s Immateriális javak Ingatlanok Termelı gépek Egyéb berendezések, felszerelések eft-ban Összesen 1 1 Fıkönyvi szám 114 12 13 14 3 Nyitó állomány 48 1 851 445 222 28 659 81 580 557 360 Új tárgyi eszköz 1 235 754 1 989 Használt tárgyi 90 90 eszközök Egyéb növekedés 5 532 5 532 Selejtezés 0 Eladás 2 122 2 414 4 536 Egyéb csökkenés 6 560 6 560 Tárgyi záró 48 1 851 444 194 27 862 79 920 553 875 Értékcsökkenés: Nyitó állomány 48 1 145 35 235 22 849 77 829 137 106 Tárgyévi értékcsökkenés 307 3 649 2 796 2 086 8 838 Egyéb +, - -2 051-2 412-4 463 Értékcsökkenés tárgyévi z. TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR. 48 1 452 38 884 23 594 77 503 141 481 0 399 405 310 4 268 2 417 412 394

20 1/c. számú melléklet Tárgyi eszközök változásai 2010.év Megnevezés Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Bruttó érték Vagyon értékü jogok 48 48 Üzleti vagy cégérték 0 0 Szellemi termékek 1 851 1 851 K+F aktívált értéke 0 Alap. átszerv.aktivált ért 0 Immateriális javak 1 899 0 0 1 899 Telkek 0 Ingatlanok 166 992 5 532 172 524 Ingatlanok értékhelyesbítése 278 230 6 560 271 670 Mőszaki berendezések, gépek 28 659 1 325 2 122 27 862 Egyéb gép berendezés 81 580 754 2 414 79 920 Beflen beruházás 0 0 Beflen felújítás 0 Tárgyi eszközök összesen 555 461 7 611 11 096 551 976 Összesen 557 360 7 611 0 11 096 553 875 Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Növekedés, csökkenés Terv szerinti Záró Nettó érték Vagyon értékü jogok 48 48 0 Üzleti vagy cégérték 0 Szellemi termékek 1 145 307 1 452 399 K+F aktívált értéke Alap. átszerv.aktivált ért Immateriális javak 1 193 0 307 1 500 399 Telkek Ingatlanok 35 235 3 649 38 884 405 310 Mőszaki berendezések, gépek 22 849-2 051 2 796 23 594 4 268 Egyéb gép berendezés 77 829-2 412 2 086 77 503 2 417 Beflen beruházás Beflen felújítás Összesen 135 913-4 463 8 531 139 981 411 995 Összesen 137 106-4 463 8 838 141 481 412 394

21 2. számú melléklet BERUHÁZÁSOK ALAKULÁSA 2010. Évben M E G N E V E Z É S Beruházás aktivált értéke Befejezetlen beruházás állománya Pénzügyi teljesítés saját pénzeszközbıl bankhitelbıl állami támogatásból egyéb ezer Ft összesen Pendrive 9 9 9 Mikrohullámú sütı 6 6 6 Tetıszigetelés 3 200 3 200 3 200 Olajradiátor 12 12 12 Szgk. nyári gumi szett 110 110 110 Mobiltelefonok Nokia6303 70 70 70 Fénymásoló 86 86 86 Számítástechnikai eszközök 138 138 138 Körfőrészgép (lapszabász gép) 1 126 1 126 1 126 Daraboló üzem, szerelıcsarnok 2 332 2 332 2 332 Gurulós állvány 28 28 28 Villanyóra tároló láda 58 58 58 Kalocsa szekrény 53 53 53 Körfőrész 26 26 26 Csavarbehajtó 81 81 81 Lamellómaró 53 53 53 Kapocsbelövı pisztoly 39 39 39 Csillár 35 35 35 Lámpa 10 10 10 Mini hi-fi torony 20 20 20 Gyapjú szınyeg 25 25 25 Főkasza 94 94 94 Összesen: 7 611 7 611 0 0 0 7 611

22 3. számú melléklet Fel nem osztott költségek alakulása 2010. (adatok: ezer Ft-ban) Megnevezés 2009.éves 2010.éves Anyagok Alapanyagok 0 0 Fenntartási és egyéb anyagok 739 690 Anyagi eszközök 0 Üzemanyag 667 Energia költség 28 962 30 698 Anyagok összesen 30 368 31 388 Igénybe vett szolgáltatás 11 366 6 375 Egyéb szolgáltatási költség 1 944 1 738 Munkabér Munkabér szabad 18 084 10 301 Munkabér elitélt 4 206 2 195 Fel nem osztott munkabér összesen: 22 290 12 496 Személyi jellegő kifizetés 817 499 Bérjárulékok 5 816 3 223 Értékcsökkenés 10 068 8 838 Fel nem osztott költségek összesen: 82 669 64 557

23 4. számú melléklet Készletek kronologikus átlaga 2010.év 2009. 2010. Megnevezés Negyedéves készletérték Kronológikus átlagkészlet Negyedéves készletérték Kronológikus átlagkészlet Késztermék nyitó 1 910 3 045 I.n.év 3 793 2 661 II.n.év 3 771 4 067 2 500 3 448 III.n.év 3 750 2 569 Záró 3 045 3 016 Összesen 16 269 13 791 Befejezetlen nyitó 0 I.n.év II.n.év 0 0 III.n.év Záró 0 Összesen 0 0 Saját elıáll. ö s s z e s e n: Nyitó 1 910 3 045 I.n.év 3 793 2 661 II.n.év 3 771 4 067 2 500 15 971 III.n.év 3 750 2 569 Záró 3 045 3 016 Összesen 16 269 13 791 Anyag nyitó 3 515 6 168 I.n.év 6 262 5 831 II.n.év 7 296 7 453 5 550 7 019 III.n.év 6 571 5 803 Záró 6 168 4 723 Összesen 29 812 28 075 Áru nyitó 110 22 I.n.év 144 22 II.n.év 133 136 22 27 III.n.év 133 22 Záró 22 22 Összesen 542 110 Vásárolt összesen: Nyitó 3 625 6 190 I.n.év 6 406 5 853 II.n.év 7 429 5 572 III.n.év 6 704 7 589 5 825 7 046 Záró 6 190 4 745 Összesen 30 354 28 185 Készlet ö s s z e s e n: Nyitó 5 535 9 235 I.n.év 10 199 8 514 II.n.év 11 200 11 656 8 072 10 494 III.n.év 10 454 8 394 Záró 9 235 7 761 Ö s s z e s e n: 46 623 41 976 Készletek forgási sebessége 56,11 nap 46,05 nap

24 5. számú melléklet Létszám, bér és kereset alakulása 2010. évben Megnevezés Átl.stat. létszám Alapbér Kereset fı eft eft Teljes munkaidıben foglalkoztatott fogvatartott 161 30 701 30 701 szabad 2 9 244 9 565 Összesen: 163 39 945 40 266 Nem teljes munkaidıben foglalkoztatott nyugdíjas 0 0 0 állományon kivüli 0 0 0 Összesen: 0 0 Összes foglalkoztatott 163 39 945 40 266 Felügyelı Bizottság: tiszteletdíj: 3 1 637 1637

25 6. számú melléklet Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez Vagyoni helyzet alakulása 2009.év 2010.év Tıkeerısség Saját tıke 336 160 382 496 Mérlegfıösszeg 456 043 = 74 % 437 525 = 87 % Mérleg szerinti eredmény a saját tıke arányában: Mérleg szerinti eredmény -23 164 52 896 Saját tıke 336 160 = -7 % 382 496 = 14 % Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tıke függvényében: Mérleg szerinti eredmény -23 164 52 896 Jegyzett tıke 278 790 = -8 % 278 790 = 19 % Saját tıke-jegyzett tıke aránya Saját tıke 336 160 382 496 Jegyzett tıke 278 790 = 121 % 278 790 = 137 % Befektetett eszközök részaránya Saját tıke 336 160 382 496 Befektetett eszközök 420 254 = 80 % 412 394 = 93 % Forgótıke Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezettségek 35102-108071= -72 969 2009. évi Forgótıke aránya 22795-42204= -19 409 2010.évi Forgótıke -72 969-19 409 Saját tıke 336 160 = -22 % 382 496 = -5 % Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek 108 071 42 204 Mérleg fıösszeg 456 043 = 24 % 437 525 = 10 % Pénzügyi likviditási helyzet mutatói Likviditási mutató Forgó eszközök 35 102 22 795

26 Rövid lejáratú kötelezettségek 108 071 = 32 % 42 204 = 54 % Likviditási gyorsráta Forgóeszközök- készletek 35102-9235 22795-7761 Rövid lejáratú kötelezettségek 108 071 = 24 % 42 204 = 36 % Hitelfedezeti mutató Követelések 24 984 14 460 Rövid lejáratú kötelezettségek 108 071 = 23 % 42 204 = 34 % Vevı, szállító állomány összemérése Vevı állomány 14 048 14 100 Szállító állomány 46 432 = 30 % 1 326 = 1063 % Pénzeszköz és rövid lejáratú köt.aránya Pénzeszköz 883 574 Rövid lejáratú kötelezettségek 108 071 = 1 % 42 204 = 1 % Jövedelmezıség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény -17 698 57 748 Értékesítés nettó árbevétele 75 816 = -23 % 83 181 = 69 % Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen+közvetett költsége 126 400 39538+68874 Értékesítés nettó árbevétele 75 816 = 167 % 83 181 = 130 % Tıkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény -23 164 52 896 Saját tıke 336 160 = -7 % 382 496 = 14 % Alaptıke jövedelmezıség Adózott eredmény -23 164 52 896 Jegyzett tıke 278 790 = -8 % 278 790 = 19 % Hatékonyság vizsgálata Élımunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele 75 816 83 181 Átlagos statisztikai létszám 240 = 316 163 = 510 Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 75 816 83 181

27 Tárgyi eszközök+készl. átlag érték 419548+11656 = 18 % 411995+10494 = 20 % Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték 11656 10494 Értékesítés nettó árbevétele 75 816 = 56 nap 83 181 = 46 nap

28 7. számú melléklet száma Megnevezése Ingatlanon belüli épületek Nyilvántartási érték 2010.12.31. Piaci érték 2010.12.31. Értékhelyes -bítés 1. Irodaépület Parancsnoki iroda épület irodák (40) Iroda épület ( 44 ) BÜFÉ (001 ) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 4 234 701 33 657 761 29 423 060 Tetıtéri iroda Telefonközpont ( 754 ) Gyártáselıkészítı ( 752 ) Iroda épület ( 45 ) Kisvasuti sín ( 4 ) TMK épület ( 37) Transtformátor ház (3) Pk épület technológia ( 41 ) 2. Üzemi épület Bútor üzem ( 1) 79 483 748 197 531 485 118 047 737 Bútorgyártó üzem ( 2 ) Lapszabász emelet ráép. ( 6 ) Ipari légbefúvó ( 15 ) Kiskazánház (8) 3. Toldalék épület Patyolat üzem (5) 5 622 209 19 964 426 14 342 217 4. Raktár Vasanyag raktár (14 ) 27 371 876 492 849 121 Mőszaki anyagraktár ( 11 ) 579 708 4 585 931 4 006 223 5 Szárító Nagy kazánház (9) BFB-hez 635 260 1 259 776 624 516 6. Üzemi épület Szerszám és minta ( 10 ) Labda varró mőhely ( 50 ) 2 458 967 22 100 164 19 641 197 3. Irodaépület Porta épület ( 20 ) 7 608 771 24 245 033 16 636 262 6. TS daraboló Barak (24 ) Mosdó helyiség 2 829 423 15 054 706 12 225 283 7. Nyitott szín Mezıváz szín (21 ) 738 608 11 808 446 11 069 838 8. Üvegipari csarnok Készáru raktár (25 ) 11 890 383 33 459 672 21 569 289 9. Raktár I. Vegyi anyag raktár (17) gépkocsi tároló (744) 1 004 313 9 432 461 8 428 148 10. Raktár II. Garázs ( 12 ) Vegyi anyag raktár 2 ((18 ) 1 069 092 9 432 461 8 363 369 Kulyatelepi raktár Modul barakk 1 ( 22 ) 147 746 6 591 186 6 443 440 Összesen 118 330 300 390 000 000 271 669 700 2009. évi érték 116 343 025 394 573 523 278 230 498 Értékhelyesbítés -6 560 798

8. számú melléklet 29 Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 30375 Adózás elıtti eredmény + 52896 Elszámolt amortizáció + 8838 Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 0 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 0 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + -371 Szállítói kötelezettség változása + -45106 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + 2756 Passzív idıbeli elhatárolások változása + 1013 Vevıkövetelések változása + -52 Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 12050 Aktív idıbeli elhatárolások változása + -1649 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 0 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - 0 Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -7168 Befektetett eszközök beszerzése - -7611 Befektetett eszközök eladása + 443 Kapott osztalék, részesedés + 0 Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -23516 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 0 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának befétele + 0 Hitel és kölcsön felvétele + 0 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - 0 Kötvénny és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - 0 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -23516 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása + 0 Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + -309 záró pénzeszköz 574 nyitó pénzeszköz - 883 pénzeszköz változás -309