SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A 2009 ÉVI PÉNZÜGYI GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉGRŐL

Átírás

1 FVM DASzK Szakképző Iskola Lippai János Kertészeti Szakképző Iskola és Kollégium Sopron, Bánfalvi u SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A 2009 ÉVI PÉNZÜGYI GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉGRŐL Az államháztartásról szóló 1992 évi XXXVIII törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló többször módosított 217/1998. ( XII. 30.) Kormányrendelet előírásai szerint a 2009 évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási törvény előkészítéséhez 2009 évi gazdálkodásunkról az alábbiakban adunk számot: 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1. Az intézmény neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe: - A tagintézmény neve: FVM DASzK Szakképző Iskola Lippai János Kertészeti Szakképző Iskola és Kollégium - Törzskönyvi azonosító: mint tagintézmény. - Honlap címe: Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése. Alapító okiratunk szerint az alábbi állami feladatokat látjuk el: általános középfokú oktatás, nappali munkarend szerint, alapfokú iskolai végzettséghez kötött szakmai középfokú oktatás, nappali munkarend szerint, középfokú iskolai végzettséghez kötött szakmai középfokú és felsőfokú oktatás, nappali munkarend szerint és az ehhez kapcsolódó kollégiumi (diákotthoni) férőhely biztosítása étkeztetéssel. Feladatunk a szakmai oktatás gyakorlati munkahelyeinek biztosítása, az ott megtermelt termékek értékesítése. Szabad kapacitásunk terhére kiegészítő tevékenységet végezhetünk alapfeladatunk sérelme nélkül és vállalkozást is folytathatunk. 1.4.Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások, jellemző mutatók segítségével, a szakmai feladatok teljesítésének értékelése 1

2 Iskolánkban zömmel középfokú oktatási feladatokat látunk el az általános és szakmai képzés területén. Az oktatásban résztvevők létszáma az alábbiak szerint alakult: 2008 szeptember 2009 szeptember változás általános középfokú oktatás 116 fő 101 fő - 15 fő szakmai oktatás 15 fő 31 fő + 16 fő összesen oktatott létszám 131 fő 132 fő + 1 fő kollégiumban elhelyezettek 27 fő 38 fő + 11 fő Az oktatásban résztvevők létszáma 1 fővel növekedett az előző évhez képest, 15 fővel csökkent az általános középfokú oktatásban résztvevők létszáma, a szakmai képzésben résztvevők száma pedig 16 fővel emelkedett. A kollégiumban elhelyezettek létszáma is nőtt 11 fővel, sajnos a kollégiumi térítési díjat az ÁFA emelés mértékével (5 %) kénytelenek voltunk emelni. A tanulói létszámunk változása az országos beiskolázási aránycsökkenés ellenére szerény emelkedést mutat. Kollégiumunk szabad férőhelyeit elsősorban osztálykirándulások résztvevőinek értékesítjük, illetve külön honlapon reklámozzuk e szálláshely lehetőséget. A pedagógiai feladat végrehajtását részletesen a tanév munkájáról készült beszámolónk tartalmazza, melyet az Intézmény-felügyeleti és Vagyongazdálkodási Főosztály részére megküldtünk évben megkezdtük a szakmai gyakorlati oktatás általános kertészek, növényvédelmi technikusok tárgyi feltételeinek javítását mintegy 10 ha vegyes gyümölcsös telepítésével, amit 2009 évben is folytattunk az ápolási munkákkal. Az FVHtól megkaptuk a termőre fordítás engedélyét vel, mely a Földhivatalnál a tulajdoni lapon is átvezetésre került. Feladatunk ezen kívül a mintegy 20 ha elöregedett szőlő ültetvény ápolási, betakarítási munkáinak elvégzése a tanulók és technikai dolgozóink bevonásával. A rendelkezésünkre álló költségvetési előirányzatokkal igyekeztünk úgy gazdálkodni, hogy a 2009 évre tervezett sokrétű feladatunkat maradéktalanul meg tudjuk oldani a saját forrás bevonása mellett. 1.5.Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, takarékossági intézkedések és a gazdálkodásra, feladatellátásra gyakorolt hatásuk évi jelentős áremelésekre (közművek, üzemanyag, élelmezési nyersanyagok, stb.) költségvetésünk támogatási előirányzata nem minden esetben nyújtott fedezetet. További takarékoskodásra már nincs módunk az alapfeladat sérelme nélkül évben a kollégiumban nem tudtunk újabb felújítást végezni. Kollégiumi pályázati pénz rendeltetésének megfelelő felhasználásával javítani tudtuk az eszköz ellátottságot. Az iskolában az F3-as teremben a FOTON Kft. Szakképzési hozzájárulás terhére kicserélt 3 db ablakot. Sajnos az épületeink helyiségeiben elengedhetetlenek lennének a tisztasági festések melyekre több éve nem került sor. 2

3 2. Az előirányzatok alakulása 2.1. Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítéseket befolyásoló főbb tényezők évi kiemelt előirányzatainkat és azok teljesülését az alábbi táblázat tartalmazza: ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti elő Módosított Teljesítés Eltérés a mód irányzat előirányzat előir.hoz Kiadások - személyi juttatás járulékok dologi kiadások ellátottak juttatásai felújítás beruházás Kiadás mindösszesen Bevételek - intézményi műk.bevétel támogatás műk.célú pénzeszköz átvétel előző évi fejezeti pénzmaradvány átvétel évi előir.maradvány Bevételek mindösszesen évi maradvány A fejezet által az intézmény működtetésére átadott pótelőirányzatok felhasználása, valamint az elért célok 2009 évben iskolánk költségvetési előirányzata nyolc esetben került módosításra az alábbiak szerint: - Fenntartói hatáskörben öt ízben, mégpedig: 1. A dologi kiadások finanszírozására 5 alkalommal: a./ április 27-én 350 e Ft-ot a tanulók étkezési támogatására (tényleges kedvezmény adása: 544 e Ft), és 220 e Ft-ot ingyenes tankönyvre ténylegesen kifizetünk 599 e Ft). b./ 2009.január 26-án -396 e Ft került elvonásra az egyébként is alul tervezett dologi kiadásból. c./ június 24-én fejezeti pénzmaradványból póttámogatás e Ft. d./ október 30-án jóváhagyásra került a évi e Ft pénzmaradvány, melyet dologi kiadások fedezésére (gázdíjra) fordítottunk. e./ szeptember 17-én 400 e Ft-ot kaptunk a KEOP pályázat előkészítésére 2. Személyi juttatásra 233 e Ft (tényleges kiutalás 308 e Ft), járulékára 75 e Ft-ot pedagógus szakkönyv támogatásra, valamint iskolarendszerű vizsgára 127 e Ft-ot személyi juttatásra (tényleges kifizetés e Ft + 30 e Ft szolgáltatásként), és 41 e Ft-ot a járulékaira (tényleges kiadás 332 e Ft) kaptunk április 27-én. 3

4 - Kormány hatáskörben 2 alkalomra került sor: 1. A kereset kiegészítésre e Ft-ot személyi juttatásra és e Ft-ot járulékra. 2. A évi kereset kiegészítés elszámolásakor visszavonásra került e Ft a személyi juttatásból és 355 e Ft a járulékokból. - Saját hatáskörű előirányzat növelést december 21-én a működési bevételeink kedvező alakulása miatt e Ft-ot adtunk le az Államkincstárnak, melyből 500 e Ft-ot felújításra, e Ft-ot intézményi beruházásra használtunk fel. Továbbá ugyanekkor saját hatáskörben előirányzat átrendezést hajtottunk végre: a személyi juttatásból e Ft-ot, a járulékokból e Ft-ot, azaz összesen e Ft-ot dologi kiadásokra csoportosítottunk át. Összességében költségvetési előirányzatunk 2009 évben e Ft-tal növekedett, amiből a dologi kiadások fedezetére e Ft ment el; fejlesztési elképzeléseinkre e Ft-ot fordítottunk, bér előirányzatunk -2,617 e Ft-tal csökkent, a járulékok előirányzata pedig -403 e Ft-tal.. Továbbra is gondot jelent a dologi kiadásokra fordítható forrás szűk keresztmetszete, különösen a jelentősen megemelkedett gázdíj és közüzemi díjak kifizetése; valamint a karbantartások, az eszközök pótlásának elmaradása már a működésünket veszélyezteti. 2.3 A személyi juttatások előirányzatának alakulása, a létszámváltozások: Költségvetésünkben a létszám-gazdálkodás tekintetében a megelőző évek szigorításait követően további 2 fő létszámleépítést hajtottunk végre. A személyi juttatásoknál a módosított kiadási előirányzat jelentős kiadás megtakarítás jelentkezett ( 5 millió feletti), mely a dologi kiadásaink hiányának befoltozására ment el. A személyi juttatások eredeti előirányzata e Ft. Évközi változás a Kormány hatáskörében e Ft, valamint fenntartói hatáskörben 360 e Ft volt, míg saját hatáskörben e Ft-ot csoportosítottunk át dologi kiadásra, így a módosított előirányzat e Ft lett. Megnevezés Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Eltérés Teljes mi f. rendszeres szem jut Részmi f. rendszeres szem jut Munkav. kapcs. juttatások Foglalkoztatottak sajátos juttat Személyhez k. költségtérítés Állományba nem tart. juttatásai Személyi juttatások összesen A teljes munkaidőben foglalkoztatottaknál a bérmegtakarítás oka, hogy több álláshely betöltése a létszámstop miatt nehezebben volt megvalósítható, így ezen időszakra kénytelenek voltunk a feladatokat megbízási díjak kifizetésével megoldani, valamint a hiányzások miatti kiesések. Az utóbbi esetben a helyettesítésekre kiadott összegek a munkavállalókkal kapcsolatos juttatások során jelent meg. Az állományba nem tartozók személyi juttatásainak e Ft-os túllépésének egy részét az érettségi és szakmai vizsgákra kifizetett juttatások idézték elő (ezen póttámogatásokat nem fedezték a kiadásokat ), a másik részét a már ismertetett létszámstop okozta (mely bérmegtakarításként a teljes és részmunkaidősek bérénél jelentkezett). 4

5 Iskolánkban az egy főre jutó személyi juttatások az előző évhez képest az alábbiak szerint alakultak: Rendszeres Munkavégzéshez Összesen Átl.áll. 1 főre jutó össz személyi juttatás kapcs.kifiz. létszám szem.j. + m.v.k.kif év e Ft e Ft e Ft 55 fő Ft/fő év e Ft e Ft e Ft 55 fő Ft/fő % az előző évhez 82,59 % 113,39 % 87,77 % 100,00 % 87,77 % 2.4. A dologi kiadások előirányzata változásának, a működési kiadások főbb jogcímeinek bemutatása, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is. Dologi kiadásunk eredeti előirányzata Saját hatáskörű módosítás (átcsoportosítás) Módosításra fenntartói hatáskörben került sor Összességében dologi kiadásaink módosított előirányzata volt, aminek teljesítése maradvány e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 2009 évben a dologi kiadások között jelentős ( e Ft) összeget képviselt a szolgáltatás kiadása, amiből az gázenergia: e Ft (az előző évekhez viszonyítva jelentős megtakarítást értünk el: részben az igen szép őszi időjárás miatt, részben azért, mert a takarékoskodást állandóan napirenden tartottuk), villamos-energia: e Ft, vízés csatornadíj: 954 e Ft, míg karbantartásra és fenntartásra e Ft-ot költöttünk. Az elöregedett gépjárműpark üzemképes állapotban tartása, valamint az üvegházak berendezéseinek elavultsága (a Polgármesteri Hivatallal tervezett évek óta húzódó földcsere miatt, mely végül mégsem jött létre és lezárult) egyre több ráfordítást igényel. Szükség volna az iskola és kollégium, és a tanüzemi tantermek tisztasági festésére is, valamint az originált fűtéshálózat fokozatos cseréjére is (erre ez ideig csak a radiátorok kilyukadása esetén került sor). Készletbeszerzésre e Ft-ot költöttünk, ebből az élelmezési nyersanyag mintegy e Ft-ot tesz ki. Jelentős a szakmai anyagokra (2.197 e Ft melyből a virágos Sopronért kiállítás dekorációjának elkészítéséhez vásárolt anyag e Ft), üzemanyagra (1.008 e Ft) fordított kiadás könyvekre 854 e Ft-ot (melyből az ingyenes tankönyv 599 e Ft), egyéb anyagokra e Ft-ot fordítottunk Sajnos késedelmi kamat kifizetésére is kényszerültünk (218 e Ft), melyet alapvetően a gázdíj késedelmes kifizetése okozott. Igen jelentős tétel az ÁFA e Ft, melyhez hozzájárult a i ÁFA emelés. Sajnos a dologi kiadásokra jóváhagyott keret évek óta változatlanul alul tervezett, folyamatosan csökkentik az összeget a növekvő árak ellenére. A szállítói tartozások kifizetése egyre komolyabb feszültségeket idéz elő, egyre nagyobb összegű késedelmi kamat kifizetésére kényszerülünk A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása, az eredeti előirányzathoz képest a változás okai. A felújítások és beruházások tételes bemutatása, indoklása. 5

6 2009. évben sem volt felhalmozási kiadásra eredeti előirányzatunk. Az év során fenntartói hatáskörben ebben az évben sem került módosításra iskolánk ezen előirányzata: Saját hatáskörben, többlet működési bevételből tudtunk képezni e Ft-ot, s valójában elköltöttünk e Ft-ot (vagyis 680 e Ft-tal többet) a következőkre: - az iskola F3-as tantermében 3 db ablakcsere, s az ezzel járó helyreállítása a falaknak, - a tangyümölcsösben sikerült megoldani a fúrt kút és az öntöző berendezés összekötését, valamint a hiányzó gyümölcsfák pótlását, - KOLLoka pályázati pénzből egy nagyobb teljesítményű fénymásolót és 2 db számítógépet és nyomtatót vásároltunk, - valamint az ISO megújítására. Szinte nélkülözhetetlen a gyümölcsösben a sorművelő vásárlása. Az elöregedett személyautó és kisbusz cseréje is szükséges, várhatóan a traktorok működő képes állapotban tartásához is jelentősebb összegre lesz szükségünk. Elengedhetetlenül szükséges volna az iskola épületének külső falának udvari részének felújítása, mely omlásveszélyes ennek forrásigénye 2,5 millió Ft. Az iskola és a kollégium még ki nem cserélt elavult nyílászáróinak cseréjének folytatása a kollégiumra sikerült pályázatot beadni. Nagy előrelépést jelentene, ha a gázenergiát megújuló energiaforrással válthatnánk ki, szeretnénk, ha az iskola épületére már kész KEOP pályázatunk beadásra kerülne, s jó lenne hasonló pályázat a kollégium épületére is. Az elöregedett szőlő művelése teljes egészében ráfizetés, így annak korszerűsítése elengedhetetlené vált Bevételek alakulása Bevételeink alakulását között a következő táblázat mutatja: Áru- és készletért Szolgáltatások ellenért Egyéb sajátos bevétel Bérleti díj bevétel Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Egyéb kártérítés Alk., tanulók egyéb tér Saját bevételek ÁFA visszatérülés Szakképzési hozzájár Termőföldvéd. átvett tám Működési c. pénze. átv Műk.államht. belülről Felh. államht. belülről Kieg visszatéeülés Fejezeti pénzmar. átvétel 4000 Előző évi pénzm. Igéynbevétel Költségvetési támogatás Bevételek összesen Az előző táblázatból jól kitűnik, hogy: - az elmúlt 5 év tekintetében 2009-ben sikerült a legmagasabb összegű saját bevételt elérni, bár e tekintetben minden erőfeszítést meg kell tenni a további fejlődésre, 6

7 - a költségvetési támogatás drasztikus csökkentése évi bevételeinket eredeti előirányzata e Ft, módosított előirányzat e Ft, teljesítés e Ft; 2584 e Ft a bevételi lemaradást a költségvetési támogatás elmaradása okozta. Az alábbiakban részletezzük: Eredeti EI Módosított EI Teljesítés Eltérés Áru- és készlet értékesítés Szolgáltatások ellenértéke Egyéb sajátos bevétel 3 +3 Bérleti díjak Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Egyéb kártérítés Alk, tanulók egyéb térítése 2 +2 Saját bevétel ÁFA bevétel Szakképzési hozzájárulás Tám. termőföldvédelem Pályázatok mük. bev Intézményi működési bev Fejezei pénzm.átvétel Költségvetési támogatás Pénzforgalmi összesen évi pénzmaradvány Mindösszesen Működési bevételeink módosított előirányzatát saját hatáskörben 2810 e Ft-tal (a már elért többlet bevétellel) növeltük, s még így is sikerült a módosított előirányzatot 1 millió Ft-tal felülmúlni. Ezen tényezők a következőkből tevődnek össze. - Az áruértékesítés elmaradásának egyik igen jelentős oka, hogy mindkét fóliában július első felében kipusztultak a növények (uborka, paprika, paradicsom). Mint kiderült ennek alapvető oka az évek óta halogatott talajfertőtlenítés. Ez őszén pótolva lett, s bízunk abban, hogy ez majd a bevételben is tükröződni fog, hiszen nem mindegy, hogy októberig, vagy júliusig tudunk róla értékesíteni. - A szolgáltatások igen jelentős túlteljesítése részben a kiállítások és díszítési munkák megszerzéséből adódik a szakmai igazgatóhelyettes által, részben a kollégiumi szálláshelyek aktív és tudatos értékesítéséből a mezőgazdasági szolgáltatások értéke igen csekély. - Az ellátottak étkezési bevételét növelni szerettük volna, a tanulók szélesebb körét szeretnénk bevonni az itteni meleg étkezésbe, de sajnos nem sikerült.. - Mind az alkalmazott, mind az idegen étkeztetést szerettük volna növelni, de sajnos nem járt sikerrel. Szórólapozás és saját hirdető tábláink segítségével sikerül némi növekedést elérni. Reménykedtünk, hogy egy soproni megszűnő intézményi konyha érkeztetését 7

8 sikerül megszerezni (kb. napi adag), de sajnos a helyi önkormányzat saját konyháit részesítette előnybe velünk szemben. - Az egyéb kártérítés többletbevételének oka, hogy az évek óta elhanyagolt törött üvegek felszámolását intenzívebben folytattuk, melyet a biztosító megtérített. - Az ÁFA bevétel szerény emelkedését a júliusi ÁFA kulcs emelésének tudhatjuk be. - Szakképzési hozzájárulás tekintetében jelentősebb növekedést tudtunk volna felmutatni, ha pénzforgalmilag közvetlenül rajtunk keresztül bonyolódna. - Pályázat tekintetében a helyi önkormányzatnál elnyert sí tábori és környezetvédelmi nevelési célú pénz jelenti a többletbevételt, mely rendeltetésszerűen felhasználásra került ben a fejezeti pénzmaradványból kapott 4 millió Ft-ot a gázdíj hátralék kifizetésére fordítottuk, míg az előző években mindig póttámogatásként kaptuk meg. Amennyiben ezt a jövőben nem kapjuk meg, a gázdíj kifizetését nincs miből biztosítani. A DASzK központ részéről e Ft költségvetési támogatás nem került kiutalásra, s ez alapvetően összbevételünk elmaradásának oka évi beszámolónkban kimutatott 670 e Ft követelésből a következők nem térültek meg: - BW Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Ft (kiszámlázott IFA VOLT fesztivál) - tanulói étkezési térítési díjból Ft A többi tétel már ez ideig az egyszámlánkra került Előirányzat-maradvány évi költségvetésünk előirányzat-maradványa e Ft Előirányzat-maradványunkat a novemberi gázdíj kifizetésére sem nyújtott teljes fedezetet. A éviben sajnos e Ft maradvány, melynek összetevő elemeit a 2.1. pontbanban táblázatban összefoglaltuk, s alapvető oka a költségvetési támogatás kiutalásának elmaradása. 3. Egyéb 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon hasznosítása Iskolánkban igen szerény a befektetett eszközök bruttó értéke 773 e Ft-os növekedése 2009 év folyamán, ennek összetétele: - pénzforgalmi kiadás (a felhalm. kiad.-nál részletezve) e Ft - pénzforgalom nélküli (tangyümölcsös gondozása) e Ft - tangyümölcsös aktiválása e Ft összes növekedés e Ft - nem aktiválható ÁFA 673 e Ft - selejtezés e Ft - tangyümölcsös beruházásának kivezetése e Ft összes csökkenés e Ft Befektetett eszközeinkből az év folyamán nem értékesítettünk, de az évek óta összegyülemlett nagyrészt számítástechnikai és híradástechnikai javíthatatlan eszközöket kiselejteztünk. 8

9 Továbbá októberében kaptuk meg a FVH-tól a tangyümölcsös szántóból gyümölcsössé nyilvánításának engedélyét, a számviteli szabályok értelmében az összes ráfordítás költségét ki kellett vezetni, de az időszak alatt elért hozamok bevételével (mely e Ft-ot tett ki az eltelt időszak alatt) csökkenteni kellett az aktiválás értékét. A decentralizált pályázatot 2009-ben sajnos nem adtunk be, s így nem sikerült forrást szerezni a gyümölcsös műveléséhez elengedhetetlen gépek vásárlásához. Értékcsökkentés elszámolás a törvény szerint e Ft volt. A 0 -ra leírt tárgyi eszközök állománya e Ft (csak azért nem növekedett, mert a 0-ra leírt eszközökből e Ft került selejtezésre) az összes bruttó érték 17,23 %-a, míg az összes nettó érték 35,59 %-a. A gépek, berendezések állomány csoportjában a nullára leirt eszközök bruttó értéke e Ft) meghaladja az eszközcsoport nettó értékét (6.415 e Ft), ami eszközparkunk további jelentős elöregedését jelzi. Fontos lenne eszközeink folyamatos cseréje, korszerű a modern technikát bemutató, a gyakorlati oktatást segítő új berendezések beszerzése. Továbbá igen jelentős feladatként hárul ránk az elöregedett szőlő problémájának pályázati segítséggel történő megoldása, amely szinte bevétel nélkül csak kiadást jelent. Ehhez nélkülözhetetlen az érintett föld tulajdoni viszonyainak évek óta húzódó rendezetlenségét mielőbb megoldani, a használati jogot intézményünk számára bejegyezni A kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, az előirányzat-gazdálkodási rendszer, a feladatfinanszírozás, a kincstári információ-szolgáltatás tapasztalatai. Az előirányzat-gazdálkodási rendszer minden intézményt arra ösztönöz, hogy a rendelkezésére álló 1/12 forrást ütemezze. Különösen a fűtési díjak kifizetése okoz jelentős gondot, mivel ez az év első 5 hónapjában jelentkezik 80 %-ban s állandóan a fejünk felett lebeg a gázóra kikapcsolásának veszélye. A fent nem hivatkozott pontok iskolánkat nem érintik, azaz gazdasági társaságnak nem tagja, közhasznú szervezetet nem támogat, lakásépítési kölcsönt nem folyósítottunk dolgozóinknak, humánszolgáltatási állami normatívát nem vettünk igénybe, letéti számlát nem kezelünk és vállalkozási tevékenységet sem folytatunk. Összefoglalva A rendelkezésünkre bocsátott támogatással igyekeztünk a leghatékonyabban gazdálkodni figyelembe véve a jogszabályokat -, hogy a szűkülő feltételek mellett az oktatás elengedhetetlen tárgyi feltételeit biztosítani tudjuk. Kérjük beszámolónk elfogadását. Sopron, április 9. Tisztelettel: Gruber László Gál Borbála cégszerű aláírás 9