Bojt Község Önkormányzat 3. P O L G Á R M E S T E R É T Ő L Előkészítő: Tiszó Sándorné irodavezető Pénzügyi Iroda ELŐTERJESZTÉS az önkormányzat 2008. évi költségvetésének III. negyedévi végrehajtásáról Az államháztartásról szóló módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 79. (1) bekezdése szerint: A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-ig, míg háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat - beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok - költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (többlet) összegének alakulását, valamint a helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását. Az önkormányzat és az általa fenntartott intézmények féléves gazdálkodásáról szóló tájékoztatást az alábbiak szerint teszem meg. A 2008. évi gazdálkodás jogi keretei Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a helyi önkormányzatokról szóló módosított 1990.évi LXV törvény a számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvény az államháztartásról szóló módosított 1992.évi XXXVIII. törvény a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvény és e törvények végrehajtási rendeletei határozták meg. Bojt Község Önkormányzat Képviselő-testülete 2008. évi költségvetését a 1/2008. (II. 18.) BKt. rendeletével állapította meg. A költségvetési szabályozórendszer működésének értékelése Az önkormányzat 2008. szeptember 30-ig tartó gazdálkodását a költségvetési rendeletben megállapított célkitűzések alapján, illetve a költségvetési politikában meghatározott gazdasági és pénzügy-politikai feltételekben biztosított lehetőségek szerint folytatta. A gazdálkodás a likviditási hitel rendelkezésre tartása mellett, a kiadások rangsorolásával történt. A teljesítési adatokban is megmutatkozik az odafigyelés, a takarékos gazdálkodás.
Az önkormányzat pályázati lehetőségei nagymértékben korlátozottak, mivel a pályázatokhoz szükséges önrészt csak a normatív támogatás felhalmozásra fordítható összegéből tudja biztosítani, ez az összeg 2008. évben 5 960 e Ft. A bevételek és kiadások alakulása A költségvetés fő számait, bevételeit és kiadásait az 3. sz. melléklet tartalmazza kiemelt előirányzatonként: - szakfeladatonkénti bontásban a bevételekről és kiadásokról a 4. sz. mellékletben részletes tájékoztatást adunk, - a felújítási és felhalmozás kiadások részletezését az 5. számú melléklet, - az önkormányzat által nyújtott szociális ellátások részletezését a 4. számú melléklet, - a helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásainak és bevételeinek alakulását az 4. sz. melléklet tartalmazza. A bevételek főösszegének teljesítése 98,5%, míg a kiadások 101,2 %. Kiadásaink fedezetére, az igényekhez igazodva folyószámlakerettel rendelkezünk, mely a költségvetésünk egyensúlyának biztosításául, fedezetéül szolgál. Folyószámla hitelkeretünk 10 millió Ft a folyamatos gazdálkodás megteremtése érdekében. I. Bevételek alakulása: Összességében 2008. III. negyedévben 126 393 e Ft forint bevétel realizálódott, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,5%. Bevételek részletezése: Az önkormányzat saját és átengedett bevételekből, az állami hozzájárulásból és támogatásból, valamint az átvett pénzeszközökből gazdálkodhatott. A helyi iparűzési adó tervezése a központi költségvetés által településünkre meghatározott adó- erőképesség figyelembevételével, valamint a településünkről az előző évben beérkezett adóbevallások indexálása alapján történik. Az iparűzési adóbevétel az előirányzathoz képest jóval magasabban teljesült. Az önkormányzat a saját és átengedett bevételekből, az állami hozzájárulásból és támogatásból, valamint az átvett pénzeszközökből összesen 126 393 e Ft összegű tárgyévi bevétellel gazdálkodhat. Ebben az évben a működési kiadások részbeni fedezésére 8 895 e Ft-ot, a villamos-energia áremelkedés miatt 137 e Ft támogatást ítéltek meg számunkra, valamint a működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatására 4 000 e Ft-ot. A működési kiadásokra újabb beadott pályázatunk van, amelynek az elbírálása még nem történt meg.
II. A kiadások alakulása: Összességében az önkormányzat kiadásai a módosított előirányzathoz viszonyítva 129 719 e Ft (101,1 %). Az intézmények a személyi jellegű juttatások tervezésére, az évközi felhasználásokra kiemelt figyelmet fordítottak. Személyi juttatásra összesen 19 397 e Ft-ot, a módosított előirányzathoz viszonyítva 68,7 %-ot használtak fel. A személyi juttatásokat terhelő társadalombiztosítási járulékra, munkaadókat terhelő járulékra, egészségügyi hozzájárulásra, táppénz hozzájárulásra az összes kiadás 6 209 e Ft. (65,2 %) volt. Dologi kiadásokra 24 896 e Ft-ot fordítottunk. A kiugróan magas teljesítést az előző évi visszafizetési kötelezettség 10 052 e Ft teljesítése okozta. A szociális juttatások felhasználása az időarányostól kedvezőbben: 86,2 %-ra teljesült, ami 31 946 e Ft felhasználását jelenti. A Többcélú Kistérségi Társulás biztosított a közmunkaprogramban történő foglalkoztatást, valamint az önkormányzat közcélú foglalkoztatása is a tartósan munkanélküliek egy részét tudta foglalkoztatni. Összességében az önkormányzat gazdálkodása a 2008. III. negyedév során eredményes, közel időarányos volt a működést érintően, a felhalmozási kiadások teljesítésének feltétele a beadott pályázatok sikeres elbírálása. A kiadások teljesítését a takarékos gazdálkodási szemlélet jellemezte. Az III. negyedéves gazdálkodásunk időarányos teljesítése mellett azonban figyelembe kell vennünk azt a tényt, hogy a költségvetés tervezése során 35 024 e Ft forráshiánnyal számoltunk, tehát az év hátralévő részében rendkívüli figyelmet kell fordítanunk arra, hogy önkormányzatunk még takarékosabban gazdálkodjon, hiszen forráshiányunk alig 37,2%-át itélték meg eddig támogatásként számunkra. Mindezek alapján előterjesztem az alábbi H a t á r o z a t i j a v a s l a t-ot: Bojt Község Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2008. III. negyedévi gazdálkodásáról szóló beszámolóját elfogadja. A képviselő-testület felhívja a gazdálkodás felelős vezetőit az év hátralévő részében a bevételek maradéktalan beszedésére, valamint a kiadási előirányzatok rendeltetésszerű és takarékos felhasználására. Felkéri a polgármestert a határozatokból adódó szükséges intézkedés megtételére.
Felelős: Vass Mária polgármester Határidő: 2008. december 31. Bojt, 2008. november 15. VassMária polgármester
1. sz. melléklet Bojt Község Önkormányzat 2008. III.negyedévi szociális juttatások részletezése (kiegészítő tájékoztatás a 2008. évi költségvetési rendelet módosításának 4-es számú mellékletéhez) Eredeti Módosított Teljesítés % előirányzat előirányzat Nem foglalkoztatottak rendszeres szociális 24 386 24 386 22 471 92,1 segélye Rendszeres szociális segély egészség kár. 446 446 0 - szem-ek Rensz.szoc.segély ker.tev. mell. 704 704 444 63,0 Időskorúak járadéka 708 708 588 83,1 Lakásfenntartási támogatás 6 210 6 210 5368 86,4 Ápolási díj 1 368 1 368 876 64,0 Egyéb rászorultságtól függő ellátás 1061 1725 1768 102,5 Átmeneti segély 500 500 188 37,6 Köztemetés 160 160 0 - Közgyógyellátás 834 834 231 27,7 Önkorm. által folyósított ellátások összesen: 36 377 37 041 31 946 86,3 e Ft
Bojt Község Önkormányzata 2008. I. félévi bevételeinek szakfeladat szerinti megoszlása Szakfeladat megnevezése Eredeti ei. Módosított ei. Teljesítés % Kommunális feladatok: Községazdékodási szolgáltatás 1 530 1 530 1258 82,2 Oktatási feladatok: Óvodai nevelés - - 6 - Oktatást kie. tev. 272 272 2 830 10,4 Intézményi étkeztetést kieg. tev. 415 415 368 88,7 Szociális ellátások: Szociális étkeztetés - - 662 - Nappali szociális ellátás 620 620 457 73,7 Családsegítés és gyermekjóléti 500 640 55 8,6 szolg. Rendszeres pénzbeli ellátások - - 137 - Eseti pénzbeli ellátás - - 147 - Igazgatási tevékenység: Önkorm. Igazgatási tevékenysége 2 525 2 950 10 025 339,8 Finanszírozási műveletek 35 024 24 515 31 000 - Helyi kisebbségi önkormányzat 555 50 418 - Közművelődési feladatok Könyvtár tev. 975 975 813 83,3 Önk. feladatra nem tervezhető Ebből: Iparűzési adó 450 450 983 218,4 Pótlék, bírság 10 10 45 450,0 SZJA 19 437 19 271 14 819 76,9 Normatív állami hozzájárúlás 23 323 22 873 17 589 76,9 Gépjárműadó 760 760 830 109,2 Központosított támogatás - 2 615 1 909 73,0 Egyes szociális feladatok 37 620 37 620 33 537 89,1 támogatása ÖNHIKI - 8 895 7 037 79,1 Egyéb központi bevétel - 657 657 100,0 CÉDE támogatás - 3 235 3 235 100,0 Önkormányzati lakások lakbér bev. 1 81600 96 386 80 642 83,7 Szakfeladat nélküli függő - 2 425 - Szakfeladatok összesen: 124 016 128 353 126 393 98,5
Bojt Község Önkormányzata 2008. I. félévi kiadásainak szakfeladat szerinti megoszlása Szakfeladat megnevezése Eredeti ei. Módosított ei. Teljesítés % Kommunális feladatok: Helyi közutak fenntartása 144 144 94 65,3 Községgazdálkodás 12 499 12 566 9 949 79,2 Temető fenntartás 534 534 152 28,5 Közvilágítás 1 932 1 932 1 187 61,4 Oktatási feladatok: Intézm.étk.kieg.tev-ként - - 2 820 - Iskolai oktatás - - 4 956 - Iskolai int, közétkeztetés 300 300 - - Óvodai nevelés - 3 235 4 083 126,2 Oktatást kiegészítő tevékenység 10 867 10 867 729 6,1 Szociális ellátások: Eseti pénzbeni ellátás 2 130 2 130 1 917 90,0 Rendszeres pénzbeni ellátás 34 575 34 575 29 902 86,5 Eseti gyermekv. pénzbeni ellátás - 525 - - Gyermekjóléti és családsegítő 4 629 4 836 2 956 61,1 szolgálat Szociális étkeztetés - - 891-20 539 20 419 6 823 - Anya és gyermekvédelem 156 156 174 111,5 Közművelődési feladatok: Művelődési ház tev. 2 596 2 654 1 399 52,7 Könyvtár tev. 1 602 1 602 929 58,0 Igazgatási tevékenység: Önkormányzat igazgatási 30 958 31 029 28 147 90,7 tevékenység Finanszírozási műveletek - - 28 000 - Kisebbségi önkormányzat 555 786 503 64,0
Szakfeladat nélküli függő - 63 444 - Szakfeladatra fel nem osztott kiadás 3 664 Szakfeladatok összesen: 124 016 128 353 129 719 101,1