Észak-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság Tőzsdei éves jelentés 2002
Az éves jelentés tartalma Mérleg, Eredménykimutatás 3. oldal Kiegészítő melléklet 8. oldal Üzleti jelentés... 51. oldal Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata 1.sz. mellékletének adatai 56. oldal
10741980-4010-114-08 Statisztikai számjel 08-10-001543 Cégjegyzék száma Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. Győr, Kandó Kálmán u. 13. 96/521-000 2002. december 31. Éves beszámoló Keltezés: Győr, 2003. január 14. a vállalkozás vezetője
Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) 10741980-4010-114-08 Statisztikai számjel 08-10-001543 Cégjegyzék száma Adatok E Ft-ban Sor A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 72 195 399 0 74 972 695 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 554 572 0 766 441 03. I/1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0 0 04. I/2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 1 023 0 171 05. I/3. Vagyoni értékű jogok 3 821 0 6 026 06. I/4. Szellemi termékek 549 728 0 760 244 07. I/5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 08. I/6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 09. I/7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 67 528 851 0 69 976 481 11. II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 48 159 069 0 51 094 901 12. II/2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 15 436 996 0 15 271 149 13. II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 176 362 0 151 350 14. II/4. Tenyészállatok 0 0 0 15. II/5. Beruházások, felújítások 3 756 424 0 3 437 762 16. II/6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 21 319 17. II/7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 4 111 976 0 4 229 773 19. III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 3 335 891 0 3 347 416 20. III/2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 658 630 0 770 998 21. III/3. Egyéb tartós részesedés 1 720 0 0 22. III/4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 0 23. III/5. Egyéb tartósan adott kölcsön 115 735 0 111 359 24. III/6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 25. III/7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 26. B. FORGÓESZKÖZÖK 20 273 983 0 18 834 557 27. I. KÉSZLETEK 1 149 485 0 1 348 036 28. I/1. Anyagok 1 140 668 0 1 341 193 29. I/2. Befejezetlen termelés 0 0 0 30. I/3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 0 31. I/4. Késztermékek 0 0 0 32. I/5. Áruk 8 817 0 6 843 33. I/6. Készletekre adott előlegek 0 0 0 34. II. KÖVETELÉSEK 12 505 151 0 13 133 939 35. II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 7 674 414 0 10 527 082 36. II/2. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 208 284 0 754 939 37. II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 0 0 0 38. II/4. Váltókövetelések 0 0 0 39. II/5. Egyéb követelések 4 622 453 0 1 851 918 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK 1 108 805 0 0 41. III/1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 42. III/2. Egyéb részesedés 0 0 0 43. III/3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 0 44. III/4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 108 805 0 0 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK 5 510 542 0 4 352 582 46. IV/1. Pénztár, csekkek 12 062 0 250 47. IV/2. Bankbetétek 5 498 480 0 4 352 332 48. C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 112 916 0 251 003 49. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 081 539 0 144 502 50. 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 31 377 0 106 501 51. 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 93 582 298 0 94 058 255 Keltezés: Győr, 2003. január 14. vállalkozás vezetője
Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. MÉRLEG Források (passzívák) 10741980-4010-114-08 Statisztikai számjel 08-10-001543 Cégjegyzék száma Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 53. D. SAJÁT TŐKE 57 220 389 0 57 703 328 54. I. JEGYZETT TŐKE 46 882 310 0 46 882 310 55. ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 0 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 57. III. TŐKETARTALÉK 6 466 507 0 6 466 507 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 3 290 966 0 3 871 572 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 580 606 0 482 939 62. E. CÉLTARTALÉKOK 122 024 0 248 338 63. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 122 024 0 248 338 64. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 65. 3. Egyéb céltartalék 0 66. F. KÖTELEZETTSÉGEK 18 297 054 0 9 904 867 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 68. I/1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 69. I/2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 70. I/3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb vállalkozóval szemben 0 0 0 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 409 503 0 1 056 758 72. II/1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 73. II/2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 74. II/3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 75. II/4. Beruházási és fejlesztési hitelek 889 503 0 626 258 76. II/5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 520 000 0 430 500 77. II/6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 78. II/7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 0 0 0 79. II/8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 16 887 551 0 8 848 109 81. III/1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 82. ebből: átváltoztatható kötvények 0 0 0 83. III/2. Rövid lejáratú hitelek 302 206 0 556 383 84. III/3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 0 85. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 9 777 943 0 2 491 304 86. III/5. Váltótartozások 0 0 0 87. III/6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 730 986 0 323 018 88. III/7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 89. III/8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 6 076 416 0 5 477 404 90. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 17 942 831 0 26 201 722 91. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 745 763 0 3 042 410 92. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 143 775 0 5 738 379 93. 3. Halasztott bevételek 15 053 293 0 17 420 933 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 93 582 298 0 94 058 255 Keltezés: Győr, 2003. január 14. vállalkozás vezetője
10741980-4010-114-08 Statisztikai számjel 08-10-001543 Cégjegyzék száma Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. ÖSSZKÖLTSÉGES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" VÁLTOZAT Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 103 900 211 0 112 350 104 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 503 0 929 I. ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 103 901 714 0 112 351 033 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 134 844 0 229 977 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 4 604 341 0 4 535 620 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 4 739 185 0 4 765 597 III. EGYÉB BEVÉTELEK 2 040 877 0 1 847 181 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 335 717 05. Anyagköltség 4 895 943 0 4 809 126 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 4 093 049 0 5 038 932 07. Egyéb szolgáltatások értéke 183 410 0 228 902 08. Eladott áruk beszerzési értéke 79 168 303 0 84 732 655 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 16 306 0 96 608 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 88 357 011 0 94 906 223 10. Bérköltség 3 226 504 0 3 344 016 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 894 834 0 783 506 12. Bérjárulékok 1 327 813 0 1 274 192 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5 449 151 0 5 401 714 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 9 249 661 0 10 434 392 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 531 978 0 2 487 442 ebből: értékvesztés 390 711 0 623 987 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 5 093 975 0 5 734 040 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 79 260 0 119 280 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 79 260 0 119 280 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 123 0 22 615 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 16. Egyéb (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 175 497 0 608 427 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 97 386 0 82 318 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 9 178 0 11 951 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 264 058 0 762 273 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések 182 736 0 122 827 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 83 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 720 000 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21 556 0 68 670 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 204 292 0 911 497 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 1 059 766 0-149 224 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 6 153 741 0 5 584 816 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 940 422 0 1 776 723 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 147 443 0 870 410 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 792 979 0 906 313 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 6 946 720 0 6 491 129 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 1 349 707 0 1 319 959 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 5 597 013 0 5 171 170 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 5 016 407 0 4 688 231 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 580 606 0 482 939 Keltezés: Győr, 2003. január 14. vállalkozás vezetője
10741980-4010-114-08 Statisztikai számjel 08-10-001543 Cégjegyzék száma Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. FORGALMI KÖLTSÉGES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" VÁLTOZAT Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 103 900 211 0 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 503 0 I. ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 103 901 714 0 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 16 189 286 0 04. Eladott áruk beszerzési értéke 79 168 303 0 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 16 306 0 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 95 373 895 0 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 8 527 819 0 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 0 0 07. Igazgatási költségek 2 646 138 0 08. Egyéb általános költségek 296 605 0 IV. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 942 743 0 V. EGYÉB BEVÉTELEK 2 040 877 0 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 531 978 0 ebből: értékvesztés 390 711 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 5 093 975 0 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 79 260 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 79 260 0 10. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 123 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 12. Egyéb (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 175 497 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 97 386 0 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 9 178 0 VII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 264 058 0 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések 182 736 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21 556 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 204 292 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 1 059 766 0 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 6 153 741 0 IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 940 422 0 X. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 147 443 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 792 979 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 6 946 720 0 XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 1 349 707 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 5 597 013 0 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés 5 016 407 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 580 606 0 Keltezés: Győr, 2003. január 14. vállalkozás vezet
ÉSZAK-DUNÁNTÚLI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RT E. ON Csoport egységes szerkezetű kiegészítő melléklet
Az Észak-dunántúli Áramszolgáltató Részvénytársaság 2002. december 31-vel záródó gazdasági évről készített éves beszámoló részét képező, E.ON Csoport szinten egységes szerkezetű kiegészítő mellékletében mutatja be részletesen a gazdálkodására vonatkozó főbb információkat. vállalkozás vezetője 2002.december 31. 2/47
Tartalomjegyzék A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 5 A.1. A társaság főbb cégjogi jellemzői... 5 A.2. A társaság tevékenysége... 5 A.3. A társaság számviteli politikájának fő vonásai... 6 A.3.1. Könyvvezetés... 6 A.3.2. Mérlegkészítés időpontja... 6 A.3.3. A befektetett eszközök értékelése és forgóeszközök elhatárolása... 6 A.3.4. Amortizációs politika... 6 A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése... 7 A.3.6. Követelések értékelése... 7 A.3.7. Céltartalékok... 9 A.3.8. Kötelezettségek értékelése... 9 A.3.9. Az eredmény-kimutatás választott formája... 9 A.3.10. Minősítő kategóriák... 10 B. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 11 B.1. Befektetett eszközök... 12 B.1.1. Immateriális javak... 12 B.1.2. Tárgyi eszközök... 13 B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök... 14 B.1.3.1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban... 14 B.1.3.2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban... 19 B.1.3.3. Egyéb tartós részesedés... 19 B.1.3.4. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök... 19 B.2. Forgóeszközök... 20 B.2.1. Készletek állományváltozása... 20 B.2.2. Követelések... 20 B.2.2.1. Vevőkövetelések... 21 B.2.2.2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben... 22 B.2.2.3. Egyéb követelések... 22 B.2.3. Értékpapírok... 24 B.2.4. Pénzeszközök... 24 B.3. Aktív időbeli elhatárolások... 25 B.4. Saját tőke alakulása... 25 B.4.1. Jegyzett tőke összetétele... 26 B.5. Céltartalék... 27 B.6. Kötelezettségek... 27 B.6.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek... 27 B.6.1.1. Beruházási és fejlesztési hitelek... 28 B.6.1.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek... 28 B.6.2. Rövid lejáratú kötelezettségek... 29 B.6.2.1. Rövid lejáratú hitelek... 29 B.6.2.2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból... 29 B.6.2.3. Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben... 30 B.6.2.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 30 B.7. Passzív időbeli elhatárolások... 31 B.8. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek... 31 C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 32 C.1. Üzletágak eredményének értékelése... 33 C.2. Villamosenergia forgalom... 33 C.3. Árbevétel elhatárolás módszere... 34 C.4. Egyéb bevételek és ráfordítások értékelése... 36 C.5. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése... 37 C.6. Rendkívüli eredmények értékelése... 38 C.7. Aktivált saját teljesítmények... 39 C.8. Költségek költségnemenkénti részletezése... 39 C.8.1. Anyagjellegű ráfordítások... 39 C.8.2. Személyi jellegű ráfordítások... 40 2002.december 31. 3/47
C.8.3. Értékcsökkenési leírás... 40 C.9. A társasági adó alapjának levezetése... 41 C.10. Jóváhagyott osztalék... 42 C.11. KApcsolt vállalkozásokkal szembeni tételek... 42 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK... 43 D.1. Vagyoni és tőkestruktúra mutatószámai... 43 D.2. Pénzügyi helyzet alakulása, cash flow kimutatás... 43 D.3. Jövedelmezőségi mutatók... 44 D.4. Cash flow-kimutatás... 45 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 45 A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma... 46 E.2. Környezetvédelem... 47 E.3. Környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközök... 47 E.4. Veszélyes hulladékok... 47 F. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek neve, címe... 47 2002.december 31. 4/47
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. Cég: A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI Észak-dunántúli Áramszolgáltató Rt. Székhely: Győr Cím: 9027 Győr, Kandó Kálmán u. 13. Cégbíróság: Győr- Moson Sopron megyei Cégbíróság cégjegyzékszám: 08 10 001534/08. Átalakulás időpontja: 1991. december 31. Alaptőke: Közvetlen irányítást : gyakorló tulajdonos: Felügyelő Bizottság: Igazgatóság: 46.882.310.000 Ft 4.688.231 db 10.000 Ft névértékű részvénynek felel meg 90,6335 %-ban E.ON Hungária Energetikai Rt. székhelye: Budapest, Széchenyi rakpart dr. Matos Zoltán Geiszhauer Éva Andrej Devecka Dr. Manfred Heiszler Künszler Béla Dr. Szőllősi László A.2. A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE A Társaság hat megyére kiterjedően látja el a villamos energia ellátásához kapcsolódó tevékenységeket. Ellátási területe Győr-Moson-Sopron, Vas, Zala, Fejér, Komárom-Esztergom, Veszprém megyékre terjed ki, mintegy 18 223,39 km 2 nagyságban. A fogyasztók száma 914 310. Az értékesítésre vonatkozó részletes adatokat a kiegészítő melléklet C.2 pontja tartalmazza. 2002.december 31. 5/47
A.3. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI A.3.1. Könyvvezetés A számviteli törvény értelmében társaságunk kettős könyvvitel vezetésére és éves beszámoló készítésére kötelezett. A könyvvezetés során költségnem elszámolást alkalmaz. Ez az elszámolási mód megfelel, a választott összköltség elvű eredmény-kimutatás követelményeinek. A gazdasági események rögzítése a főkönyvi könyvelésben és a hozzá kapcsolódó döntően számítógépes feldolgozásokban alapbizonylatokról folyamatosan történik. Az ellenőrzés és az analitikus nyilvántartásokkal való egyeztetés lehetősége biztosított. A számviteli törvényre alapozott társasági számlarend biztosítja a gazdasági események elszámolásának egységességét és segíti a számviteli információs rendszer működését. A Társaság konszolidált éves beszámolót készít. A.3.2. Mérlegkészítés időpontja Az év végi könyvviteli zárlat időpontja, a mérlegkészítés napja: január 5., amennyiben hétvégére esne az azt megelőző munkanap. A.3.3. A befektetett eszközök értékelése és forgóeszközök elhatárolása Az eszközök besorolásának egyetlen ismérve az elhasználódási idő. Ha az eszköz tartósan, vagyis 1 éven túl szolgálja a társaság vállalkozási tevékenységét, akkor a befektetett eszközök, ha 1 évnél rövidebb ideig, akkor a forgóeszközök közé került besorolásra. A tárgyi eszközök bekerülési értéken, illetve előállítási költségen a leírásokkal csökkentve kerülnek kimutatásra. Az eszközök bekerülési értéke tartalmazza a beszerzési árat, a járulékos költségeket illetve az árengedményeket. A.3.4. Amortizációs politika A tárgyi eszközökre és immateriális javakra vonatkozóan a bruttó eszközérték utáni lineáris értékcsökkenés elszámolási módszert alkalmazzuk az alábbi indokokkal: - a lineáris leírási mód a villamos energia elosztás technológiai eszközeinél a fizikai és erkölcsi avulást általában jól tükrözi, - az értékcsökkenési leírás tervezése könnyen megoldható, - a módszert már sok éves tapasztalattal alkalmazza a Társaság. 2002.december 31. 6/47
A leírási kulcsok meghatározása a várható hasznos élettartam alapján történik. Kiegészítő melléklet A terv szerinti leírás lineárisan, a tárgyi eszközök rögzített használati idejének éveire elosztva kerül figyelembe vételre. A kis értékű, 50 E Ft-os beszerzési költséghatár alatti tárgyi eszközök beszerzéskor azonnal ráfordításként kerülnek elszámolásra. Az értékcsökkenés havonta kerül könyvelésre. A tervezett leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszköznél, beruházásnál elszámolni akkor, ha a tárgyi eszköz, a beruházás értéke tartósan és jelentősen lecsökken, vagy a tárgyi eszköz, a beruházás a tevékenységi kör változása miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a tárgyi eszköz, a beruházás a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A.3.5. Készletek nyilvántartása, értékelése A vásárolt készleteket a Társaság mennyiségben és értékben tartja nyilván a súlyozott átlagár módszerével. A vásárolt készletek beszerzési költsége (beszerzési ára) tartalmazza mindazokat a ráfordításokat, amelyek az eszköz (termék) megszerzése érdekében a raktárba kerülésig felmerülnek és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolhatók. A saját termelésű készletek (befejezetlen termelés, a félkész- és késztermékek) előállítási költségen szerepelnek a mérlegben. Az előállítási költség minden esetben az utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltség. A készletekre értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár. A.3.6. Követelések értékelése Az egyedi értékelés elveinek megfelelően az ügyfelekkel szembeni követeléseket egyedenként (számlánként) kell értékelni. Ez magában foglalja a követelések minősítését. A minősítést az alábbi kategóriák szerint történik: Elismert követelés az, amelynek teljesítésével kapcsolatban a vevő (partner, fogyasztó) - a fizetési határidőig a számlázott érték ellen kifogást nem emelt. - a vevő az egyenlegközlőre tartozás-elismeréssel válaszol, vagy nem küld negatív tartalmú választ. - a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között a számlát kiegyenlítette. - a reklamált számláról a reklamált értékről helyesbítő számlát kapott. 2002.december 31. 7/47
Határidőn túli a követelés, ha a szerződés, vagy jogszabály szerinti fizetési határidő lejárt. A határidőn túli követelésekre a vevő, az adós egyedi minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet tartósan mutatkozik és jelentős összegű. A vevőnként adósonként kisösszegű követeléseknél (értékhatár 1 M Ft) a vevők, az adósok együttes minősítése alapján az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. A Társaság a következő csoportos vevőminősítést alkalmazza: A határidőn túli követeléseknél, az egyedenkénti értékelést követően meghatározott csoportokat kell képezni az értékvesztés mértékének meghatározására. A csoportképzés a mérleg fordulónapjához (december 31.) képest bekövetkezett fizetési határidő túllépés szerint történik. Követelés fizetési határidő túllépése (nap) Értékvesztés százalékos mértéke (%) 91-180 25 181-360 50 361-75 Felszámolás alatt álló vevőkkel szembeni követelés 90 Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értékét. Kétesnek minősülnek mindazok a követelések, amelyekről egyértelműen megállapítható, hogy a társaságnak veszteséget okozna, de mértékük pontosan nem ismert, a kockázat valószínűségét a fizetési határidő túllépése mellett egyéb körülmények is jelzik (pl.: csőd-, felszámolási-, vagy végelszámolási eljárás, peresítés, végrehajtás). A kétes követelésekre értékvesztést kell elszámolni. A behajthatatlanná vált követeléseket a mérlegben nem lehet szerepeltetni, egyéb ráfordításként a vevő nyilvántartásból ki kell vezetni. Elengedett követelés, ha a behajthatatlanság ténye ugyan a Szv. tv. 2 (3) 10. pontja szerint nem bizonyítható, ennek ellenére a követelés behajtásától eltekintünk. 2002.december 31. 8/47
A.3.7. Céltartalékok A Társaság céltartalékot képez a számviteli törvény szerint kiemelten korengedményes nyugdíjra, végkielégítés fedezetére, jubileumi jutalomra egyéb jovőbeni kötelezettségekre (pl. örökjáradék) A.3.8. Kötelezettségek értékelése A hosszú lejáratú kötelezettségek értékét könyv szerint kell megállapítani. A külföldi pénzértékre szóló hitel, kölcsön összegeket a szerződés szerinti teljesítéskor érvényes deviza közép árfolyamon kell értékelni. A mérleg fordulónapján fennálló kötelezettségeket a fordulónapon érvényes deviza középárfolyamon kell a mérlegben szerepeltetni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti elszámolás után a következő üzleti év(ek) árfolyamveszteségének fedezetére időbelileg el kell határolni. (A Számviteli törvény 2003. évtől érvényes szabályai szerint az árfolyamnyereséget nem kell elhatárolni.) Az áruszállításból forintban keletkezett kötelezettségeket könyv szerint kell értékelni. A devizában keletkezett tartozás esetén a devizában kiállított számlákat a számla teljesítési dátuma szerinti deviza közép árfolyamon kell forintra átszámítani. A számla kiegyenlítését a bank által közölt közép árfolyamon kell figyelembe venni. Az évközben kiegyenlített számlák árfolyam-különbözetét a számla kiegyenlítésekor kell a Számviteli törvénynek megfelelően elszámolni. A.3.9. Az eredmény-kimutatás választott formája A számviteli törvény szerint választható két eredmény-kimutatási módszer közül a Társaság az összköltség elven alapuló módszer A változatát alkalmazza. Ennek megfelelő a számlarend felépítése is. Bővebb tájékoztatás céljára készül forgalmi tipusú eredmény-kimutatás is. 2002.december 31. 9/47
A.3.10. Minősítő kategóriák A társaság a gazdálkodásában azokat a hibákat és azokat a hibahatásokat minősíti jelentősnek, amelyek a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét olyan mértékben befolyásolják, hogy elszámolásuk együttes összege (előjeltől függetlenül) meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át, illetve 500 M Ft-ot. Lényeges minden olyan adat, információ, melynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a társaság vezetőségének döntéseit. A beszámolóban lényeges adatnak, információnak tekintendő a saját tőke legalább 20%-kal történő változása (csökkenése, növekedése) A számviteli törvény szerint a fizetési határidőt meghaladó és vevőnként, adósonként kisöszszegű követelések (vevőnként <=1 M Ft) esetén az értékvesztés összege az ilyen követelések értékének százalékában is meghatározható. A fajlagosan kisértékű kategóriát a Társaság nem használja, a készletek értékvesztésének elszámolásánál egyedi értékelést alkalmaz. Nem jelentős a külföldi pénznemre szóló követelés, tartozás és a devizakészlet értékelési különbözete akkor, ha az nem haladja meg a követelés, a tartozás és a devizakészlet 5%-át. Követelésekre, tartozásokra vevőnként és szállítónként egyedileg kell megállapítani a különbözetet. Rendkívüli kategória, amit a Számviteli törvény meghatároz és az előbbiekből következően nem szokásos. 2002.december 31. 10/47
B. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Megnevezés 2001 2002 Változás eft % eft % eft % ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 72 195 399 77,1 74 972 695 79,7 2 777 296 3,8 Immateriális javak 554 572 0,6 766 441 0,8 211 869 38,2 Tárgyi eszközök 67 528 851 72,2 69 976 481 74,4 2 447 630 3,6 Befektetett pénzügyi eszközök 4 111 976 4,4 4 229 773 4,5 117 797 2,9 Forgóeszköz 20 273 983 21,7 18 834 557 20,0-1 439 426-7,1 Készletek 1 149 485 1,2 1 348 036 1,4 198 551 17,3 Követelések 12 505 151 13,4 13 133 939 14,0 628 788 5,0 Értékpapírok 1 108 805 1,2 0 0,0-1 108 805-100,0 Pénzeszközök 5 510 542 5,9 4 352 582 4,6-1 157 960-21,0 Aktív időbeli elhatárolások 1 112 916 1,2 251 003 0,3-861 913-77,4 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 93 582 298 100,0 94 058 255 100,0 475 957 0,5 FORRÁSOK Saját tőke 57 220 389 61,3 57 703 328 61,6 482 939 0,8 Jegyzett tőke 46 882 310 50,1 46 882 310 49,8 0 0,0 Jegyzett, de még be nem fizetett 0 0,0 0,0 0 0,0 Tőketartalék 6 466 507 6,9 6 466 507 6,9 0 0,0 Eredménytartalék 3 290 966 3,5 3 871 572 4,1 580 606 17,6 Értékelési tartalék 0 0,0 0 0,0 0 0,0 Mérleg szerinti eredmény 580 606 0,6 482 939 0,5-97 667-16,8 Céltartalékok 122 024 0,1 248 338 0,3 126 314 103,5 Kötelezettségek 18 297 054 19,6 9 904 867 10,3-8 392 187-45,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 409 503 1,5 1 056 758 1,1-352 745-25,0 Rövid lejáratú kötelezettségek 16 887 551 18,0 8 848 109 9,4-8 039 442-47,6 Passzív időbeli elhatárolások 17 942 831 19,1 26 201 722 27,8 8 258 891 46,0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 93 582 298 100,0 94 058 255 100,0 475 957 0,5 Az eszközök 79,7 %-át a befektetett eszközök teszik ki, az összes eszköz 74,4 %-a tárgyi eszköz. Az immateriális javak és a befektetett pénzügyi eszközözök minimális, együttesen 5,3 %-ot részarányt képviselnek. Az arány kis mértékben változott az előző évhez viszonyítva, a befektetett eszközök részaránya az összes eszközön belül nőtt, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások részaránya csökkent. 2002.december 31. 11/47
B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B.1.1. Immateriális javak Állományváltozás megnevezése IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2002.01.01-2002.12.31. Adatok ezer Ft-ban Alapítás átsz.akt.ért. Kisérleti fejlesztés akt.értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen Bruttó érték Nyitó 2002.01.01. 0 6 422 4 068 1 126 838 0 1 137 328 Növekedés 0 0 3 093 424 316 0 427 409 Csökkenés 0 0 0 7 132 0 7 132 Átsorolás +/- 0 0 0 0 0 0 Záró 2002.12.31 0 6 422 7 161 1 544 022 0 1 557 605 Értékcsökkenés Nyitó 2001.01.01. 0 5 399 247 577 110 0 582 756 Növekedés 0 852 888 213 800 0 215 540 Terv szerint 0 852 888 213 800 0 215 540 Terven felül 0 0 0 0 0 0 Csökkenés 0 0 0 7 132 0 7 132 Átsorolás +/- 0 0 0 0 0 0 Záró 2002.12.31 0 6 251 1 135 783 778 0 791 164 Nettó érték Nyitó 2001.01.01. 0 1 023 3 821 549 728 0 554 572 Változás +/- 0-852 2 205 210 516 0 211 869 Záró 2002.12.31 0 171 6 026 760 244 0 766 441 Immat.jav.adott előleg 0 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 Mérleg sor 0 171 6 026 760 244 0 766 441 2002.december 31. 12/47
B.1.2. Tárgyi eszközök Állományváltozás megnevezése Ingatlanok TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2002.01.01-2002.12.31. Adatok ezer Ft-ban Ingatl.hoz Műszaki gépek kapcs. vagyoni be-rendezések, értékű jogok járművek Egyéb berendezések, felszere-lések, járművek Beruházások Az eszközök megoszlása is mutatja a tevékenység nagy lekötött eszköz igényét. Beruházás-ra adott elő-legek Ezt tükrözi a tárgyi eszközök hatékonyságának (160,56 %) mutatója is, mivel 69 976,5 millió forint tárgyi eszköz működtetésével 112 351,0 millió forint nettó árbevételt ért el a Társaság. Az eszközök minden egyes forintjára 1,60 forint árbevétel jut. Az immateriális javak és tárgyi eszközök - a befejezetlen beruházások és a beruházásokra adott előlegek változásán túl - összességében 2 744 millió Ft-tal nőttek nettó értékben. A nyitó érték az évközi aktiválások értékével emelkedett (beruházás, fejlesztés), ez 13 358 millió Ft bruttó értékben 2002-ben. A nyitó bruttó értéket tovább növelte a térítés nélkül átvett eszközök (522,4 millió Ft), az egyéb növekedések értéke (48,2 millió Ft), míg a selejtezések (850,6 millió Ft), értékesítések (469,9 millió Ft) és a térítés nélküli átadások értéke (36,3 millió Ft) valamint az apportba adás és egyéb csökkenések (47 millió Ft) csökkentette. Összesen Bruttó érték Nyitó 2002.01.01. 75 007 330 26 226 29 217 080 477 149 3 756 424 0 108 484 209 Növekedés 9 065 467 31 436 4 368 534 35 760 13 040 823 21 319 26 563 339 Csökkenés 878 467 0 488 208 30 087 13 359 485 0 14 756 247 Átsorolás +/- -3 685 0 8 206-4 521 0 0 0 Záró 2002.12.31 83 190 645 57 662 33 105 612 478 301 3 437 762 21 319 120 291 301 Értékcsökkenés Nyitó 2002.01.01. 26 871 765 2 722 13 780 084 300 787 0 0 40 955 358 Növekedés 5 714 493 6 267 4 445 831 52 261 0 0 10 218 852 Terv szerint 5 714 493 6 267 4 445 831 52 261 0 0 10 218 852 Terven felül 0 0 0 0 0 0 0 Csökkenés 441 189 0 393 340 24 861 0 0 859 390 Átsorolás +/- -652 0 1 888-1 236 0 0 0 Záró 2002.12.31 32 144 417 8 989 17 834 463 326 951 0 0 50 314 820 Nettó érték Nyitó 2002.01.01. 48 135 565 23 504 15 436 996 176 362 3 756 424 0 67 528 851 Változás +/- 2 910 663 25 169-165 847-25 012-318 662 21 319 2 447 630 Záró 2001. 51 046 228 48 673 15 271 149 151 350 3 437 762 21 319 69 976 481 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 Mérleg sor 51 046 228 48 673 15 271 149 151 350 3 437 762 21 319 69 976 481 2002.december 31. 13/47
B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök értéke Változás % 2001. 2002. december 31-én december 31-én Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 3 335 891 3 347 416 0,3 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 658 630 770 998 17,1 Egyéb tartós részesedés 1 720 0-100,0 Egyéb befektetett pénzügyi eszköz 115 735 111 359-3,8 Összesen 4 111 976 4 229 773 2,9 A Társaság egyéb befektetett pénzügyi eszközeit áttekintve megállapítható, hogy azok minden tétele már a korábbi években realizálódott, továbbá, hogy azok alapvetően nem a vállalkozás szabad pénzeszközeinek üzleti célú lekötéseként jöttek létre. B.1.3.1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2002.december 31. 14/47
Részesedés értéke 2002.01.01 Növekedés Csökkenés Részesedés értéke 2002.12.31 Részesedés megnevezése Villamos Szerelési Kft. 471 100 471 100 0 EH-SZER Kft. 471 100 471 100 TraMer Kft. 395 080 395 080 Erőmű Szolgáltató Kft 70 440 9 520 79 960 Győri Fűtőerőmű Kft. 765 607 765 607 Soproni Fűtőerőmű Kft. 890 832 720 000 170 832 ÉDÁSZ Szolgáltató Kft. 737 447 737 447 Energa Kft. 3 000 3 000 "Veszprém-Kogeneráció" Energiatermelő Rt. 124 000 24 800 99 200 Csornai Kogenerációs Erőmű Kft. 48 000 48 000 Energetikai Rendszerfejlesztő Kft. 244 260 244 260 Szombathelyi Erőmű Rt. 140 000 28 000 112 000 Kaptár "A" Energetikai Kft. 21 130 21 130 Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. 199 800 199 800 Ornátus Kft. 2 385 2 385 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 3 335 891 1 257 810 1 246 285 3 347 416 Győri Erőmű Kft. 1 720 1 720 0 Egyéb tartós részesedés 1720 0 1720 0 2002.december 31. 15/47
Név/Jellemzők EH-SZER Kft. TraMer Kft. ÉDÁSZ Energa Kft Szolgáltató Kft Saját tőke 1 336 463 368 442 742 272 3 092 Jegyzett tőke 962 200 395 180 809 730 3 000 Tartalékok 545 690 125 050-70 688 89 Mérleg szerinti eredmény -171 427-151 788 3 230 3 Részesedés aránya 49,00% 100,00% 100,00% 100,00% Tevékenység Villamos hálózat építés, karbantartás Transzformátor és mérőjavítás Vendéglátás, ingatlan- és gépjármű üzemeltetés Székhely Debrecen Győr Győr Győr Működési terület országos Győr-Moson- Sopron, Vas, Zala, Fejér, Veszprém. Komárom- Esztergom megyék Győr-Moson- Sopron, Vas, Zala, Fejér, Veszprém. Komárom- Esztergom megyék Tanácsadás, közvilágítási projektek Győr-Moson- Sopron, Vas, Zala, Fejér, Veszprém. Komárom- Esztergom megyék 2002.december 31. 16/47
Név/Jellemzők Győri Fűtőerőmű Kft. Soproni Fűtőerőmű Kft. Erőmű Szolgáltató Kft. "Veszprém- Kogeneráció" Energiatermelő Rt. Saját tőke 1 270 009 1 084 368 80 653 130 045 Jegyzett tőke 1 046 680 1 082 741 79 960 124 000 Tartalékok 148 993 1 627 299 338 Mérleg szerinti eredmény 74 336 0 394 5 707 Részesedés aránya 100,00% 100,00% 100,00% 80,00% Tevékenység Hő és villamos energia termelés Hő és villamos energia termelés Fűtőerőművek tevékenységének koordinálása Hő és villamos energia termelés Székhely Győr Sopron Győr Győr Működési terület Győr Sopron Győr Veszprém 2002.december 31. 17/47
Név/Jellemzők Csornai Kogenerációs Erőmű Kft. Energetikai Rendszerfejlesztő Kft. Szombathelyi Erőmű Rt. Kaptár "A" Energetikai Kft. Saját tőke 96 035-5 504 135 858 3 112 Jegyzett tőke 96 000 10 000 140 000 3 000 Tartalékok -61-121 000 2-362 Mérleg szerinti eredmény 96 105 496-4 144 474 Részesedés aránya 50,00% 100,00% 80,00% 51,00% Tevékenység Hő és villamosenergia termelés Hő és villamos energia termelés Hő és villamos energia termelés Hő és villamos energia termelés Székhely Győr Mosonmagyaróvár Szombathely Budapest Működési terület Csorna Mosonmagyaróvár Szombathely Komárom 2002.december 31. 18/47
A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft. jegyzett tőkéje 613 440 ezer forint. Tevékenysége hő és villamos energia termelés Szombathelyi telephellyel. B.1.3.2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Hitel igénybevevő Állomány Növekedés Csökkenés Éven belüli Állomány 2001.dec.31. törlesztés 2002.dec.31. Győri Fűtőerőmű Kft. 578 630 322 260 60 029 164 371 676 490 ÉDÁSZ Szolgáltató Kft. 80 000 0 10 000 70 000 Energetikai Rendszerfejlesztő Kft. 0 46 608 22 100 24 508 Összesen 658 630 368 868 60 029 196 471 770 998 B.1.3.3. Egyéb tartós részesedés A Társaság egyéb tartós részesedéssel nem rendelkezik. A 2002. január 1-én a részesedések között nyilvántartott 17,2 %-os részesedést jelentő Győri Erőmű Kft. 2002. év folyamán végelszámolással került megszűntetésre. B.1.3.4. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök A fogyasztásösztönzés érdekében fűtéskorszerűsítésre adott kölcsönök állománya 888 ezer Ft, mely az előző évhez viszonyítva az új folyósítás (1 800 ezer Ft), valamint a törlesztések hatására 46 ezer forinttal alacsonyabb, mint az előző időszaki érték. A dolgozók lakásépítéséhez, vásárlásához adott kölcsönök összege 2002. évben 6 973 ezer Ft-tal csökkent annak következtében, hogy az új kölcsönök összegét meghaladta a dolgozók által visszafizetett összeg. A nettó könyv szerinti érték további növekedését okozta, a vagyonértékelés során visszadiszkontált törlesztő részek átértékelési különbözete, melyet az értékelésnél figyelembe vett évekre kell egyéb bevételként elszámolni. Az 2002. évi egyéb bevételként elszámolt különbözet 2 645 ezer Ft. 2002.december 31. 19/47
B.2. FORGÓESZKÖZÖK B.2.1. Készletek állományváltozása Megnevezés Készletek Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Anyagok 1 140 668 1 341 193 17,6 Befejezetlen termelés és félkész terméke 0 0 0,0 Késztermékek 0 0 0,0 Áruk 8 817 6 843-22,4 Készletre adott előlegek 0 0 0,0 Összesen 1 149 485 1 348 036 17,3 A vásárolt készleteket beszerzési értéken értékeljük, amely magában foglalja a vásárlási árat, a vámot, belső tranzitot, tárolási díjat, a szállítási díjat és a raktározás során felmerült általános költségek (az érték 8 %-a) egy részét. Az árukészlet teljes egészében a betétdíjas göngyölegekből származik (kábeldobok). 2002. év során 113,3 millió Ft értékben számoltunk el selejtezési veszteséget készleteink után. Az év végi készletértékelés eredményeként a lassan mozgó készletek miatt értékvesztés elszámolására került sor 30,4 millió forint értékben, így a készletek értéke nem magasabb a piaci értéknél. B.2.2. Követelések Megnevezés Követelések Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 7 674 414 10 527 082 37,2 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 208 284 754 939 262,5 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 0 0 0,0 Váltókövetelések 0 0 0,0 Egyéb követelések 4 622 453 1 851 918-59,9 Összesen 12 505 151 13 133 939 5,0 2002.december 31. 20/47
B.2.2.1. Vevőkövetelések Megnevezés Vevőkövetelések Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Villamosenergia vevők 7 188 228 10 053 490 39,9 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 4 870 0,0 Egyéb belföldi vevők 578 594 587 303 1,5 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 92 913 109 301 17,6 Külföldi egyéb vevők 506 460-9,1 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0,0 Összesen 7 767 328 10 641 253 37,0 A vevőkövetelések 37 %-kal növekedtek, mely elsősorban a villamosenergia vevők növekedéséből adódott. A vevőkövetelések összetételét és lejárat szerinti csoportosítását a következő táblázat mutatja: Megnevezés 2001. 2002. Változás % dec. 31-én dec. 31-én Határidőn belüli 4 803 109 3 662 968-23,7 Határidőn túli, ebből 2 964 219 6 978 285 135,4 1-90 napos 2 462 577 5 580 623 126,6 91-180 napos 181 518 735 696 305,3 181-360 napos 133 411 393 440 194,9 361 napos- 186 713 268 526 43,8 Összesen 7 767 328 10 641 253 37,0 A vevőköveteléseknél a határidőn túli kintlevőségek jelentősen nőttek, ezen belül is a 90 és 180 napon belüli kategória növekedett legnagyobb mértékben, melyet az új számlázási rendszerből kiadott számlák torlódása is befolyásolt. Elszámolt értékvesztés a vevők minősítése alapján: Megnevezés ebből felszámolás alatt Értékvesztés számvitel szerint eft Értékvesztés adótörvény szerint eft Vevőállomány Határidőn túli (egyedi minősítésű köv.), ebből 6 978 285 57 754 593 607 101 517 1-90 napos 5 580 623 20 18 0 91-180 napos 735 696 505 184 252 14 714 181-360 napos 393 440 10 552 200 941 19 672 361 napos- 268 526 46 677 208 396 67 132 Összesen 6 978 285 57 754 593 607 101 517 2002.december 31. 21/47
B.2.2.2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Követelések Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Energia vevő követelés leányvállalattal szemben 0 4 870 0,0 Egyéb vevőkövetelés leányvállalattal szemben 92 913 109 301 17,6 Kölcsön követelés leányvállalattal szemben 115 371 629 268 445,4 Kölcsön követelés közös vezetésű vállalattal szemben 0 11 500 0,0 Összesen 208 284 754 939 262,5 A leányvállalatokkal szembeni kölcsönkövetelés jelentős növekedését a hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 2003. évben esedékes törlesztőrészletei (329 millió forint), valamint a Szombathelyi Erőmű Rt. által felvett 300 millió kölcsön okozta. B.2.2.3. Egyéb követelések Megnevezés Egyéb követelések Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Munkavállalókkal szembeni követelés 40 603 35 941-11,5 Költségvetési kiutalási igények, ebből 1 716 821 554 239-67,7 ÁFA 1 379 069 237 499-82,8 Helyi adó 0 87 823 0,0 Társasági adó 337 752 228 917-32,2 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozóval szembeni követelés 0 0 0,0 Különféle egyéb követelés 2 865 029 1 261 739-56,0 Összesen 4 622 453 1 851 919-59,9 A különféle egyéb követelés legnagyobb tétele a rövidtávú befektetési céllal, visszavásárlási garanciával kötött repo ügyletekből származó követelés (2001-ben 2 803 476 ezer forint, 2002-ben 910 366 ezer forint) A mérlegsor értékének csökkenését még jelentősen befolyá 2002.december 31. 22/47
solta a visszaigényelhető általános forgalmi adó értéke, melynek legfőbb oka, hogy 2001. évben a beruházási számlák nagy része év végén érkezett be a Társasághoz. 2002.december 31. 23/47
B.2.3. Értékpapírok Megnevezés Értékpapírok Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0,0 Egyéb részesedés 0 0 0,0 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 0,0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 108 805 0 0,0 Összesen 1 108 805 0 0,0 A Társaság 2002. év végén nem rendelkezik rövidtávú befektetési célból vásárolt értékpapírral, a szabad pénzeszközeit lekötött betétként tartja nyilván. B.2.4. Pénzeszközök Megnevezés Pénzeszközök Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Pénztár, csekkek 12 062 250-97,9 Bankbetétek 5 498 480 4 352 332-20,8 Összesen 5 510 542 4 352 582-21,0 A bankbetétek az elszámolási betétszámlákon rendelkezésre álló pénzeszközöket, és lekötött betéteket foglal magában. A villamos energia törvény és végrehajtási rendelete szerint 500 millió forint értékben kell elkülönített pénzeszköznek rendelkezésre állnia 2002.decemberétől a közüzemi engedélyes tevékenység biztosítékaként. A Társaság rövidtávú befektetésként lekötött betétekkel rendelkezik 2002. év végén 2 610 millió forint értékben -, melyek lejárata nem haladja meg az egy hónapot. 2002.december 31. 24/47
B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Aktív időbeli elhatárolás összetétele a következő: Megnevezés Aktív időbeli elhatárolások Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Villamosenergia árbevétel 930 583 0 0,0 Nem realizált árfolyamveszteség 0 0 0,0 Árfolyam nyereség 0 0 0,0 Egyéb bevétel 68 854 132 816 92,9 Kamatok 82 102 11 685-85,8 Biztosítás 6 301 8 955 42,1 Bérleti díjak 12 202 85 183 598,1 Folyóirat, hírlapelőf izetés 12 874 12 363-4,0 Egyéb ráfordítások 0 0 0,0 Összesen 1 112 916 251 002-77,4 Az aktív időbeli elhatárolások értéke jelentősen csökkent, melynek legfőbb oka a fogyasztók által elfogyasztott, de a mérleg fordulónapig ki nem számlázott villamos energia értékének csökkenése. 2002. évben a számlázási rendszer változásának hatására az elhatárolás iránya megváltozott, melynek indoklását a C.3. pont tartalmazza. B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Megnevezés Saját tőke Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Jegyzett tőke 46 882 310 46 882 310 0,0 ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 0,0 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 0,0 Tőketartalék 6 466 507 6 466 507 0,0 Eredménytartalék 3 290 966 3 871 572 17,6 Lekötött tartalék 0 0 0,0 Értékelési tartalék 0 0 0,0 Mérleg szerinti eredmény 580 606 482 939-16,8 Összesen 57 220 389 57 703 328 0,8 A saját tőke elemei között a változást a 2001. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átsorolása, illetve a tárgyévi mérleg szerinti eredmény együttes hatása okozta. 2002.december 31. 25/47
B.4.1. Jegyzett tőke összetétele Tulajdonos neve Birtokolt Tulajdonosi Tulajdonosok darab hányad száma E.ON Hungária Rt. 4 249 106 90,6% 1 Egyéb külföldi jogi személyek 400 0,0% 1 Egyéb belföldi jogi személyek 4 490 0,1% 16 Letétkezelők 35 986 0,8% 25 Nem regisztrált 18 049 0,4% 1 Önkormányzatok 4 114 0,1% 31 Munkavállalók 11 589 0,2% 436 Belföldi magánszemélyek 33 304 0,7% 4 646 Külföldi magánszemélyek 4 482 0,1% 409 Nem nevesített 326 562 7,0% 6 Nem forgalomképes részvények 147 0,0% 1 Egészségbiztosítási Önkormányzat 1 0,0% 1 Összesen 4 688 230 100,0% 5 574 A teljes kibocsátott darabszámot növeli még a Magyar Állam (tulajdonosi jog gyakorlója: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium) tulajdonában levő 1 db szavazatelsőbbségi részvény. A fent részletezett tulajdonosokon kívül nem rendelkezik egyéb tulajdonos 5 %-nál nagyobb tulajdoni hányaddal. Nem forgalomképes részvényként tartjuk nyilván a KELER kimutatása alapján az érvénytelenített vagy megsemmisített részvényeket, melyek pótlására a részvénytulajdonos kérésére azonos értékben, illetve címletben kerül sor. 2002.december 31. 26/47
B.5. CÉLTARTALÉK Megnevezés Céltartalék Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Céltartalék várható kötelezettségekre 122 024 248 338 103,5 ebből: garanciális kötelezettségekre 0 0 0,0 környezetvédelemre 0 0 0,0 végkielégítésre 0 0 0,0 korengedményes nyugdíjra 12 869 7 040-45,3 jubileumi jutalom 87 164 106 307 22,0 örökjáradék 21 991 134 991 513,8 egyéb 0 0 0,0 Céltartalék jövőbeni költségekre 0 0 0,0 Egyéb céltartalék 0 0 0,0 Összesen 122 024 248 338 103,5 A várható kötelezettségekre képzett céltartalék mintegy megkétszereződött 2002. év végére. Legnagyobb tétele a Társasággal terhére bíróság által megállapított, a jövőben kártérítésként fizetendő örökjáradékok összege. A jubileumi jutalom a Kollektív szerződés szerint a dolgozóknak nyugdíjazáskor várhatóan folyósítandó egy havi munkabér kalkulált értékét és annak járulékait tartalmazza. B.6. KÖTELEZETTSÉGEK B.6.1. Hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettségek Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0,0 Átváltoztatható kötvények 0 0 0,0 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0,0 Beruházási és fejlesztési hitelek 889 503 626 258-29,6 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 520 000 430 500-17,2 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0,0 Összesen 1 409 503 1 056 758-25,0 2002.december 31. 27/47
B.6.1.1. Beruházási és fejlesztési hitelek Hitel fajták Nyitó egyenleg Felvét Árfolyam különbözet Törlesztés Záró egyenleg Éven túli tartozás Éven belüli tartozás Világ banki kölcsön 679 834 0-106 185 189 883 383 766 226 258 157 508 Közvilágítás korszerűsítési hitel 400 000 0 0 0 400 000 400 000 0 Összesen: 1 079 834 0-106 185 189 883 783 766 626 258 157 508 A világbanki kölcsönt az üzemirányítás korszerűsítésére vette fel a Társaság az MVM Rt-n keresztül, folyamatosan 1995-től. A futamidő lejárata 2005. január. Az aktuális kamat mértéke 4,97 %. A közvilágítás korszerűsítésre felvett beruházási hitelt a Kereskedelmi és Hitelbanktól vette fel a Társaság. A hitel lejárata 2007. A hitel kamata: 3 hónapos BUBOR + 0,15 % B.6.1.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Hitel fajták Nyitó egyenleg Felvét Árfolyam különbözet Törlesztés Záró egyenleg Éven túli tartozás Éven belüli tartozás AUDI hitel 631 875 0 0 102 500 529 375 430 500 98 875 Összesen: 631 875 0 0 102 500 529 375 430 500 98 875 A Társaság leányvállalata a Győri Fűtőerőmű Kft. által az AUDI hőellátását biztosító beruházás finanszírozására felvett hitelt a Raiffeisen Bank Rt. és az ERSTE Bank Rt. folyósította. Lejárata 2008. A hitel kamata mindkét bank felé 3 hónapos BUBOR + 0,15 %. 2002.december 31. 28/47
B.6.2. Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú kötelezettségek Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0,0 ebből: átváltoztatható kötvények 0 0 0,0 Rövid lejáratú hitelek 302 206 556 383 84,1 Vevőktől kapott előlegek 0 0 0,0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 9 777 943 2 491 304-74,5 Váltótartozások 0 0 0,0 Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 730 986 323 018-55,8 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0,0 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 6 076 416 5 477 404-9,9 Összesen 16 887 551 8 848 109-47,6 B.6.2.1. Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelként a B.6.2.4 és B.6.2.5 pontokban részletezett hosszú lejáratú hitelek 2003. évben esedékes törlesztőrészét tartja nyilván a Társaság 256 383 ezer forint értékben, valamint 300 millió forint rövid lejáratú hitelt melyet a Magyar Külkereskedelmi Banktól vett fel és a Szombathelyi Erőmű Rt. mint a Társaság 80 %-os tulajdonában levő leányvállalata finanszírozására fordított. B.6.2.2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés Szállítói állomány összetétele Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Belföldi szállítók 9 537 853 2 201 208-76,9 Külföldi szállítók 114 995 48 046-58,2 Nem számlázott szállítók 125 095 242 050 93,5 Összesen 9 777 943 2 491 304-74,5 A belföldi szállítók csökkentek, mivel az MVM Rt a vásárolt villamos energia ellenértékét csak a mérlegkészítés határnapja után számlázta, emiatt a decemberi vásárlás értéke tárgyévi költségek között az időbeli elhatárolásokkal szemben jelenik meg. 2002.december 31. 29/47
B.6.2.3. Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Megnevezés Kötelezettségek kapcsolt vállalko- Változás % zással szemben 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Anyavállalat 0 0 0,0 Leányvállalat 730 986 300 554-58,9 Társult vállalkozás 0 0 0,0 Közös vezetésű vállal kozás 0 22 464 0,0 Összesen 730 986 323 018-55,8 A kapcsolt vállakozásokkal szembeni kötelezettségek kizárólag szállítói kötelezettségeket tartalmaznak. B.6.2.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Változás % 2001. 2002. dec. 31-én dec. 31-én Személyi jövedelemadó 98 821 87 763-11,2 Társasági adó 0 0 0,0 ÁFA 0 0 0,0 Társadalombiztosítási kötelezettség 122 648 115 309-6,0 Helyi adók 32 806 0 0,0 Osztalék 5 200 408 4 957 947-4,7 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 639 661 3,4 Szakképzési hozzájárulás 5 627 1 415-74,9 Munkaadói járulék 8 615 10 622 23,3 Munkavállalói járulék 4 066 3 929-3,4 Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 0 0 0,0 Egyéb 602 786 299 758-50,3 Összesen 6 076 416 5 477 404-9,9 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mintegy 10 %-kal csökkentek az előző időszakhoz viszonyítva. Legnagyobb tétele a jóváhagyott, fizetendő tárgyév után járó valamint a korábbi évek után még ki nem fizetett osztalék értéke. Az egyéb kötelezettségek a követel egyenlegű vevők értékét jelentik. 2002.december 31. 30/47