1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése BUDAPESTI INGATLAN RT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. 457-3860 Éves beszámoló 2004. 01. 01. - 12. 31. üzleti évről Keltezés: Budapest, 2005. március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 3 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesìtés nettó árbevétele 1 134 624 1 170 913 02. Exportértékesìtés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 134 624 0 1 170 913 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) 0 0 0 III. Egyéb bevételek 12 083 8 804 III. sorból: visszaírt értékvesztés 3 700 05. Anyagköltség 83 606 103 652 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 363 921 264 345 07. Egyéb szolgáltatások értéke 8 939 11 289 08. Eladott áruk beszerzési értéke 3 940 179 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 103 952 148 261 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 564 358 0 527 726 10. Bérköltség 46 118 105 031 11. Személyi jellegû egyéb kifizetések 6 608 11 795 12. Bérjárulékok 16 725 37 642 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 69 451 0 154 468 VI. Értékcsökkenési leírás 129 424 130 191 VII. Egyéb ráfordítások 70 625 83 950 VII. sorból: értékvesztés 386 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 312 849 0 283 382 Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 1 4 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 0 920 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 920 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz.-ban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 460 062 0 2 139 822 81. Rövid lejáratú kölcsönök 497 82. 83. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek 1 500 000 84. Vevõktõl kapott elõlegek 91 968 107 081 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 19 203 12 575 86. 87. Váltótartozások Rövid lej. kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 8 554 114 88. 89. Rövid lej. kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 340 337 519 555 90. G. Passzív idõbeli elhatárolások (91.-93.sorok) 156 945 0 374 844 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 125 1 086 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 156 820 373 758 93. Halasztott bevételek 94. FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 5 399 777 0 7 356 841 Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 1 3 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 4 782 770 0 4 841 255 54. I. JEGYZETT TŐKE 2 583 220 2 583 220 55. 56. 57. 54.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK 594 752 594 752 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1 562 727 1 604 798 59. 60. 61. V. LEKÖTÖTT TARTLÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 42 071 58 485 62. E. Céltartalékok (63.-65.sorok) 0 0 0 63. 64. 65. 66. Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 460 062 0 2 140 742 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 0 0 68. 69. 70. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részes. visz.-ban lévő vállalkozással sz Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 1 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sor) 862 070 0 967 940 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 0 0 0 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) 226 519 0 571 474 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 21 526 12 391 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 7 435 12 775 37. 38. 39. Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések 197 558 546 308 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 634 971 0 350 013 41. 42. 43. 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 634 971 350 013 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 580 0 46 453 46. Pénztár, csekkek 392 283 47. Bankbetétek 188 46 170 48. C. Aktív idõbeli elhatárolások (49.-51. sorok) 25 546 0 18 708 49. Bevételek, aktív időbeli elhatárolások 23 917 17 130 50. Költségek, ráfordítások aktív ikőbeli elhatárolása 1 629 1 578 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 5 399 777 0 7 356 841 Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 1 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 4 512 161 0 6 370 193 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 805 0 1 373 03. 04. 05. 06. Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek 805 1 373 07. 08. 09. 10. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 2 778 100 0 4 634 904 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 100 473 2 031 260 12. 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 35 371 31 785 14. 15. Tenyészállatok Beruházások, felújítások 18 046 1 947 649 16. Beruházásokra adott elõlegek 624 210 624 210 17. 18. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 1 733 256 0 1 733 916 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 733 256 1 733 916 20. 21. 22. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll.-ban 23. 24. 25. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1-1 0-0 4 2 8 1 3 3 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2004. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés 8 000 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 8 000 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 96 964 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 96 964 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 56 234 87 374 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 1 254 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 231 785 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 156 429 0 96 159 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 96 564 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 96 564 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegû ráfordítások 73 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordìtásai 1 514 410 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) 98 078 0 483 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 58 351 0 95 676 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 371 200 0 379 058 X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 1 650 1 050 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -1 650 0-1 050 E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C±D) 369 550 0 378 008 XII. Adófizetési kötelezettség 69 157 61 201 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) 300 393 0 316 807 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 258 322 258 322 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) 42 071 0 58 485 Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
TSZ1. Általános cégadatok Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: 457-3860 Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. Fax: 367-2800 Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: 2004. évi éves jelentéshez e-mail cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr.kiss Péter Pál és Csidei Laura Hatályos alapszabály kelte: 2005. április 25. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye: Budapest Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje: 2004.06.21. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma: Cg. 01-10-042813/74. A Társaság alaptőkéje a tárgyév zárásakor: A Társaság működésének időtartama: 2.583.220 E Ft Határozatlan A Társaság üzleti éve: 2004. január 1-2004. december 31. A Társaság auditorának neve: Szuper-Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (Németh Tamás) A Társaság auditorának címe: 1104 Budapest, Lavotta u. 33. A Társaság közleményeinek közzétételi helye: Napi Gazdaság, Magyar Tőkepiac A Társaság tevékenységi köre: 7020 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetése 4511 Épületbontás, földmunka 4521 Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építés 4522 tetőszerkezet építés, tetőfedés, vízszigetelés 4523 Autópálya, út, repülőtér építés 4525 Egyéb speciális szaképítés 4531 Villanyszerelés 4532 Szigetelés 4533 Víz-, gáz-, fűtés szerelés k/bifbes03/tsz103 1
TSZ1. Általános cégadatok 4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 4541 Vakolás 4542 Épületasztalos-szerkezet szerelés 4543 Padló-, falburkolás 4544 Festés, üvegezés 4545 Egyéb befejező építés 5020 Gépjárműjavítás 5511 Szállodai szolgáltatás, étteremmel 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely szolgáltatás 6321 Szárazföldi szállítást segítő tevékenység 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tevékenység 7011 Ingatlanberuházás, - eladás 7012 Ingatlanforgalmazás 7031 Ingatlanügynöki tevékenység 7032 Ingatlankezelés 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7470 Takarítás, tisztítás 7484 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás Budapest, 2005. április 25. ------------------------------------- ------------------------------------- Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes03/tsz103 2
RS4. A Társaság értékpapír struktúrája Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: 457-3860 Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. Fax: 367-2800 Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: 2004. évi éves jelentéshez e-mail cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura A Társaság jegyzett tőkéje: Az értékpapír előállítási módja: Az értékpapír típusa: Az értékpapír fajtája: Névértéke: Tőzsdei értékpapír: 2.583.220.000 Ft Dematerializált Törzsrészvény Névre szóló 1.000 Ft Igen A bevezetés éve: 1998. Sorozat és sorszáma: A sorozat Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok felsorolása: Alapszabály 6. pont Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege): 2.583.220.000 Ft Budapest, 2005. április 25. ------------------------------------- ------------------------------------- Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke
RS3. Az 5 %-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) (bevezetett sorozat=teljes alaptőke) Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: 457-3860 Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. Fax: 367-2800 Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: 2004. évi éves jelentéshez e-mail cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura Szavazati Megjegyzés 5 Név Nemze- Tevékenység 2 Mennyiség Részesedés tiség 1 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 Dr.Nobilis Kristóf B M 843.242 32,64 32,64 PIÓ-21 Kft. B I 700.000 27,10 27,10 Küllői Péter B M 260.037 10,07 10,07 Árkopás Kft. B I 200.000 7,74 7,74 Lantos Csaba B M 162.476 6,29 6,29 A tulajdoni hányad megállapítása során a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 4. sz. mellékletében a közvetett tulajdoni hányad kiszámítására vonatkozó szabályokat is alkalmazni kell. Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelőknél lévő mennyiségből valamely természetes, jogi, vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt akár összevontan, %-os formában- is szíveskedjenek megadni. 1 Belföldi (B), Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Magán (M), Munkavállaló, vezető tiszt.viselő (D) 3 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 4 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 5 Pl.:szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb. Budapest, 2005. április 25. ------------------------------------- ------------------------------------- Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes04/rs304
RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Telefon: 457-3860 Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. Fax: 367-2800 Ágazati besorolás: 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Időszak: 2004. évi éves jelentéshez e-mail cím: info@bif.hu kiss@bif.hu és csidei@bif.hu Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke = Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején (január 1.) Időszak végén % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi 69,42 70,58 1.793.176 44,68 44,68 1.154.116 Külföldi intézményi 6,18 6,28 159.613 0,37 0,37 9.613 Belföldi magánszemély 22,09 22,47 570.800 11,53 11,53 297.843 Külföldi magánszemély 0,20 0,20 5.203 0,05 0,05 1.357 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0,30 0,30 7.715 43,37 43,37 1.120.291 Saját tulajdon 1,64 0,00 42.339 0 0 0 Államháztartás részét képező tulajdonos 4 0,17 0,17 4.374 0 0 0 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 0 0 0 0 0 0 Egyéb 0 0 0 0 0 0 ÖSSZESEN 100,00 100,00 2.583.220 100,00 100,00 2.583.220 1 Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb. Budapest, 2005. április 25. ------------------------------------- ------------------------------------- Küllői Péter dr. Ungár András az Igazgatóság tagja az Igazgatóság elnöke k/bifbes04/rs104
Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. -------------------------------------------------- 1033. Budapest, Polgár u. 8-10. Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves beszámolóhoz Budapest, 2005.
I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 1995. január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet 1994. január 1- jén 1.000 E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az 1995. január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság 2.363.220 E Ft jegyzett tőkével alakult. 1997-ben a jegyzett tőke 2.583.220 E Ft-ra felemelésre került. Az Rt. jegyzett tőkéje jelenleg 2.583.220 darab 1.000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből áll. 1997. novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd 1998. február 16-án a Budapesti Értéktőzsde "B" kategóriájába történő bevezetésére. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik. 2004. évben az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése Madách tér 3-4. Bajcsy u. 57. Üllői út 48. Városmajor u. 12. (64,43 % tulajdonrész) Victor H. u. 18-22. (45 % tulajdonrész) Teréz krt. 62. Polgár u. 8-10. (84 % tulajdonrész) Király u. 46. Aranykéz u. 4-6. Illatos u. 38/a (81,44 % tulajdonrész) Illatos u. (hrsz. 38236/609) Verseg-Fenyőharaszt Ingatlan jellege Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Parkolóház Raktárbázis Telek Kastélyszálló 2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása 2. 1. A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót készít. Jelen beszámoló a 2004. január 1. és 2004. december 31. közötti időszak gazdálkodásának 1
adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a mérleg fordulónapja 2004. december 31-e, a mérlegkészítés időpontja 2005. február 28-a. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás időszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettős könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban foglalt tételek a főkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezőek. A mérlegben található értékek megfelelő sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevők, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a főkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás előállítását. A könyvelés belső szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza. 2.2. Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. Az immateriális javak között csak szellemi termékekkel rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembehelyezési jegyzőkönyv) alapján, a bizonylaton szereplő napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelően kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6 %. A Társaság készletekkel nem rendelkezik. A vevők és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettős könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevő állomány leltározása a 2004. december 31-ei állapotnak megfelelően - egyenlegközléssel megtörtént. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik. A megfelelő időszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a főkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezőek. 3. A 2004. év összefoglaló értékelése A Társaság 2004. évi üzemi eredménye 283.382 E Ft, amely 90,58 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredményt alakító tételek közül 2
- az árbevételek 3,20 %-kal, 36.289 E Ft-tal növekedtek (a növekedést a parkolási díj bevételek és a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek emelkedése okozta), - az egyéb bevételek 27,14 %-kal, 3.279 E Ft-tal csökkentek (a tárgyévben késedelmi kamat bevételek, tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel, illetve kártalanításból származó bevétel szerepel ezen a soron), - az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal, 36.632 E Ft-tal csökkentek (az anyagjellegű ráfordítások alakulását az anyagköltségek növekedése, az igénybe vett szolgáltatások csökkenése és a közvetített szolgáltatások emelkedése befolyásolta), - a személyi jellegű ráfordítások 122,41 %-kal, 85.017 E Ft-tal növekedtek (a növekedés részben az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak 2004. június 1-jével az anyavállalatba történő áthelyezésével, részben további létszám növekedéssel és béremeléssel függ össze), - az értékcsökkenési leírás összege stagnált, - az egyéb ráfordítások 18,87 %-kal, 13.325 E Ft-tal növekedtek (a növekedés oka, hogy a telek- és építmény adók mértéke emelkedett, továbbá a tárgyévben egyszeri ráfordítások (selejtezés, kártérítés) elszámolására is sor került). A Társaság 2004. évi pénzügyi eredménye 95.676 E Ft, amely 63,97 %-kal magasabb az előző évi eredménynél. A növekedést a kamatbevételeknek (a magasabb kamatszint és a magasabb tárgyévi átlagos szabad pénzeszköz állomány hatására történt) emelkedése okozta. A 2004. évi 1.050 E Ft rendkívüli veszteség alapítványi támogatáshoz kapcsolódik. 61.201 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség után a 2004. évi adózott eredmény 316.807 E Ft, melyből 258.322 E Ft osztalék kifizetését javasolja az Igazgatóság a közgyűlésnek. Amennyiben a közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy 58.485 E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja a Társaság az évet. Az Rt. jegyzett tőkéje változatlanul 2.583.220 E Ft, saját tőkéje 4.841.255 Ft. A 2004. december 31-ei mérlegfőösszege 7.356.841 E Ft. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (65,81 %), ezenkívül csekély összegű hosszú lejáratú kötelezettsége (920 E Ft), rövid lejáratú kötelezettségei (melynek kiemelkedő tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett 1.500.000 E Ft összegű hitel, az előírt osztalék fizetési kötelezettség, a Társaság részvényeinek dematerializációjához kapcsolódó tulajdonosokkal szembeni kötelezettség és a vevői előleg kötelezettsége) és passzív időbeli elhatárolásai (döntő része a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan várható illetékének elhatárolt összege és az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán elhatárolt bérleti díj) vannak a Társaságnak. Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon, a leányvállalati befektetés állomány, az egyéb követelés állomány (melynek fő tétele a Teréz krt.-i ingatlan megvásárlásával összefüggő 413.023 E Ft összegű általános forgalmi adó követelés), illetve az értékpapír állomány jelentik a legnagyobb tételeket. Az év legkiemelkedőbb eseményei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása (az ingatlan aktiválása a mérleg fordulónapjáig nem történt meg), a 3
2003. évi osztalék kifizetése, a Társaság részvényeinek dematerializációja, illetve az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak a Társaságba történő áthelyezése. 4. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004. évben lefolytatott, 2000.-2001. évekre vonatkozó átfogó ellenőrzésének összefoglalása Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal a tárgyévben a 2000. és 2001. évekre vonatkozóan átfogó ellenőrzést végzett a Társaságnál. Az Adóhatóság az elsőfokú határozatában nem tartotta megalapozottnak az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán a fenti időszakra elhatárolt, összesen 126.869 E Ft összegű bérleti díjat (ld. passzív időbeli elhatárolások sor), így a Társaságot 22.837 E Ft társasági adó különbözet, 10.647 E Ft késedelmi pótlék, 9.135 E Ft adóbírság megfizetésére kötelezte, melynek befizetése megtörtént. A Társaság fenti határozat ellen fellebbezett, azonban az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Központi Hivatal Hatósági Főosztálya az elsőfokú határozatot helyben hagyta. A Társaság 2005. február 9-én - a törvényes határidőn belül - közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon, melyben kérte, hogy a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal jogsértően alkalmazta a határozataiban foglalt jogszabályhelyeket, továbbá a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, hogy adókülönbözet ezen ügy kapcsán nem merült fel, így a kiszabott késedelmi pótlékot és adóbírságot törölje. Amennyiben a Fővárosi Bíróság helyben hagyná az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait, úgy az üggyel kapcsolatos tételek rendezésének hatására a passzív időbeli elhatárolások sor 126.869 E Ft-tal csökkenne, míg az ehhez kapcsolódó 22.837 E Ft összegű társasági adó fizetési kötelezettség a rövid lejáratú kötelezettségeket, a különbözetből adódó 104.032 E Ft adózott eredmény a Társaság saját tőkéjét növelné. Tekintettel arra, hogy a Társaság nem fogadta el az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait és a kiszabott adókülönbözet, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett - felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon (melyben kéri a befizetett tételek visszafizetését is), a döntés megszületéséig a Társaság nem rendezi könyveiben az adóhatóság határozatából adódó fenti tételeket, mivel az óvatosság elve alapján vitatott határozat hatására nem tartja indokoltnak saját tőkéjének megnövelését. II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 4
Az immateriális javak között szellemi termékekkel (szoftverek, weblap) rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Szellemi termékek 1.477 1.278 277 2.478 672 710 277 1.105 1.373 Összesen 1.477 1.278 277 2.478 672 710 277 1.105 1.373 Záró A szellemi termékek bruttó értékének növekedése szoftverek vásárlásából, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséből adódott. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés 2003.12.31. 2004.12.31. Bruttó érték 1.477 2.478 Értékcsökkenés 672 1.105 Mérleg érték (nettó érték) 805 1.373 II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képező ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek és építmények együttes összege adja meg. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Az adótörvény által érvényesíthető leírási kulcs bérbe adott ingatlanra 5 %. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Növekedés Csökkenés Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés 2.984.774 48.023 0 3.032.797 884.301 117.236 0 1.001.537 2.031.260 Az ingatlanok bruttó értéke a meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák (43.107 E Ft) és a Victor H. u. ingatlan kapcsán fizetett közműfejlesztési hozzájárulás (4.916 E Ft) hatására növekedett. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. 5
Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés 2003.12.31. 2004.12.31. Bruttó érték 2.984.774 3.032.797 Értékcsökkenés 884.301 1.001.537 Mérleg érték (nettó érték) 2.100.473 2.031.260 II/2. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ez a mérleg sor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába. Ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A Társaság számviteli politikájával összhangban az 50 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, az 50-200 E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó záró érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Egyéb berendezések, felsz., járművek 58.242 8.162 10.883 55.521 22.871 11.155 10.290 23.736 31.785 Záró A bruttó érték növekedése beszerzésből, csökkenése 0 -ra leírt eszközök kivezetéséből (7.883 E Ft) és értékesítésből (3.000 E Ft) adódott. Az értékcsökkenési leírás növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése a 0 -ra leírt (7.883 E Ft) és az értékesített (2.407 E Ft) eszközök értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. A tárgyévben döntően számítógépek, monitorok, projektor, fénymásoló, egy személyautó, illetve különböző kis értékű tárgyi eszközök kerültek beszerzésre. A személyautó esetében a beszerzési ár 25 %-ának megfelelő maradványérték került meghatározásra, míg a többi beszerzett eszköz esetében nulla maradványérték került megállapításra, tekintettel arra, hogy ezen eszközök csekély maradványértékkel bírnak a használati idő végén. A tárgyévi értékesítéshez kapcsolódó elszámolás gépkocsi értékesítéshez kapcsolódott. 6
Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. Bruttó érték 58.242 55.521 Értékcsökkenés 22.871 23.736 Mérleg érték (nettó érték) 35.371 31.785 Az adótörvény, illetve a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összehasonlítása A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság, míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs 5 %. Így az ingatlanokra számvitelileg elszámolt 118.142 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 101.744 E Ft értékcsökkenés számolható el. A személyautók vonatkozásában a beszerzési ár 25 %-nak megfelelő maradványérték került elszámolásra, így ennek hatásaként a számvitelileg elszámolt 2.489 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 3.195 E Ft értékcsökkenés számolható el. A Társaság többi eszközeinek vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthető értékcsökkenéssel. A számvitelileg elszámolt értékcsökkenés mindösszesen 130.191 E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés mindösszesen 114.499 E Ft. II/3. Beruházások, felújítások A beruházások állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beruházások 18.046 1.995.286 65.683 1.947.649 A növekedést ingatlan vásárlás és ehhez kapcsolódó illeték (Teréz krt. 62.), illetve egyéb eszköz beszerzés, valamint az ingatlanokban végzett felújítási munkák indokolják. A csökkenés a beruházások megvalósulásából adódik. A 2004. december 31-ei 1.947.649 E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Teréz krt. 62. 1.915.591 Harsánylejtő ingatlan 21.458 Verseg-Fenyőharaszt 9.500 Polgár u. 825 Üllői út 275 Összesen: 1.947.649 7
II./4 Beruházásokra adott előlegek A beruházásokra adott előlegek állománya mindkét évben 624.210 E Ft, mely a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazza. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2004. december 31-én a Castrum-BIF Kft.-ben (3.000 E Ft), a BU-MA Kft-ben (303.000 E Ft), a Kastélyszálló Kft-ben (15.000 E Ft), a Katlan Rt-ben (1.412.256 E Ft), valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o-ban (660 E Ft) való részesedés nyilvántartási értékét mutatja ez a sor. A mérlegsor 2004. évi állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1.733.256 660 0 1.733.916 A 660 E Ft növekedés a Budapesti Ingatlan d.o.o. megalapításával van összefüggésben. Ezt a céget a Társaság 2004. decemberben, Horvátországban alapította horvátországi ingatlan befektetések megvalósítása céljából. A Budapesti Ingatlan Rt. a Castrum-BIF Kft.-nek, a BU-MA Kft-nek, a Kastélyszálló Kftnek, valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o.-nak 100 %-ban a tulajdonosa. A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft., melynek a BU-MA Kft. (99,99 %) és a Kastélyszálló Kft. (0,01 %) a tulajdonosa, továbbá a Katlan Rt., melynek 74,83 %-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Rt., 25,17 %-ban a Katlanka B Kft. a tulajdonosa. Valamennyi leányvállalat bevonásra kerül a Budapesti Ingatlan Rt. konszolidált beszámolójába. (A Budaspeti Ingatlan d.o.o. a Társaság adatainak nagyságrendje miatt - társult vállalkozásként, míg a többi leányvállalat 100 %-os leányvállalatként, teljeskörűen kerül konszolidálásra.) A leányvállalatok közül a Castrum-BIF Kft. az Rt. tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetését végezte 2004. május 31-ig, a Kastélyszálló Kft. kiemelten a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszálló üzemeltetését végzi, a BU-MA Kft., a Katlan Rt. és a Katlanka B Kft. fő tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás, míg a Budapesti Ingatlan d.o.o. tevékenységi köre ingatlanokkal kapcsolatos szolgáltatások végzése Horvátországban. 8
A leányvállalatok 2004. december 31-ei saját tőke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja (A Budapesti Ingatlan d.o.o. 2004. december 17-én került bejegyzésre, saját tőkéje 20 E kuna): B. Forgóeszközök I. Készletek Készletekkel sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezik a Társaság. II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Értékvesztés Záró érték Megnevezés Katlan Rt. Castrum- BIF Kft. BU-MA Kft. Kastélyszálló Kft. Katlanka B Kft. Jegyzett tőke 1.815.560 3.000 303.000 15.000 834.100 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 0 0 0 Tőketartalék 1.382.850 0 0 0 0 Eredménytartalék - 1.383.462 567-17.272-4.749 41.785 Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény - 167.720 0-354 - 1.811 4.573 Saját tőke összesen 1.647.228 3.567 285.374 8.440 880.458 Nyitó Növekedékenés Csök- Záró Nyitó Növe- Csök- Záró kedés kenés 26.350 1.309.439 1.322.488 13.301 4.824 386 4.300 910 12.391 A vevő követelések záró értéke mindkét évben döntően a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák. A követelések jelentős része a mérlegkészítésig befolyt. A vevő követelések mérlegértéke: Megnevezés 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 9
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 21.526 12.391 II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni (ld. tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban sorhoz fűzött információk) követelések. Ezen követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2003.12.31. (E Ft) 2004.12.31. (E Ft) Castrum Kft-vel szembeni követelés 602 8.000 Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés 6.833 4.506 Katlanka B Kft-vel szembeni követelés 0 237 Katlan Rt-vel szembeni követelés 0 32 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés összesen 7.435 12.775 A Castrum Kft-vel szembeni követelés osztalék fizetéshez kapcsolódódó követelés, a Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelésből 1.000 E Ft kölcsön követelés, 3.506 E Ft az üzemeltetési tevékenységhez kapcsolódó követelések, a Katlanka B Kft-vel és a Katlan Rt-vel szembeni követelés vevő jellegű követelés. II/3. Egyéb követelések Az egyéb követelés állomány, az előző évvel összehasonlítva az alábbi tételekből áll: Megnevezés 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. Általános forgalmi adó követelés 0 413.023 Rövid lejáratra adott kölcsönök 88.774 55.000 Üzemeltetési és egyéb adott előlegek 5.767 44.067 Vevői előlegek ÁFÁ-ja 18.393 21.446 Társasági adó követelés 63.986 9.253 Egyebek (szállítói előrefizetések stb.) 4.415 1.874 Önkormányzati adó követelés 4.241 737 Keler-nél vezetett osztalék számla 1.872 544 Munkavállalókkal szembeni követelés 162 361 Értékpapír számlához kapcs. pénzszámla követelés 9.948 3 Összesen 197.558 546.308 Az egyéb követelések döntő részét kitevő általános forgalmi adó követelés a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan 2004. decemberi megvásárlásával van összefüggésben. 10
III. Értékpapírok A Társaság tárgyévi értékpapír állománya 350.013 E Ft, amely 55,12 %-a a bázis időszaki 634.971 E Ft összegű állománynak. Az értékpapírok állományának csökkenését a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása okozta. Mindkét évben kizárólag forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal rendelkezett a Társaság. IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány 283 E Ft készpénzből és 46.170 E Ft bankszámla pénzből állt. (A bázis évet 392 E Ft készpénzzel és 188 E Ft bankszámla pénzzel zárta a Társaság.) A tavalyi évhez viszonyított magasabb év végi állományt a fordulónap előtt befolyó vevői előrefizetések indokolják. C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevételek 6.207 9.219 Rövid lejáratra adott kölcsönök kamata 1.406 3.592 Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek 5.730 2.995 Különféle költségek (előfiz. díjak, biztosít. díjak) 1.629 1.542 Értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek 10.197 1.222 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek 279 102 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni költségek 0 36 Egyéb bevételek 98 0 Összesen 25.546 18.708 Az aktív időbeli elhatárolások tárgyévi összege 73,23 %-a a bázis időszaki összegnek. A csökkenést döntően az értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevétel elhatárolások csökkenése okozta. D. Saját tőke 11
A saját tőke nagysága a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével, 58.485 E Ft-tal emelkedett. A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2003.12.31. 2004.12.31. 1. Jegyzett tőke 2.583.220 2.583.220 2. Tőketartalék 594.752 594.752 3. Eredménytartalék 1.562.727 1.604.798 4. Értékelési tartalék 0 0 5. Mérleg szerinti eredmény 42.071 58.485 6. Saját tőke 4.782.770 4.841.255 A mérlegkészítés időpontjában 5.000 db BIF részvény a Társaság követelése (kölcsön nyújtás) fejében zárolva van a Társaság javára. Amennyiben ezek a részvények a közgyűlés időpontjában is zárolva vannak a Társaság javára, úgy ezen részvények a közgyűlésen nem szavazó részvények. E. Céltartalékok A Társaság sem 2003. évben, sem 2004. évben céltartalékot - indokok hiányában - nem számolt el. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis időszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaságnak 2003-ban hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A 2004. december 31-én kimutatott 920 E Ft hosszú lejáratú kötelezettség gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven túli összege. III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök 12
A Társaságnak 2003-ban rövid lejáratú kölcsön kötelezettsége nem volt. A 2004. december 31-én kimutatott 497 E Ft gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven belül esedékes összege. III/2. Rövid lejáratú hitelek A bázis évben rövid lejáratú hitel kötelezettsége a Társaságnak nem volt. A tárgyévben kimutatott 1.500.000 E Ft a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett hitel összege. III/3. Vevőktől kapott előlegek Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Vevőktől kapott előlegek 91.968 107.081 A vevőktől kapott előlegek összege a bérlők által befizetett három havi bruttó bérleti díj előlegeket tartalmazza. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Kötelezettségek áruszállításból és 19.203 12.575 szolgáltatásokból A szállítói állomány közüzemi-, telefon- és egyéb igénybe vett szolgáltatási kötelezettségeket tartalmaz. A kimutatott kötelezettségek a mérlegkészítés időszakában rendezésre kerültek. III/5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Mind a bázis időszakban kimutatott összeg (8.554 E Ft), mind a tárgyévben ezen a soron szereplő összeg (114 E Ft) teljes egészében a Castrum Kft-vel szembeni (szállítói jellegű) kötelezettség. III/6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbi főbb tételekből áll: 13
Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Osztalék fizetési kötelezettség a 2004. év után Dematerializációval kapcsolatos, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Osztalék fizetési kötelezettség a 2000-2003. évek után 0 258.322 0 173.987 294.419 35.978 Vevői előrefizetések 29.020 31.372 Adó- és járulék fizetési kötelezettségek (ÁFA, magán nypt, SZJA, TB stb.) 13.873 11.066 Jövedelem elszámolás 2.691 0 Egyebek 334 8.830 Egyéb rövid lejáratú kötelez. összesen 340.337 519.555 A kötelezettség állomány döntő részét a tárgyévi eredmény terhére elfogadott osztalék fizetési kötelezettség (részvényenkénti 100 Ft, mindösszesen 258.322 E Ft) és a Társaság részvényeinek dematerializációjával összefüggő, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség teszi ki. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan illetéke 0 212.413 Aranykéz utcai parkolóházzal kapcs. bérleti díj 126.869 126.869 Közüzemi- és telefon költségek 19.328 23.218 Hitelkamatok és kezelési költség 0 3.875 Perköltség 0 2.914 Tiszteletdíjak és járulékai 0 2.709 Könyvvizsgálati díj 1.000 1.000 Egyéb költségek (üzemeltetési költségek stb.) 9.311 533 Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek 312 227 Bérleti díj bevétel 125 1.071 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek 0 15 Összesen 156.945 374.844 14
A passzív időbeli elhatárolások legjelentősebb tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan kapcsán fizetendő illeték elhatárolás és az Aranykéz utcai parkolóházzal kapcsolatos bérleti díj elhatárolás. Az Aranykéz utcai parkolóház 40 % tulajdoni hányadát birtokolta csak a Társaság, azonban a teljes parkolóházat üzemeltette és bérleti díjat fizetett a 60 %-os tulajdoni részt birtokló Fővárosi Önkormányzatnak. A Fővárosi Önkormányzat 1999-ben értékesítésre meghirdette tulajdoni hányadát, melynek pályázatát a Budapesti Ingatlan Rt. megnyerte. Az V. kerületi Önkormányzat elővásárlási jog érvényesítése iránti pert kezdeményezett az ügyben. Ezen pert a Legfelsőbb Bíróság jogerős ítélete alapján az Rt. 2002. januárjában megnyerte, így az ingatlant 2002. februárjában megvásárolhatta. A jogerős ítélettel összhangban, az óvatosság elve alapján a parkolóház 60 %-os tulajdoni hányada után 2001. december 31-ig bérleti díj került elhatárolásra. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004-ben folytatott 2000. és 2001. évekre vonatkozó átfogó ellenőrzése nem tartotta megalapozottnak a bérleti díj fenti időszakra történő elszámolását. Az Adóhatóság a Társaság fellebbezését nem fogadta el. A Társaság közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet nyújtott be a Fővárosi Bíróságon. A mérlegzárás időpontjáig az ügy nem zárult le, így a Társaság a kiszabott társasági adó hátralék, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett a Bíróság döntéséig nyilvántartja fenti kötelezettséget (Ld. az adóhatósági ellenőrzésról szóló összefoglalást: I. fejezett 4. pont). 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása 2004. évben az értékesítés árbevétele az alábbi forrásokból származott: az ingatlanok bérbe adásából származó bérleti díj bevételek (alábbi táblázat 1. sora), közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek (2. sor), parkolási díj bevételek (3. sor), egyéb árbevételek (4. sor). Ezen bevétel források alakulását (E Ft-ban), összehasonlítva a 2003. évi bevételekkel az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 1. Bérleti díj bevételek 773.976 737.420 2. Közvetített szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek 103.952 148.261 3. Parkolási díj bevételek 242.370 273.696 4. Egyéb árbevételek 14.326 11.536 5. Értékesítés nettó árbevétele 1.134.624 1.170.913 15
A bérleti díj bevételek 4,72 %-os csökkenése a bérbe adott területek csökkenésével és a bérleti díjak stagnálásával van összefüggésben. (A bérleti díj bevételből 5.400 E Ft a Kastélyszálló Kft., mint leányvállalat által a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszállóért fizetett bérleti díj.) A közvetített szolgáltatások között a társaság által kifizetett, majd a bérlők felé változatlan tartalommal továbbszámlázott közüzemi- és telefon díjak összege jelenik meg. (A közvetített szolgáltatások bevételéből 557 E Ft a Castrum Kft-től, 1.198 E Ft a Kastélyszálló Kft-től, 419 E Ft a Katlan Rt-től származó telefon- és áram közvetítéssel kapcsolatos bevétel.) A parkolási díj bevételek sor az Aranykéz utcai parkolóház, illetve az egyes irodaházak parkolási díj bevételeit tartalmazza. A 12,92 %-os növekedést az Aranykéz utcai parkolóház kihasználtságának növekedése és parkolási díjainak emelése okozta. Az egyéb árbevételek között az előző csoportokba nem sorolható értékesítési bevételek szerepelnek (leányvállalatoknak végzett könyvelési szolgáltatás bevétele, telefon alközponti szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek stb.). (Az egyéb árbevételekből 749 E Ft a Castrum Kft-nek, 176 E Ft a Kastélyszálló Kft-nek, 396 E Ft a BU-MA Kft-nek, 396 E Ft a Katlanka B Kft-nek és 240 E Ft a Katlan Rt-nek, mint leányvállalatoknak nyújtott szolgáltatás bevétele.) 2.1.2. Egyéb bevételek A tárgyévben 8.804 E Ft egyéb bevétele volt a Társaságnak, szemben a tavalyi 12.083 E Ft bevétellel. Az egyéb bevételek között mindkét évben kisebb tárgyi eszköz értékesítések, káreseménnyel kapcsolatos biztosító térítések, illetve késedelmi kamat bevételek jelentik a fő tételeket. Ezenkívül a tárgyévben 3.700 E Ft összegben visszaírt értékvesztés is megjelenik az egyéb bevételek között. (Kapcsolt vállalkozástól származó egyéb bevétele nem volt a Társaságnak.) 2.1.3. Az üzemi tevékenység költségei, ráfordításai Az üzemi tevékenység költségeit és ráfordításait az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés 2003.12.31. (E Ft) 2004.12.31. (E Ft) Anyagköltség 83.606 103.652 Igénybe vett szolgáltatások értéke 363.921 264.345 Egyéb szolgáltatások értéke 8.939 11.289 Eladott áruk beszerzési értéke 3.940 179 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 103.952 148.261 Anyagjellegű ráfordítások 564.358 527.726 Bérköltség 46.118 105.031 Személyi jellegű egyéb kifizetés 6.608 11.795 16
Bérjárulékok 16.725 37.642 Személyi jellegű ráfordítások 69.451 154.468 Értékcsökkenési leírás 129.424 130.191 Egyéb ráfordítások 70.625 83.950 Az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. Ezen belül: - az anyagköltségek 23,98 %-os növekedését az okozta, hogy a távhő- és szennyvíz díj a tárgyévtől az anyagköltségek között került kimutatásra (a korábbi években ez az igénybe vett szolgáltatások között szerepelt.) - az igénybe vett szolgáltatások 27,36 %-os csökkenését az alábbi tételek befolyásolták: a.) a távhő- és szennyvíz díjak átsorolásra kerültek az anyagköltségek közé, b.) az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozói 2004. június 1-jétől áthelyezésre kerültek a Budapesti Ingatlan Rt-hez, így az ingatlanok üzemeltetésére fordított vállalkozói díjak csökkentek, c.) a karbantartási-javítási költségek csökkentek, d.) az ügyviteli, műszaki és egyéb szolgáltatások költségei ugyanakkor emelkedtek. - az egyéb szolgáltatások költségei 26,29 %-kal emelkedtek. Ezen a soron az ingatlanok biztosítási díjai, a dolgozók biztosítási díjai, illeték és perköltségek, valamint bankköltségek jelentik a fő tételeket. - az eladott áruk beszerzési értéke soron a bázis évben a Kiscelli Lakóparkban lévő két, még eladatlan garázshely azévi értékesítésével összefüggő kivezetés jelentette a fő tételt, míg a tárgyévben kisebb, értékesítésre beszerzett eszköz kivezetése szerepel (ebből 115 E Ft leányvállalatoknak értékesített eszköz kivezetése). - az eladott szolgáltatások soron a bérlők felé tovább számlázásra kerülő telefon- és közüzemi díjak kerültek kimutatásra. A 42,62 %-os növekedést egyrészt a bérlők által igénybe vett ilyen jellegű szolgáltatások emelkedése, másrészt a Társaság az irányú törekvése okozta, hogy a közüzemi nagyfogyasztó bérlők külön almérő órák alapján fizessék fogyasztásukat, a korábbi átalánydíjak helyett. A személyi jellegű ráfordítások növekedését létszám növekedés (mely részben a Castrum Kft-ben dolgozó üzemeltetési személyzet anyavállalatba történő áthelyezésével van összefüggésben), illetve béremelés okozta. Az értékcsökkenési leírás lényegében a tavalyi szinten maradt. Az egyéb ráfordítások fő tételei mindkét évben az ingatlanok építmény- és telek adója, valamint az iparűzési adó. Ezenkívül a tárgyévben selejtezéshez kapcsolódó ráfordítás (5.540 E Ft) és kártérítés (2.774 E Ft) szerepel nagyobb összegben ezen a soron. A tárgyévi ráfordítások 386 E Ft vevő követelésekhez kapcsolódó értékvesztést tartalmaznak. 2.1.4. Értékelés 17