1 1 2 2 6 5 8 3 0 3 1 2 1 1 4 1 4 Statisztikai számjel 1 4 _ 1 0 3 0 0 0 5 4 Cégjegyzék szám Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgy év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 2242296 1978452 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 03. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3.Vagyoni értékű jogok 06. 4.Szellemi termékek 171 07. 5.Üzleti vagy cégérték 08. 6.Immateriális javakra adott előlegek 09. 7.Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 2241447 1977538 11. 1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 297493 246509 12. 2.Műszaki berendezések, gépek, járművek 2409 1664 13. 3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1601 1889 14. 4.Tenyészállatok 15. 5.Beruházások, felújítások 16. 6.Beruházásokra adott előlegek 17. 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 1939944 1727476 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 849 743 19. 1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. 2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. 3.Egyéb tartós részesedés 500 500 22. 4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5.Egyéb tartósan adott kölcsön 349 243 24. 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 378396 114465 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 5298 3080 28. 1.Anyagok 5298 3080 29. 2.Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. 3.Növendék-, hízó és egyéb állatok 31. 4.Késztermékek 32. 5.Áruk 33. 6.Készeletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 357384 18501 35. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 355354 17782 36. 2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 37. 3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. 4. Váltókövetelések 39. 5.Egyéb követelések 2030 719 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 41. 1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. 2.Egyéb részesedés 43. 3.Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 15714 92884 46. 1.Pénztár, csekkek 2682 2883 47. 2.Bankbetétek 13032 90001 48. C. Aktív időbeli elhatárolások 210 264 49. 1.Bevételek aktív időbeli elhatárolása 80 122 50. 2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 130 142 51. 3.Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 2 620 902 2 093 181 Keltezés: Siófok, 2016.02.28. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 2 2 6 5 8 3 0 3 1 2 1 1 4 1 4 Statisztikai számjel 1 4 1 0 3 0 0 0 5 4 Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 239647 190785 54. I. JEGYZETT TŐKE 10000 10000 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK 58. IV.EREDMÉNYTARTALÉK -1565524-1710297 59. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1939944 1727476 61. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -144773 163606 62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 63. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 64. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. 3. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 1850898 1741981 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 68. 1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. 2.Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 70. 3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 72. 1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. 2.Átváltoztatható kötvények 74. 3.Tartozások kötvénykibocsátásból 75. 4.Beruházási és fejlesztési hitelek 76. 5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. 6.Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 79. 8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 1850898 1741981 81. 1.Rövid lejáratú kölcsönök 180000 82. - ebből: az átváltoztatható kötvények 83. 2.Rövid lejáratú hitelek 84. 3.Vevőtől kapott előlegek 85. 4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 6339 4644 86. 5.Váltótartozások 87. 6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1605517 1723123 88. 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 89. 8.Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 59042 14214 90. G. Passzív időbeli elhatárolások 530357 160415 91. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 355843 6685 92. 2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 135053 116091 93. 3.Halasztott bevételek 39461 37639 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 2 620 902 2 093 181 Keltezés: Siófok, 2016.02.28. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 2 2 6 5 8 3 0 3 1 2 1 1 4 1 4 Statisztikai számjel 1 4 1 0 3 0 0 0 5 4 Cégjegyzék szám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Balatoni Halászati Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgy év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 32942 26238 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 32 942 26 238 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) III. Egyéb bevételek 16 858 355 792 Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 3747 3678 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 18895 17356 07. Egyéb szolgáltatások értéke 1977 1690 08. Eladott áruk beszerzési értéke 339 4 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 563 791 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 25 521 23 519 10. Bérköltség 8240 8170 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1145 1152 12. Bérjárulékok 2607 2594 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 11 992 11 916 VI. Értékcsökkenési leírás 13 471 11 492 VII. Egyéb ráfordítások 137 383 163 965 Ebből: értékvesztés 3397 A. ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -138 567 171 138 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 3 605 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 3 605 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 8031 1252 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 8031 1252 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) 8 031 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -8 028-647 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) -146 595 170 491 X. Rendkívüli bevételek 1822 1822 XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 1 822 1 822 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) -144 773 172 313 XII. Adófizetési kötelezettség 8 707 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) -144 773 163 606 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.) -144 773 163 606 Keltezés: Siófok, 2016.02.28. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)
A Balatoni Halászati Zrt. 2015. évi éves beszámolójának Kiegészítő melléklete I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A. A vállalkozás és a számvitel politika bemutatása 1. A vállalkozás ismertetése A Balatoni Halászati Zrt. az 1899-ben létrehozott Balatoni Halászati Rt., majd Balatoni Halgazdaság jogutódaként alakult át állami vállalatból társasággá. Az átalakulás az 1992. évi LIV. törvény alapján történt zártkörű alapítással 1993. január 1. időponttal. A társaság cégbejegyzése: Balatoni Halászati Zártkörűen Működő Részvénytársaság, rövidített elnevezése: Balatoni Halászati Zrt. A Somogy Megyei Bíróságnál, mint Cégbíróságnál bejegyezve a Cg. 14-10-300054 számon, hatályos: 1994. január 18-án. A társaság székhelye: 8600. Siófok, Horgony u. 1. A társaság fióktelepei: 8638. Balatonlelle-Irmapuszta 8640. Fonyód- Zardavár 8695. Buzsák-Ciframalom 8831. Nagykanizsa-Mórichely A társaság jegyzett tőkéje: 10 000 E Ft 2009. augusztus 24.-i fordulónappal megtörtént a társaság átalakulása, a társaságból kivált a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány Tulajdonos megnevezése 2009 2014 2015 2009 2014 2015 (eft) (ef) (eft) % % % Magyar Állam MNV ZRt 6 700 10 000 10 000 67% 100% 100% - BFT 3 300 -- 33% -- - Agrárgazd. Vagyonkez. Kft -- Munkavállalók -- Visszavásárolt saját részvény -- Ebből még nem átalakított -- Összesen: 10 000 10 000 10 000 100% 100% 100% A részvénytársaság részvényeinek száma, névértéke típusonként és fajtánként az alábbi: 1 db 10 000 000 Forint A társaság termelő alapjai kizárólag haltenyésztési célokat szolgálnak, funkcionálisan a tógazdasági haltenyésztés technológiai folyamatához kapcsolódnak. - 1 -
Jelentős tevékenységi körök: 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbe adása (fő tevékenység) 0322 Édesvízi halgazdálkodás 1020 Halfeldolgozás, tartósítás 4623 Élőállat nagykereskedelem (élőhal kereskedelem) 4632 Hús, húskészítmény nagykereskedelme (feldolgozott hal kereskedelme) A társaság életében 2010. évre vonatkozóan, és az azt követő évekre olyan jelentős tulajdonosi döntések születtek, amelyek a társaság tevékenységét a 2009. évben végrehajtott vagyonátcsoportosítás hatásaként jelentős mértékben megváltoztatták. Ezt követően a társaság a 2011. üzleti évtől tulajdonosi döntés alapján felhagyott termelő tevékenységével (tógazdasági haltermelés, halgazdálkodás, kereskedelem) és vagyongazdálkodási tevékenységet végez a tógazdaságok, és egyéb ingatlanok haszonbérletbe, illetve haszonkölcsönbe adása következtében, ennek megfelelően a társaság főtevékenysége is idő közben megváltozott Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. Három tógazdasági egység 10 évre szóló haszonbérbeadása valósult meg pályáztatás útján kiválasztott külső vállalkozók számára bérleti díj fejében, ebből egy tógazdaság a Varászlói 2015 évben az NFA részére értékesítésre került. Két tógazdasági egység határozatlan idejű haszonkölcsönbe adása valósult meg a társaságból kivált Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. részére, amely után a társaság bevételt nem realizál. A haszonkölcsön jogi forma megszűntetésével a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. a tavakat tovább használja. A Nonprofit Zrt. által végzett rendszeres halászati tevékenység (busa halászat) csak minimális mértékben tudta biztosítani a Halfeldolgozó számára az alapanyagot, mivel a Nonprofit Zrt. Romániába értékesítette a halat. A Halfeldolgozó bezárásra került. Ezt követően a társaság fő tevékenységének megváltozásával ingatlan bérbeadás- a korábbi halfeldolgozót raktározási céllal hasznosítjuk. Gyakorlatilag a társaság termelő tevékenységet nem folytat, azokra a tulajdonosi döntésekre vár, amelyek következtében a társaság adósságállománya a társaság vagyona ellenében a tulajdonos államhoz kerül. 2. Számviteli politika bemutatása a./ Az elszámolás alapja A társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A 2015. évi beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő február 28. A mérleg fordulónapja december 31. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A társaság összköltség eljárással állapítja meg az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét, ennek megfelelően A típusú eredmény kimutatást készít. A termelés költségei elsődlegesen az 5-ös számlaosztályba kerülnek lekönyvelésre. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A társaságnál a könyvvizsgálóra vonatkozó döntés a tulajdonos által előírt kötelezettség. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b./ A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése: A társaság a vonatkozó számviteli törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, bizonylatkezelési, leltározási, eszköz- és forrás értékelési, selejtezési és leértékelési szabályzatát. - 2 -
A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesítését. Adósként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság a 200 000 Ft alatti követeléseket, melyek maximum nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. A valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források év végi átértékelésénél a társaság az MNB árfolyamán értékelt. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 %-át. Az éves beszámolót aláírásával Klemm József vezérigazgató (2013 Pomáz, Jankovich Gyula u. 25.) látta el. A társaság könyvvizsgálatát a Morál-Audit könyvvizsgáló kft. (5309 Berekfürdő, Búzavirág u. 24) ezen belül Tamás Zoltán okleveles könyvvizsgáló (Bjsz.:006018) végzi. c./ A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása: Befektetett eszközként kerülnek elszámolásra az értéktől függetlenül azon eszközök, melyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Ezeket leltárfelvételi egységként tartják nyilván. A forgóeszközök között kerülnek elszámolásra azok az eszközök - a szerszámok, munkaruhák és az állatok kivételével - amelyek egyetlen tevékenységi folyamatban vesznek részt. A befektetett pénzügyi eszközök között tartják nyilván az egy évet meghaladó futamidejű értékpapírokat, melyekbe vállalkozási céllal, tartós jövedelemszerzés céljából fektettek be. Az átmeneti, nem tartós, éven belüli befektetésként vásárolt értékpapírokat az értékpapírok között mutatják ki. A társaság céltartalékot a Szt. 41. -ában előírt kötelezettségekre (várható kötelezettségekre, amelyek peres eljárások következtében várhatóak) képez. Rendkívüli bevételek és ráfordítások között a Szt. 86. -ában előírt, a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló eseményeket számolja el a társaság. Így számolja el halasztott bevételekből, a támogatásból beszerzett eszközök évente elszámolt értékcsökkenésének megfelelő összeget. A tárgyi eszközöknél az év végi vagyonértékelés alapján megállapított piaci érték figyelembevételével a piaci érték könyv szerinti érték, az ingatlanok teljes körére értékhelyesbítés elszámolásra került sor. - 3 -
A vagyonértékeléseket a Szak-Tan Bt. képviseletében Pásztóy András ingatlanszakértő (szakértői engedély száma:04335/2004) 2015. október 31-i fordulónapra elkészítette - a korábbi évekhez hasonlóan- a BH Zrt. tulajdonában lévő öt tógazdaság valamint az Irmapusztai Halfeldolgozó és Kacsatelep értékbecslését, valamint az Irmapusztán található a BH Zrt. tulajdonában lévő egyéb belterületi ingatlanok értékbecslését is. Az értékbecslések a helyszíni szemle tapasztalatai, az átadott okmányok, valamint a korábbi évek értékelései alapján készültek. Az értékelések az öt tógazdaság esetében két, illetve háromféle módszer alkalmazásával készültek. A Balatonlellei tógazdaság és a Buzsáki tógazdaság értékelésénél az un költség-megközelítés és a piaci megközelítés módszerét alkalmaztuk, a három bérbeadott tógazdaságnál ezt kiegészítettük a bevétel alapú módszer alkalmazásával. A végső becsült forgalmi értéket a két illetve három módszer súlyozott átlagában határoztuk meg. A Balatonlelle-Irmapusztán található egyéb belterületi ingatlanok- utak, beépítettlen területek, iroda, üzemi konyha-értékelésénél a piaci összehasonlító módszert alkalmaztuk, mivel ezzel a módszerrel kapott értékek fejezik ki legjobban a piac értékítéletét. A módszerek pontos leírása az egyes értékbecslési anyagokban, az összehasonlító adatok a piaci módszerhez a mellékletben lévő pótlapokon, az alkalmazott egyéb értékek minden anyag számítási táblázatában megtalálhatók. A beszámoló összeállításánál a készletek értékelése a vásárolt anyagoknál beszerzési átlagáron történt. 2011. és 2015. években a halfeldolgozó ipari anyag készleteinél értékvesztés elszámolása történt és ezen további leértékelt készletértéken értékelte a társaság a készleteit 2015-ben is. A fenntartás, valamint a felújítás beruházás elhatárolása a mérlegben a számviteli politika alapján úgy történt, hogy a tipikusan nem karbantartási és hibaelhárító jellegű munkák felújításnak minősülnek és így a tárgyi eszközök értékét növelik. Így beruházásként kerülnek elszámolásra mindazok a tárgyi eszköz értékét növelő bővítéssel, átalakítással, kapacitás helyreállításával, az élettartam növelésével kapcsolatos ráfordítások. Tógazdasági felújításoknak minősülnek a tógazdasági rekonstrukciós munkák. Értékcsökkenést az üzembe helyezést követő első naptól számolják el. Értékcsökkenési leírás elszámolása havonta történik. A leírási kulcsok megállapításának módszere lineáris, meghatározott leírási kulcsokkal. Számítógépes nyilvántartással biztosítják, hogy a fent leírt tervezett lineáris, valamint a társasági adótörvény által az adóalap számításánál elszámolt leírási összeg egyidejűleg rendelkezésre álljon. A 100.000 Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök értékét az ún. kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A vállalkozás szempontjából meghatározó jellegű tárgyi eszközök esetében a megtervezett értékcsökkenés megváltoztatható, ha az eredeti körülményekhez képest annak használatában, hasznosítás körülményeiben olyan lényeges változás következett be, amely az elhasználódásra jelentős hatással van. (Lényeges hatás, ha legalább 25 %-kal módosítja az éves értékcsökkenési leírás összegét.) A társaság terven felüli értékcsökkenési leírást számol el az eredmény terhére az egyéb ráfordítások között a tartós értékcsökkenés, feleslegessé válása, megrongálódása, használhatatlanná válása, hiányzó, kiselejtezett tárgyi eszközök esetében. - 4 -
Értékvesztés kerül elszámolásra a vásárolt készleteknél, befektetett pénzügyi eszközöknél ha a mérlegkészítéskor azok piaci értéke alacsonyabb a bekerülési értéküknél és visszaírást kell végrehajtani akkor, ha az adott eszköz könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a piaci értéke, és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. Sajnálatos módon a halfeldolgozó eredeti tevékenységének leállását követően a megmaradt készletek (anyagok) értéke folyamatosan csökken. A társaság követeléseknél indokolt esetben a követelések értékét csökkentő értékvesztést számol el. Az öt éven túl be nem folyt követeléseket, mint behajthatatlan követeléseket a nyilvántartásból kivezetésre kerül. d./ Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak- a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett - bekerülési értéken, csökkentve a terven felüli és a tervezett értékcsökkenéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel kerülnek kimutatásra, a társaságnál a maradványérték nullaértékű. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Vagyonértékű jog Üzleti vagy cégérték Befejezett kísérleti fejl. aktivált értéke Számítástechnikai szoftverek 6 év 5 év 4 év 3 év Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra, amelyet csökkent a terven felüli és a tervezett értékcsökkenés, növel a visszaírt terven felüli értékcsökkenés. A társaságnál a maradvány értéke nulla. Az értékcsökkenés kiszámítása lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok: Épületek Építmények Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek: Termelőgépek, szerszámok Termelésben közvetlenül résztvevő járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek: Üzemi gépek, berendezések és felszerelések Egyéb járművek Irodai berendezések, felszerelések Üzemkörön kívüli ber., felsz., járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 33-100 év 17-33 év 3-7 év 5 év 7-11 év 5 év 3-7 év 11-17 év 5-11 év - 5 -
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása szükséges, amennyiben a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása történik, amennyiben a leírás okai már nem, illetve csak részben állnak fenn és a tárgyi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. A társaságnál az ingatlanokra (teljes körűen) értékhelyesbítés kerül elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Gazdasági társaságban levő befektetés alapításkori értéken kerül értékelésre, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a társaság saját tőke értékének a befektetés névértékével arányos része nem csökken jelentősen a befektetés könyv szerinti értéke alá. Amennyiben az eszköz piaci értéke tartósan (egy éven túl) és jelentősen (10 % felett) meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztés összegét csökkenteni kell a visszaírással. Készletek A vásárolt készletek a tényleges beszerzési ár súlyozott átlagával kerülnek kimutatásra. Az elszámolt készleteket az előírt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt értékkel kell korrigálni. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat a mérlegben bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. Követelések A követeléseket bekerülési értéken kell szerepeltetni. Értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke nagyobb, mint a követelés várható megtérülő összege, és az eltérés tartósnak (360 napon túlinak) és jelentősnek (5-10 %) mutatkozik. A követelések értékvesztésének visszaírása történik meg, amennyiben az alacsony értékelés okai már nem állnak fenn, és várhatóan a követelés megtérülése jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. Valuta és deviza tételek értékelése A valuta, devizakészletek, külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek egységes módszer szerint a választott hitelintézet MNB által meghirdetett középárfolyamon kerülnek értékelésre. Év végi átértékelést a társaság az összes devizás, valutás tételnél a mérleg fordulónapon elvégzi. - 6 -
Árbevétel Az értékesítés - az árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett - nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok Céltartalékot várható kötelezettségre, - ilyen címen felvehető céltartalék képzés kötelező - jövőbeni kötelezettségekre, - az ilyen címen felvehető céltartalék képzés nem kötelező - és egyéb céltartalék címen képez a társaság. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra. II. SPECIFIKUS RÉSZ B. Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről. 1. Értékelés A gazdasági mutatók alakulása: Megnevezés 2013 2014 2015 Likviditás (B/FIII) (%) 2, 10 % 20,44 % 6,57 % Gyorsráta (B-B1/FII) (%) 23,61 % - - Idegen tőke aránya (F/főösszeg) (%) 74,20 % 70,62 % 83,22 % Forgótőke (B+C-F/III) (e Ft) -1 542 052-1 472 292-1 627 252 Forgótőke szint (Forgótőke/B) (%) -4 655,25% -389,09 % -1 421,62 % Forgótőke/M főösszeg (%) -67,64 % -56,17 % -77,74 % (Adózott eredmény+fizetett kamat)/m főösszeg (%) -13,39 % -5,83 % 6,29 % Idegen tőkére jutó pénzeszköz (BIV/F) (%) 0,93 % 0,85 % 5,33 % Üzemi eredmény/árbevétel (%) -422,33 % -420,64 % 652,25 % Pénzügyi eredmény/árbevétel (%) -261,53 % -24,37 % -2,47 % Adózatlan eredmény/árbevétel (%) -688,05 % -439,48 % 656,73 % Adózott eredmény/árbevétel (%) -688,05 % -439,48 % 623,55 % Adózott eredmény/összes eszköz (%) -9,70 % -5,53 % 7,82 % Forgóeszköz hányad (B/árbevétel) (%) 103,02 % 1148,67 % 436,26 % Készlethányad (B1/árbevétel) (%) 17,55 % 16,08 % 11,74 % Anyaghányad (%) 12,28 % 11,37 % 14,02 % Bérhányad (%) 27,81 % 25,01 % 31,14 % Eszköz forgási sebesség 1,41 % 1,26 % 1,25 % A gazdasági mutató számok folyamatos romlása látható a 2013. és 2014. években. 2015 évben az ingatlan értékesítés /Varászlói tógazdaság/ bevétele miatt a mutatók az előző évekhez képest kedvezőbb képet mutatnak. A vagyonkezelési tevékenységgel az árbevétel csökkent, de az ezekkel kapcsolatosan felmerülő költségek is csökkentek. A társaság 2015-ben nyereséggel zárta az évet. A pénzügyi mutatók továbbra is kedvezőtlenek a társaság magas idegen forrás aránnyal, igen jelentős forráshiánnyal és kötelezettségállománnyal rendelkezik. A pénzügyi eredmény és a magas késedelmi kamatok miatt az üzemi üzleti eredmény jelzi az idegen források magas kamatterheit, amelyek miatt a gazdasági mutatószámok kedvezőtlenek, illetve a 2015 éviek az ingatlaneladás miatt kedvezőbbek. - 7 -
C. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak 2015.12.31. 171 2014.12.31. - Az immateriális javak értékének alakulásáról a 2/1. sz. mellékletben szereplő táblázat tájékoztat. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. 2015-ben az elszámolt értékcsökkenés 80 volt. 2015.12.31. 1 977 538 2. Tárgyi eszközök 2014.12.31. 2 241 447 A tárgyi eszköz értékének alakulásáról a 2/2. sz. mellékletben szereplő befektetési tükör tájékoztat. A társaságnál az immateriális javak, a tárgyi eszközök értéke után a 2015. évben elszámolt értékcsökkenési leírás 11 492 volt. Terven felül értékcsökkenést 2015-ben nem számolt el a társaság. A társaság elvégeztette teljes körűen az ingatlanjaival kapcsolatosan azok piaci értékének aktualizálását, 2015. december 31. időponttal aktualizált értéke 1 973 985 A társaság tulajdonában van 1 212,8 hektár termőföld, melyek piaci értéke 744 896 e Ft-ban került meghatározásra. A saját tulajdonú mezőgazdasági művelés alatt állóterületekből 903,4 hektár halastó, 219,1 hektár nádas, 48,9 hektár gyep, legelő, 21,4 hektár erdő, és 20 hektár szántó terület van. A halastavak, mint műszaki létesítmények piaci értéke fentieken túl 942 800 értékben került meghatározásra. A társaság tulajdonában lévő épületek piaci értéke 162 375, az utaké 22 295. A Balatonlellei belterületek piaci értéke 93 219 (10,7 hektár), Nagykanizsa 02133/A hrsz. major terület földterület piaci értéke 8 400. 2015.12.31-én értékhelyesbítés összesen: 1 727 476 (a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete) Az értékhelyesbítések területenkénti kidolgozását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Befektetések 2015.12.31. 500 2014.12.31. 500 Leányvállalati, társult és egyéb vállalkozásokban a társaság részesedése az alábbi: 2015. 12. 31. Tulajdoni Könyv szerinti Névérték hányad érték Piaci érték % Leányvállalatban 0 - - - Közös vezetésű vállalkozásban 0 - - - Társult vállalkozásban 0 - - - Egyéb vállalkozásban: Gödöllő Agrárközp.Kht. Gödöllő Ganz Á.u.2. 500 500 500 500 Ö s s z e s e n : 500 500 500 500-8 -
A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök - dolgozói lakásépítési kölcsönök szerepelnek melyek összege 2015-ben, a záró állomány 1 966 e Ft volt. Ugyanakkor a nem fizetőknél megindított végrehajtások miatt, azok bizonytalan teljesítését figyelembe véve 2015. év végével 1 723 e Ft összegben értékvesztés elszámolása van, hat volt dolgozó tartozása miatt. 4. Készletek 2015.12.31. 3 080 e Ft 2014.12.31. 5 298 A készletek alakulása: Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Anyagok 5 298 3 080 2 218 Áruk 0 0 0 Befejezetlen termelés 0 0 0 Késztermékek 0 0 0 Busa értékvesztés 0 0 0 Készletek mindösszesen 5 298 3 080 2 218 A készletek 2 218 e Ft-al, csökkentek, ebből 2 051 e Ft-al a halfeldolgozói ipari készleteknél leértékeléssel, 163 e Ft-al készlet selejtezéssel és 4 e Ft -al készlet értékesítéssel. A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadata 0 volt. A társaság tulajdonosi döntést követően a halastavait 2010. év tavaszán bérbe adta, majd az Balatonlelle Irma pusztai telepen levő központi műhely is folyamatos leépítésre, majd bezárásra került. 2015-ben veszélyes hulladék már nem képződött, és készleten sem maradt. 2015.12.31. 18 501 5. Követelések 2014.12.31. 357 384 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 2015.12.31. 17 782 2014.12.31. 355 354 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31 Változás: Belföldi vevő követelések 378 375 19 032-359 343 Külföldi vevő követelések - - - Követelések értékvesztése -23 021 1 250-21 771 Összesen: 355 354 17 782-337 572-9 -
Belföldi követelés értékvesztésének alakulása 2015. évben: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 23 021 - -21 771 1 250 2015. évben újabb értékvesztés képzés nem történt. 2015. évben összesen 21 771 e Ft összegben kivezetés történt a korábban képzett értékvesztésekből. Egy esetben a peres eljárás befejezéseként történt elszámolás miatt Penny Market Kft. 1 082 e Ft és egy esetben elévülés miatt. /2001 évi végrehajtást elévülés miatt nem lehetett érvényesíteni Kovács József 20 689 e Ft/ A jelenleg állományban maradt értékvesztés 1 250 e Ft Halépker Bt. felé fennálló követelés, amely Bt. beltagja ellen végrehajtást kezdeményeztünk. A 2014. év végi magas vevő állomány az NFA részére értékesítésre került a Varászlói tógazdaság év végével kiszámlázott vételára miatt volt. A vevő követelések lejárat szerinti 2014.12.31. 2015.12.31 Változás alakulása teljes követelésekre Határidőn belüli követelések 344 967 2 507-342 460 Határidőn túli követelések lejárat szerint 33 408 16 525-16 883 Ebből: 1-90 nap 10 378 15 240 4 862 91-180 nap - - - 181-360 nap - - - 360 nap után 23 030 1 285-21 745 Összesen: 378 375 19 032-359 343 A 2015. évi vevő állománynál az összes értékvesztés 1 250, ezt figyelembe véve a vevő állomány egyenlege 17 782. Egyéb követelések 2015.12.31. 719 2014.12.31. 2 030 Egyéb követelések részletezése: Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Áthúzódó áfa (3681) 1 786 203-1 583 Áthúzódó pénzforgalmi Áfa 43 49 6 Elszámolási előleg - 4 4 Helyi adók túlfizetése 130 116-14 Munkavállalói peres eljárás köv. 71 71 - SZJA magán szem. levont 86 86 SZHA 82 82 Egészségbiztosítási járulék 35 35 Nyugdíjjárulék 65 65 Szakképzési hozzájárulás 8 8 Összesen: 2 030 719-1 311 Néhány adónemnél a NAV felé túlfizetés van. - 10 -
6. Pénzeszközök 2015.12.31. 92 884 2014.12.31. 15 714 A pénzeszközök közül 2 883 e Ft a pénztárak és 90 001 e Ft a bankszámlák záró állománya. A pénztárból 2 500 e Ft a banki trezorban lévő készpénz állomány. A bankban lévő pénzösszegből /Varászlói ingatlaneladásból az adóság-vagyonelszámolásnál jelentkező nyereség társasági adóbefizetésre félre tett összege/ 80 000 tartósan lekötött pénzösszeg. 7. Aktív időbeli elhatárolások 2015.12.31. 264 2014.12.31. 210 A bevételek aktív időbeli elhatárolása 122 a közvetített szolgáltatások miatti bevétel elhatárolások. A költségek, egyéb ráfordítások elhatárolása 142, amelyekből következő évet illető számítógépes program bérleti díj elhatárolások 5, és biztosítási díj elhatárolások 137. 8. Saját tőke 2015.12.31. 190 785 2014.12.31. 239 647 A saját tőke a 2015. év során az alábbiak szerint változott: 2015-ben is az ingatlanokra teljes körűen elszámolásra került az értékelési tartalék - ami az előző évhez képest a Varászlói tógazdaság értékesítése miatt csökkent- és ezért pozitív összegű a saját tőke. Megnevezés Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke 2015.01.01-i egyenleg 10 000 0-1 565 524 0 1 939 944-144 773 239 647 + Növekedés 163 606 163 606 - Csökkenés 212 468-212 468 Előző évi eredmény -144 773 144 773 2015.12.31-i egyenleg 10 000 0-1 710 297 0 1 727 476 163 606 190 785-11 -
9. Céltartalékok 2015.12.31. - 2014.12.31. - A társaságnál céltartalék elszámolása nem történt. A társaságnál ismert környezetvédelmi károk és kötelezettségek nincsenek. 10. Kötelezettségek 2015.12.31. 1 741 981 2014.12.31. 1 850 898 a.) A társaságnál hátrasorolt kötelezettség nincs. b.) Hosszúlejáratú kötelezettség nincs: 2015.12.31. - 2014.12.31 - c.) Rövid lejáratú kötelezettségek: 2015.12.31. 1 741 981 2014.12.31. 1 850 898 Rövid lejáratú kölcsönök 2015.12.31. - 2014.12.31. 180 000 A rövid lejáratú kölcsönöknél a korábbi Agrár Vagyonkezelő Kft től felvett, jelenlegi Kincsem Nemzeti Kft nél fennálló lejárt kölcsöntartozás szerepelt. A kölcsöntartozás 2015.01.16-ával a Varászlói tógazdaságból befolyó bevételből visszafizetésre került. Szállítói és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2015.12.31. 18 858 2014.12.31. 65 381 Megnevezés 2014.12.13 2015.12.31 változás Szállítók 6 339 4 644-1 695 Egyéb rövidlejáratú 59 042 kötelezettségek 14 214-44 828 Összesen: 65 381 18 858-46 523-12 -
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása: 2015.12.31. 14 214 2014.12.31. 59 042 Az egyéb kötelezettségek közül 2014-ben a legjelentősebb tételek az Agrárgazdasági Vagyonkezelő Kft. (jelenleg Kincsem Nemzeti Kft.) kapott kölcsön után kiszámlázott kamatai, amelyek 2015.01.16-ával szintén kifizetésre kerültek. Mindkét évben a dolgozókkal kapcsolatos elszámolás étkezési jegy elszámolásból adódó kötelezettségből áll. A fennálló egyéb adók munkavállalók bére kötelezettségek a december hónapra elszámolt, de a NAV felé január hónapban esedékes adók, bérkifizetések. 2015-ben a legjelentősebb tétel a társasági adó kötelezettség valamint az elszámolt behajtási költségáltalány összegei. Kötelezettség 2014.12.31 2015.12.31. változás SZJA 91 9-82 EHO 23 29 6 ÁFA 3 142 3214 72 Munkavállalók bére 497 462-35 Egészség- és nyugdíjbiztosítási alap és magán nyp. felé kötelezettség 97 - -97 Cégautó adó 132 132 - Szakképzési hozzájárulás 10 - -10 Önkéntes nyugdíjbiztosítás 24 8-16 Szoc. Hozzájárulási adó 168 - -168 Egészségpénztári befizetés 14 5-9 Végrehajtás során befolyt bevételek 93 113 20 Dolg. kapcs. egyéb elsz. 22 22 - Kincsem Nemzeti Kft. kamat köt. 6 458 - -6 458 Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat köt. 48 265 - -48 265 Következő időszaki Áfa 6 - -6 Egyszerűsített fogl. közterhe 1 1 Dolgozói letiltás 28 28 Behajtási költségáltalány 1 484 1 484 Társasági adó köt. 8 707 8 707 Összesen 59 042 14 214-44 828 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2015.12.31. 1 723 123 2014.12.31. 1 605 517 Itt szerepelnek a szerződés szerint 2014. és 2015. évben törlesztendő, lejáró, illetve a már lejárt MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök, amelyek a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerültek átsorolásra. (tőke kötelezettségek, korábbi évek kamat kötelezettségei). - 13 -
Fennálló tulajdonosi kölcsönök 2015-ben: Szerződés szám Fennálló tőke Rövidbe átsorolt MNV Zrt. SZT-29196 150 000 150 000 MNV Zrt. SZT-31038 582 000 582 000 MNV Zrt. SZT-33231 324 712 324 712 Tulajdonosi kölcsönök összesen: 1 056 712 1 056 712 Továbbá itt szerepelnek az MNV Zrt. felé fennálló kamat (281 434 ) és késedelmi kamat (384 977 ) kötelezettségek. Fennálló tulajdonosi kölcsön kamatok: 2015.12.31. 666 411 2014.12.31. 548 805 Fenti kamat és késedelmi kamat 2014-ig tartalmazza a kötelezettségeket, a 2015 évi kötelezettségek a passzív időbeli elhatárolások között vannak. 11. Passzív időbeli elhatárolások 2015.12.31. 160 415 2014.12.31. 530 357 A bevételek elhatárolása egyrészt- mindkét évben- az előre fizetett bérleti díj miatt került elszámolásra. (Az egyik haszonbérlő egy évre előre havonta fizeti a haszonbérleti díjat.) A bevételek elhatárolása másrészt 2014. évben a Varászlói tógazdaság kiszámlázott, de csak 2015. évben egyéb bevételként elszámolandó /349 158 / összege miatt emelkedett./a birtokba kerülés a 2015.01.16-án történő kifizetéskor volt/. Itt kerültek kimutatásra a ráfordítások elhatárolása között a Kincsem Nemzeti Kft. valamint az MNV Zrt. kiszámlázásra nem került, de közölt 2014. évi késedelmi kamat és kamat növekményei is. A 2014. évi kisebb összegű MNV Zrt. kamatnövekedés 8 030 a még le nem járt kisebb összegű tőkeköveteléssel van összefüggésbe. MNV Zrt. 2014. évi késedelmi kamata 109 575, Kincsem Kft. késedelmi kamata 17 404 volt. Ezen utóbbi késedelmi kamatok a Kincsem Kft.-nél összesen 65 668 volt, amelyek szintén 2015.01.16-án kerültek kifizetésre. 2015. évben már csak az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsön kamatai, kerültek itt kimutatásra. A költségek elhatárolása telefon, bankköltség és energia költségből áll. A halasztott bevételeknél a fejlesztési célú elhatárolás a korábbi ÁPV Rt-től fejlesztésre kapott támogatás összegéből a még nem amortizált utáni rész. Jelenleg itt csak a halfeldolgozó épület rekonstrukciójára kapott támogatás szerepel. A leltározás során fellelt készletek szintén a halasztott bevételek között kerültek elszámolásra. - 14 -
Megnevezés 2014. 12.31. 2015.12.31. Változás Bevételek elhatárolása 355 843 6 685-349 158 Költségek elhatárolása 44 39-5 Fizetendő kamat elh. MNV Zrt. 8 030 1 252-6 778 MNV Zrt. késedelmi kamat 109 575 114 800 5 225 Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat 17 404 - -17 404 Fejlesztési célra kapott tám.elh. 39 282 37 460-1 822 Fellelt készletek 179 179 - Összesen: 530 357 160 415-369 942 A kifizetendő kamatok között szerepel 2014. és 2015. évben az adott évet illető az MNV Zrt. felé fennálló tulajdonosi kölcsönökre kiszámításra került lejárt ügyleti kamatok utáni késedelmi kamatok, és a lejárt tőke után a Ptk. 301. /3/ bekezdés szerinti kamatok összegei. D. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 12. Nettó árbevétel 2015.12.31. 26 238 2014.12.31. 32 942 A termelő tevékenységek leépítésével az árbevételnél a haszonbérleti díjak szerepelnek. Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Bérleti díjak /tógazdasági bérletek/ 30 990 24 190-6 800 Készlet fogyó anyag értékesítés 300 14-286 Szolg.lakás bérleti díjak 434 366-68 Egyéb bérletek 600 780 180 Közvetített szolgáltatás 563 791 228 Egyéb árbevétel 55 97 42 Összesen: 32 942 26 238-6 704 13. Saját termelésű készletek állomány változása 2015.12.31. - 2014.12.31. - 2014. és 2015-ben saját termelésű készlet nem volt. - 15 -
14. Egyéb bevételek 2015.12.31. 355 972 2014.12.31. 16 858 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Varászlói tógazdaság értékesítése - 349 158 349 158 Értékesített egyéb tárgyi eszközök bevétele 6 727 3 260-3 467 Céltartalék felhasználás 9 243 - -9243 Késedelmi kamat 333 - -333 Előző évi helyesbítések 53 16-37 Kapott kártérítés 100 - -100 Értékvesztett követelés pénzügyi rendezése - 1 082 1 082 Elévült szállítói követelések - 2 274 2 274 Egyéb különféle bevételek 402 2-400 Összesen: 16 858 355 792 338 934 A tárgyi eszköz értékesítésnél a legjelentősebb tételek: 2015. évben a legjelentősebb ingatlaneladás a Varászlói tógazdaság értékesítése volt. 349 158 vételárért az NFA részére /kivezetett nettó érték 41 802, fedezet 307 356 volt/. 2015. évben 2 lakott szolgálati lakás értékesítés történt a bentlakók részére vagyonérték felett. Ezen 1 291 fedezet keletkezett (bevétel 2 250, kivezetésre került nettó érték 959 ). További egy db ingatlan eladása történt 850 -ért szennyvíz átemelő beruházáshoz /fedezet 834 volt/. Továbbá összesen 160 összegben csaknem nullára leírt halfeldolgozói berendezések értékesítése történt. /1 db kézi palettázó, 1 db bontó asztal és 1 db Kutter /1981/ 15. Költségek költségnemenkénti megbontása Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Anyagköltség 3 747 3 678-69 Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 18 895 17 356-1 539 Egyéb szolgáltatások értéke 1 977 1 690-287 Eladott áruk beszerzési értéke 339 4-335 Eladott szolgáltatások értéke 563 791 228 Anyagjellegű ráfordítás összesen 25 521 23 519-2 002 Bérköltség 8 240 8 170-70 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 145 1 152 7 Bérjárulékok 2 607 2 594-13 Személyi jellegű ráfordítások összesen 11 992 11 916-76 Értékcsökkenés 13 471 11 492-1 979 Költségek összesen 50 984 46 927-4 057-16 -
16. Igénybevett szolgáltatások, és egyéb szolgáltatások részletezése 2015.12.31. 17 356 2014.12.31. 18 895 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Bérleti díjak 812 1 162 350 Karbantartási költség 720 1 967 1 247 Utazás, kiküldetési költségek 86 122 36 Posta, telefonköltség 403 340-63 Vagyonvédelem 3 686 3 871 185 Jogi képviselet 2 376 2 639 263 Könyvviteli. Szolg. 2 080 2 092 12 Könyvvizsgálati díj 1 365 1 000-365 Szakértői díjak 5 212 1 089-4 123 Hulladék ártalmatlanítás 16 532 516 Vízkészlet hozzájárulás 26 13-13 Egyéb gazdasági szolgáltatás 1 800 1 800 - Tagsági díjak 55 10-45 Egyéb költségek 258 719 461 Összesen: 18 895 17 356-1 539 2015. évben a legjelentősebb növekedés a gépkocsi javítási költségeknél és veszélyes hulladék ártalmatlanítási költségnél volt. Egyéb szolgáltatások részletezése: 2015.12.31. 1 690 2014.12.31. 1 977 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Hatósági díjak 170 225 55 Bankköltségek 471 388-83 Biztosítási díjak 590 715 125 Különféle egyéb 21 22 1 költségek Perköltségek 725 340-385 Összesen: 1 977 1 690-287 - 17 -
17. Egyéb ráfordítások 2015.12.31. 163 965 2014.12.31. 137 383 Egyéb ráfordítások részletezése: Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Tárgyi eszköz értékesítése miatti nettó ért. 617 42 779 42 162 kivez. Bírságok, kötbérek 56 220 164 Peres ügyek késedelmi kamatai 454 - -454 Késedelmi kamatok Kincsem Kft. 17 404 - -17 404 MNV Zrt. késedelmi kamat 109 575 114 800 5 225 Helyi iparűzési adók 538 416-122 Építményadó 247 247 - Gépjárműadó 56 56 - Arányosítás miatti Áfa 44 64 20 Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások 127 - -127 Cégautó adó 528 528 - Peres ügyek megítélt kötelezettségei 4 339 994-3345 Kölcsönök elszámolt értékvesztése 2 315 - -2 315 /lakésépítési/ Követelések elszámolt értékvesztése 1 082 - -1 082 Készlet leértékelések 2 050 2 050 Behajtási költségáltalány elsz. 1 485 1 485 Készlet selejtezés 163 163 Előző évek helyesbítése - 159 159 Egyéb ráfordítások 1 4 3 Összesen: 137 383 163 365 26 582 Az egyéb ráfordításoknál a legjelentősebb összegek az elszámolt késedelmi kamatok. Az MNV Zrt. a lejárt ügyleti kamatok utáni és a lejárt tőke utáni Ptk 301. /3/ bekezdés szerinti kamatokat felszámolja. Ezek nagyságrendje az előző évinél, valamivel magasabb. 2015-ben jelentős összeg még az értékesítésre került Varászlói tógazdaság kivezetésre került eszközértéke /41 801 /. A leállításra került halfeldolgozó 7-8 éves ipari anyag készleténél leértékelést kellett végrehajtani /2 050 / az évek alatti minőségromlás miatt. 2015. évben került először elszámolásra a behajtási költségáltalány melynek összege szintén jelentős /1 485 / 18. Pénzügyi műveletek eredménye 2015.12.31. -647 2014.12.31. -8 031 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Pénzügyi műveletek ráfordítása 8 031 1 252 6 779 Pénzügyi műveletek bevétele 3 605 602 Eredmény összesen -8 028-647 7 381-18 -
A pénzügyi műveletek ráfordításainak részletezése: Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás MNV Zrt kölcsön kamatok 8 031 1 252 6 779 Összesen: 8 031 1 252 6 779 Az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök tőke utáni ügyleti kamat alacsony, mivel 2015. évben már lejártak a tőketörlesztő részletek. /a lejárt kölcsön után valamint azok tőkésített lejárt kamatai után már késedelmi kamat kerül felszámításra./ Pénzügyi műveletek bevételeinek részletezése: Megnevezés 20143.12.31. 2015.12.31. Változás Kapott kamat 3 605 602 Összesen: 3 605 602 A Varászlói tógazdaság értékesítését követően a fennmaradt, az adósságcsere tranzakció társasági adófizetésére tartalékolt és lekötésre került pénzösszeg éves kapott kamata szerepel. 19. Rendkívüli eredmény 2015.12.31. 1 822 2014.12.31. 1 822 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Rendkívüli ráfordítások - - - Rendkívüli bevételek 1 822 1 822 - Összesen: -1 348 1 822 - Rendkívüli bevételként került elszámolásra mindkét évben a halasztott bevételekből, a végleges fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök amortizációja utáni arányos támogatás 1 822 (Halfeldolgozó rekonstrukciója miatt). ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A Társaság 2015. évben 172 313 nyereséget könyvelt el, amely valóságban a Varászlói tógazdaság értékesítéséből adódott. 20. Adózás A számvitel és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó összegének meghatározása. - 19 -
Társasági adó megállapítása: Adózás előtti eredmény 172 313 Csökkentő jogcímek előző évek elhatárolt veszteségéből 87 067 TA szerinti ÉCS-t kivezetett eszközök értéke 53 834 korábbi értékvesztés visszaírt értéke 1 082 Összesen csökkentő 141 983 Növelő jogcímek SZLT szerinti ÉCS+ kivezetett eszközök 54 271 jogerős határozatban megállapított bírság 220 peres ügyek megítélt köt. 994 tulajdonosi kölcsön tőke utáni kamata 1 252 Összesen növelő 56 737 ADÓALAP 87 067 ADÓKÖTELEZETTSÉG 8 707 Előző évekkel kapcsolatos adófizetési kötelezettség: 2015. december 31-ig a társaság által - előző években elhatárolt tovább vihető negatív adóalap összesen 732 879. III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 21. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A társaság az év során a részesedési viszonyban, kapcsolatban álló vállalkozásokkal tranzakciókat nem bonyolított le. A társaságnak nincs leányvállalata, más vállalkozóval közösen vezetett vállalata, társult vállalkozása. Egyéb részesedési viszonyban egy társasággal van, amelyben a társaság részesedése elhanyagolható mértékű. (GAK Kht. 1,2 %) Fentiekből következik, hogy a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a társaság jelentős befolyással, többségi vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással egy társaságnál sem rendelkezik. A társaságnak nincs olyan kötelezettség vállalása, amely a mérlegben nem jelenik meg. A 2015. december 31-én a fennálló tulajdonosi kölcsönök miatt történt jelzálog terheléseket az 1. sz. melléklet tartalmazza. A Balatoni Halászati Zrt. készfizető kezességet semmilyen ügyben nem vállalt. 22. Üzletvezetés, felügyelő bizottság A társaságnál igazgatóság nincs, a felügyelő bizottság díjazásba nem részesül. Sem az üzletvezetésnek, sem a Felügyelő Bizottság tagjainak előleg, kölcsön fizetés nem történt. - 20 -
A társaságnál 2015-ben az átlagos statisztikai állomány létszám 2 fő volt, ezen kívül 3 fő megbízásos jogviszony keretében tevékenykedett. Az állományi létszámból egy fő 4 órás munkaviszonyba dolgozik (100 000 Ft /hó besorolt bér mellett). 23. Bér- és létszámadatok Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Átlagos statisztikai állományi létszám 2 2 - (fő) Ebből alkalmazott 2 2 - fizikai - - - Munkabér (e Ft) 8 240 8 170-70 Ebből: Állományban lévők Megbízások Egyszerűsített foglakoztatott 2 625 5 400 115 2 664 5400 106 39 - -9 Bérjárulékok (e Ft) 2 607 2 594-13 Személyi jellegű egyéb kifizetések (e 1 145 1 152 7 Ft) Teljes munkaidősök átlagbére (Ft/fő/hó) 118 000 122 000 4 000 Ebből alkalmazott 118 000 122 000 4 000 Fizikai 0 0 0 Az átlagbér adat 1 fő állományi dolgozó adata, aki a halfeldolgozóban dolgozik, és az egész Balatonlelle Irma pusztai gondnoki feladatokat is ellátja. A 2015. évi személyi jellegű egyéb kifizetések az alábbiakból adódtak: Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Változás Nyugdíjpénztár+egészségpénztár 203 161-42 Étkezési utalvány 356 384 28 Betegszabadság 37 - -37 Saját gk. használat, üzemanyag költség 189 256 67 Reprezentációs költségek 360 351-9 Összesen: 1 145 1 152 7-21 -
24. Cash flow kimutatás Sorszám Megnevezés Előző év Tárgy év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás, Működési cash flow 1-13. Sorok -4 697-92 247 1. Adózás előtti eredmény (+,-) -146 342 172 313 Korrigált kapott osztalék 2. Elszámolt amortizáció (+) 13 481 11 492 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+,-) 3 397-1 082 4. Céltartalék képz. És felhaszn. Különbözete (+,-) -9 244-5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+,-) -4 551-309 639 6. Szállítói kötelezettség változása (+,-) 1 350-1 695 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+,-) 6 535-44 828 8. Passzív időbeli elhatárolás változása (+,-) 476 365-251 418 9. Vevő követelés változása ((+,-) -345 643 337 572 10. Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása (+,-) 77 3 799 Korr. Értékvesztés miatt 11. Aktív időbeli elhatárolás változása (+,-) -122-54 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -8 707 13. Fizetett, fizetendő osztalék részesedés (-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14-16. Sorok 4 671 349 417 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) 356 3 001 15. Befektetett eszközök eladása (+) 5 027 352 418 16. Kapott osztalék, részesedés (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 17-27. Sorok -180 000 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 18. (+) 19. Hitel és kölcsön felvétel (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 20. megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetése (-) 180 000 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+,-) IV. Pénzeszközök változása (+,-I+,- II+,- III) -26 77 170 Pénzeszközök az időszak elején 15 740 15 714 Pénzeszközök az időszak végén 15 714 92 884 Pénzeszközök változása -26 77 170 Siófok, 2016. február 28. - 21 - Klemm József vezérigazgató