A HAZATALÁLÁS ALAPÍTVÁNY évi. Egyéb szervezetek közhasznú beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet és Közhasznú jelentés A HAZATALÁLÁS ALAPÍTVÁNY 212. évi Egyéb szervezetek közhasznú beszámolójához

2 1. Az alapítvány bemutatása Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2. évi C. törvény a számvitelről, az alapítványra vonatkozó kormányrendelet (224/2 (XII.19), valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. Az alapítvány teljes neve: Hazatalálás Alapítvány Az alapítvány székhelye: 8127 Aba, Kisfaludy u 12/C. Az alapító: S. Nagy Endre (An.: Sándor Katalin, szül.: Kisújszállás, október 16.) Alapító vagyon: 1.. Ft Az alapítvány közhasznúsági fokozata: közhasznú Az alapító okirat kelte: 28. június 2. Az alapítvány célja: Oktatási, közművelődési, művészeti tevékenység, az épített és természeti környezet védelme, az egészséges életmód közösségi feltételeinek elősegítése, a foglalkoztatás megoldásában és az önkormányzati feladatok megvalósításában való közreműködés A célja szerinti besorolása: oktatási tevékenység Alapítvány képviselőjének neve: Szilasy György A kuratórium további tagjai: Pap Gábor (1132 Budapest, Váci u /5.) Jakus Judit (8621 Zamárdi, Szélescsapás u. 1.) Az alapítvány fő tevékenységei: Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés Kulturális tevékenység Kulturális örökség megóvása Műemlékvédelem Természetvédelem, állatvédelem Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével 2. Számviteli politika Alapítványunk a törvényi előírásoknak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.

3 Alapítványunk mérleg főösszege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben átlagosan foglalkoztatottak száma alapján figyelemmel a Számviteli Törvény 8. -ában foglaltakra egyszerűsített éves beszámolót készít. A mérleg formáját tekintve a 224/2. (XII.19.) Korm. rendelet 4 számú mellékletében foglaltak szerinti, az eredménykimutatás pedig a Rendelet 5. számú mellékletében előírt tagolás szerint készül. A mérleg fordulónapja: minden üzleti év (tárgyév) december 31. A mérlegkészítés időpontja: a mérleg fordulónapot követő ötödik hónap utolsó napja. A költségeket kizárólag az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván, a készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk. A készletek nyitó és záró értékeit leltározással állapítjuk meg. Az alapítvány az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a szükséges mértékben A várható kötelezettségekre; A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségre. A jövőbeni költségekre nem képezünk céltartalékot. Az elszámolások minősítésének szempontjából jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forint. 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a. Az eszközök és készletek értékelése az amortizáció mértékével csökkentett beszerzési illetve előállítási értéken történik. A vállalkozás értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutat ki. b. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indulunk ki. Az elszámolás a Számviteli Törvény szerint a hasznos időtartam arányában lineáris módszerrel történik az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig. c. Maradványérték nagyságát az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 1%-át, vagy ha az kevesebb, mint 5 E Ft, akkor az 5 E Ft-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve) vagy hulladékként értékesíthető, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. d. Az 1 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. e. Terven felüli értékcsökkenést selejtezés vagy káresemény alkalmával számol el az alapítvány.

4 f. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (2%-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelési készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis egy éven túli és meghaladja a 1 eft-ot. A vevőként, az adósonként kis összegű követeléseknél a vevők, az adósok együttes minősítése alapján az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 5 százalékában határozzuk meg. 4. Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Mérleg részletezése Az Alapítvány támogatásokból jelentős Tárgyi eszköz beszerzéseket hajtott végre, amelyek részletes kimutatása az A1 és A2 melléklet látható. 212 december 31.,-én az Ifjúság szálló használatba vételi engedélye még nem került kiadásra, így ez a beruházások, felújítások alatt található. Az Alapítvány Pénzeszközei 212. december 31.-én: Pénztár ,- Ft Bankszámla (Kápolnásnyék és Vidéke Takarék) 9.831,- Ft Összesen ,- Ft Jegyzett tőke: 1.- eft Tőkeváltozás/Eredmény eft Követelései és Kötelezettségei a B és C melléletben kerültek tételes bemutatásra. b.) Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Alapítvány részletező kimutatását az E mellélet tartalmazza. 5.Célszerinti juttatások kimutatása A célszerinti juttatások bemutatása a Tám1-4 mellékletekben. Az SZJA 1% felajánlás ,- Ft az NAV részéről kiutalásra került, de 212 december 31.-én még nem került felhasználásra.

5 6.Tájékoztató kiegészítések Az alapítvány képviseletére jogosult személy 212. december 12.-én Szilasy György. Az alapítvány elnöke és a vezető tisztségviselők semmilyen juttatásban nem részesültek. A mellékelt szöveges beszámoló a 212. évi közhasznú egyszerűsített beszámoló szerves részét képezi. Kelt: Székesfehérvár, 213 április Szilasy György

6 Befektetett eszközök állományváltozása A-1 melléklet Bruttó és nettó érték alakulás Megnevezés Bruttó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Bruttó érték Halm. leírás Nettó érték év 212.év 212.év Immateriális javak Alapítás átszervezés Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok Műsz.ber.gépek, járművek Egyéb ber., felsz., járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen Értékcsökkenési leírás alakulása Megnevezés Halm. écs. Terv szerinti Előző évi Terven felüli Összes Egyéb Halm. écs. leírás écs. écs. écs. visszaír. écs. áll.vált. leírás év 212.év 212.év 212.év 212.év Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok Műsz.ber.gépek, járművek Egyéb ber., felsz., járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen

7 A-2 melléklet LELTÁRI MEGNEVEZÉS ÜH BÉ BÉ ÉCS H.ÉCS ÉCS ÉCS. H.ÉCS NÉ SZÁM VÁLT. % VÁLT Konyha bútor év V Összesen: Fénymásoló , Digitális Projector , ASUS notebook , A Összesen: db hűtőszekrény év db tűzhely év db laptop év A-Tám Összesen: Összesen: db ágyneműtartó V Összesen db szivacs A Összesen db ffi kerékpár db női kerékpár db mosógép A-Tám Összesen Összesen ÖSSZESEN SUM Hazatalálás

8 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. B. melléklet Követelések 212. december 31-én Vevőkövetelések Belföld Ft Ft Egyéb követelések Általános Forgalmi Adó Szakképzési hozzájárulás Téves utalás Szállítói túlfizetés 1 67 Ft 4 Ft Ft Ft Összesen Ft Követelések összesen Ft Székesfehérvár, 213. április 27.

9 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. C. melléklet Kötelezettségek leltár 212. december 31. Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók Külföldi Szállítók Egyéb kötelezettségek Kölcsön (Szolga Péter) Hitel (Gázmodul-Weis ) Személyi jövedelem adó EHO Bérkifizetés Egészségbiztosítási járulék SZJA 1% Összesen Ft Ft Ft 5 Ft Ft Ft Ft Ft 2 Ft Ft Ft Kötelezettségek összesen Ft Székesfehérvár, 213. április 27.

10 212 évi Eredmény levezetés bemutatása E.melléklet BEVÉTELEK: Vállalkozói árbevétel - szálláshely bérbeadás 351 Alapítványi bevételek összesen: 6587 Adományok 2834 Közhasznú működésre kapott támogatás 1 Kerekítési különbözet 2 e Ft 1 Pénzintézettől kapott kamat 17 Rendkívüli bevételek - fejlesztési támogatások 2735 (MVH e Ft + támogatás e Ft elhatárolás után fennmaradt összege) Összes alapítványi bevétel: 6938 RÁFORDÍTÁSOK: Vállalkozói költségek összesen: 291 Vállalkozói anyagköltség 11 Vállalkozói személyi jellegű ráfordítás 162 Vállalkozói értékcsökkenés 118 Alapítvány anyag jellegű ráfordítások összesen: 1559 Higénia 22 Irodaszer 4 Felszerelési tárgyak 13 Közhasznú tevékenység anyag költsége 576 Utazási költség 39 Posta 5 Telefon / internet 18 Könyvelés 19 Tanácsadás, bonyolítás 45 Bank költség 44 Alapítvány személyi jellegű juttatások összesen: 1467 Munkabér 1112 Alkalmi munkavállaló 63 Erzsébet utalvány 3 Bérjárulékok 262 Alapítvány értékcsökkenési leírás 2722 Összes alapítványi ráfordítás 639 Tárgyévi eredmény 899 -vállalkozói 6 -közhasznú 839

11 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. Tám-1 Működési támogatás Abai Önkormányzat Célszerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Személyi jellegű kifizetés Higénia Irodaszer, nyomtatvány Anyag költség Utazási költség Posta költség Telefon Tanácsadás Felhasználás összesen 1 Ft Ft Ft Ft Ft Ft 2 95 Ft Ft 5 Ft Ft Székesfehérvár, 213. április 27.

12 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. Tám-2 Ifjúsági szálló pályázat (Vállalkozói tevékenységhez) Célszerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Ifjúsági szálló építési munkái Felhasználás összesen Ft Ft Ft Székesfehérvár, 213. április 27.

13 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. Tám-3 Eszközbeszerzési támogatás (Vállalkozói tevékenységhez) Célszerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Hűtőszekrény 2db Tűzhely 2db Laptop 4db Mosógép 2db FF-i kerékpár 15db Női kerékpár 15db Bonyolítás díja Felhasználás összesen Ft 286 Ft 256 Ft 712 Ft 188 Ft 1 5 Ft 1 5 Ft 395 Ft Ft -jogdíjak,előfizetések Ft Székesfehérvár, 213. április 27.

14 Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c. Tám-4 Adományok alapítványi közhasznú tevékenységekhez Adományok Felhasználás kimutatása Személyi jellegű kifizetés Tárgyi eszközök (felhalmozási) Higénia Irodaszer,nyomtatvány Felszerelési tárgyak Anyag költségek tevékenysége (pl fa - fafaragótáborhoz) Posta Telefon Inertnet Könyvelési díj Tanácsadás Bank költség Felhasználás összesen Ft Ft Ft 19 8 Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 19 5 Ft 5 Ft Ft Ft Székesfehérvár, 213. április 27.