ELŐ TERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete. 2009. április 27 -i ülésére

ELŐ TERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2009. április 27 -i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2008. évi költségvetésének teljesítése Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet Szavazás módja: minősített többség Az előterjesztés elkészítésében részt vett: dr. Árpásy Tamás jegyző, Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya, Polgármesteri Hivatal Városüzemeltetési Osztálya, Szirbek Tiborné egészségügyi referens, GAESZ, Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság Láttam: dr. Árpásy Tamás jegyző

Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testületének /2009.(...) ÖK. rendelete az Önkormányzat 2008. évi költségvetésének végrehajtásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva a 2008. évi költségvetés végrehajtásáról a következő rendeletet alkotja: 1.. (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 2008. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az 1, 2, 3, 5, 6. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja. 1 750 484 e forint bevétellel (függő, átfutó nélkül) 1 709 420 e forint kiadással (függő, átfutó nélkül) 354 993 e forint finanszírozási bevétellel (függő, átfutó nélkül) 75 484 e forint finanszírozási kiadással (függő, átfutó nélkül) 307 582 e forint pénzmaradvánnyal (2) Az önkormányzati kiadásokat jogcímenként, bevételeket forrásonként az 1. sz. melléklet, valamint az 5. és 6. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) Az Önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveinek bevételi és kiadási előirányzathoz viszonyított teljesítés adatait a 8, 9. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, felhalmozási célú pénzeszközátadásait a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 2.. A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2. és 3. számú melléklet szerint fogadja el. 3.. (1) A Képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 10. számú mellékletnek megfelelően engedélyezi.

(2) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt terhelő fizetési kötelezettségek teljesítését kísérje figyelemmel. (3) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 4.. A Képviselő-testület a 12. számú mellékletben bemutatott teljesített közvetett támogatásokat elfogadja. 5.. Az Önkormányzat vagyonát összevontan a 15. számú melléklet tartalmazza. 6.. A Képviselő-testület a 16. számú melléklet szerinti fennálló adósságot lejárat szerinti bontásban, valamint a 17. számú mellékletben bemutatott többéves kihatással járó döntések hatását évenként összesítve elfogadja. 7.. A Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat vagyonmérlegét a 26. számú táblázat mutatja be. 8.. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2008. évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását és a könyvvizsgálói jelentést jóváhagyja. 9.. Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Kihirdetéséről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik. Zirc, 2009. április Ottó Péter polgármester dr. Árpásy Tamás jegyző

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2008. évi beszámolóhoz

I. 1. Önkormányzat bemutatása Önkormányzat neve: Zirc Városi Önkormányzat Székhelye: 8420 Zirc, Március 15. tér 1. Költségvetési szerv törzsszáma: 428534 Adószáma: 15428536-2-19 KSH számjele: 15428536-8411-321-19 Társadalombiztosítási törzsszáma: 15458-7 Államháztartási egyedi azonosító: 1926499 Szakágazati besorolás: 8411

2. A feladatellátás általános értékelése Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2008. évi költségvetését a 1/2008. (II.11.) ÖK. rendeletével fogadta el. A rendeletben meghatározott bevétel kiadás hiány finanszírozási bevétel finanszírozási kiadás 1 466 335 e forint 1 859 669 e forint 393 334 e forint 405 053 e forint 11 719 e forint volt. bevételi főösszege kiadási főösszege 1 871 388 e forint 1 871 388 e forint Az elfogadott költségvetés 5 alkalommal került módosításra. A változások az alábbi hatáskörökben történtek: Kormány hatáskörében 44 572 e forint Saját hatáskörben 223 097 e forint A módosítások után a költségvetés módosított bevételei módosított kiadásai hiánya finanszírozási bevételei finanszírozási kiadásai módosított bevételi főösszege módosított kiadási főösszege került meghatározásra. 1 752 773 e forintban 2 094 239 e forintban 341 466 e forintban 386 284 e forintban 44 818 e forintban 2 139 057 e forintban 2 139 057 e forintban A költségvetés összeállításánál a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvény előírásait vettük figyelembe. A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. számú törvény 43.. (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően Önkormányzatunknál a köztisztviselői illetményalap 2008. évben 38 650 forint volt. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. -ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2008. január 1-jétől 20 000 forint.

A 138/1992.(X.8.) Korm. rendelet 15. (2) bekezdésében szabályozott pótlékoknak (osztályfőnöki-, munkaközösség vezetői-, diákönkormányzati-, gyógypedagógiai pótlék) ugyanezen rendelet 15..(3) bekezdésében meghatározott alsó és felső határából az alsó határral számoltunk a költségvetés összeállításánál. A Közokt. Törvény 118. -ának (11) bekezdésében meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 2008. évben 5 250 forint/fő/hónap. A Közokt. Törvény 19. -ának (6) bekezdésében meghatározott, a pedagógusok szakkönyvvásárlásához kapcsolódó támogatásként 2008. évben 14 000 forint/fő/év összeget kellett a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani a Kormány által meghatározott feltételek szerint. Pedagógus szakvizsga és továbbképzés összege 2008. évben 11 700 forint/pedagógus/év. 3. Az Önkormányzat intézményrendszerét érintő 2008. évi változások Már a költségvetési koncepció elfogadásakor világossá vált, hogy szükség van a feladatellátás további racionalizálására, és az ezzel kapcsolatos intézkedések megtételére. Annak érdekében, hogy az Önkormányzat kötelező feladatait megfelelő színvonalon el tudja látni, át kellett gondolni a nem kötelező feladatok súlyát, valamint helyzetét a költségvetésen belül. Ennek következtében az alábbi változások történtek Önkormányzatunk intézményi struktúrájában: Zirc Városi Önkormányzat 2007. év végén, továbbá 2008. év elején sikeres tárgyalásokat folytatott a Veszprém Megyei Önkormányzattal a rendkívül nehéz helyzetben lévő Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet közös fenntartására vonatkozóan. A Társulási Megállapdás megkötését követően a Megállapodásban a felek által tett vállalások teljesítése, továbbá a 2007. őszi vezetőváltás, a szigorú keretgazdálkodás bevezetése, a munkaerő és bérgazdálkodás racionalizálása, a teljesítmény növelése következtében az egészségügyi intézmény adósságállományát sikerült teljesen visszaszorítani. A települési önkormányzatok a nem távoli jövőben teljes körűen bekövetkező kistérségi oktatási integráció folyamatának elősegítése érdekében, Zirc Városi Önkormányzat Zirci Oktatási Központ elnevezésű projektjével is összhangban létrehozták a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr, Lókút községek és Zirc város részvételével), valamint a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr községek és Zirc város részvételével). A Társulási Megállapodást az Ötv. 41. (1) bekezdésében biztosított felhatalmazásban, valamint a helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvény 8. -ában foglaltak alapján önkéntes és arányos teherviselés érvényesítése céljából közoktatási intézmények közös fenntartására kötötték. A társult önkormányzatok célja, a szakmai munka színvonalának javítása mellett, a gazdaságosság növelése, valamint a fenntartó önkormányzatok fajlagos költségeinek csökkentése. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 228/2007.(VI.28.) számú határozatával, míg a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 227/2007.(VI.28.) számú határozatával fogadta el. 2008. augusztus 31-től tovább bővült Lókút Község óvodájával a 2007-ben alakult Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás. A bővült intézmény költségvetésének elfogadása, mind a társult önkormányzatok, mind pedig önkormányzatunk részéről megtörtént.

4. Az Önkormányzat költségvetési létszámkeretét érintő 2008. évi változások Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményeinek létszámkeretével kapcsolatosan 2008. évben az alábbi módosításokat eszközölte: A Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola tekintetében 1 fő pedagógus létszám került kivezetésre. A Zirc Városi Erzsébet Kórház tekintetében a fizikai dolgozók létszámkeretét 10 fővel csökkenteni volt szükséges az üres álláshelyek megszűntetése miatt, továbbá a 22/2008.(II.11.)Kt. számú határozata értelmében a közalkalmazotti létszámot mely szintén az intézmény fizikai dolgozói állományát érintette további 5 fővel csökkentette. A Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde létszámkerete a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás bővülése kapcsán 3 fővel növekedett. A 147/2008.(VI.23.) számú határozatban foglaltaknak megfelelően e keret további 1 fővel növekedett a bölcsődei feladatok maradéktalan ellátása érdekében. A korábbi évek létszámcsökkentései 2008. évben is tovább folytatódtak. Egyrészt a Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház- Rendelőintézet tekintetében. A felmentési illetmény és a végkielégítés, valamint ezek járulékainak fedezetére pályáztunk így 9 855 e forint megtérült a személyi juttatások és járulékaik kiadásából. A Prémium évek program Önkormányzatunk 5 dolgozóját érintette 2008. évben. Ebből következően 11 454 e forint támogatásban részesültünk. 5. Az Önkormányzat 2008. évi likviditási helyzete Önkormányzatunk 2008. évben is, a korábbi évekhez hasonlóan likviditási gondokkal küszködött. A márciusi, illetve a szeptemberi helyi adóbevételek beérkezésének időszakától eltekintve a folyószámla-hitelkeretünk közel 80 %-ban ki volt merítve. Ebben az évben is pályázatot nyújtottunk be a működésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatására. A pályázat sikeres volt, 5 000 e forint támogatásban részesültünk. Önkormányzatunk a kötelező feladatait megfelelő színvonalon látta el, intézményeinket az ésszerű elvonásokat követően - 100 %-ban le tudtuk finanszírozni. A 2008. évi költségvetési beszámoló készítésekor a normatív állami támogatások tekintetében 3 927 706 forint többletigényünk, a kötött felhasználású támogatások tekintetében 2 070 500 forint befizetési kötelezettségünk, a központosított előirányzatok vonatkozásában 993 000 forintos befizetési kötelezettségünk keletkezett. SZJA kiegészítés tekintetében Önkormányzatunkat 4 046 653 forintos támogatás illeti meg. Ez az adóerő képesség év végi kedvezőtlenebb alakulásának tudható be.

6. Bevételi források és azok teljesítése Bevételi jogcímek Eredeti Hatályos Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a Intézményi működési bevételek 128 193 132 319 140 869 106,46 Önkormányzat sajátos működési bevételei 441 387 441 387 456 602 103,45 ebből: helyi adók 222 766 233 313 243 452 104,35 Felh-i és tőke jellegű bevételek 48 145 57 473 48 916 85,11 Állami támogatások, kiegészítések 362 966 465 955 465 955 100,00 Működési célra átvett pénzeszközök 458 837 467 356 485 720 103,93 Felh-i célra átvett pénzeszközök 500 110 949 99 888 90,03 Finanszírozási bevételek 405 053 386 284 354 993 91,90 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 26 307 77 334 52 534 67,93 Összesen: 1 871 388 2 139 057 2 105 477 98,43 Az Önkormányzat bevételei a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,43 %-ban teljesültek. Jelentősebb negatív irányú eltérés a felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél, azon belül is az ingatlan értékesítések területén tapasztalható. Az önkormányzat által meghirdetett, ingatlanok értékesítéséből származó bevétel 52,71 %-a az előirányzottnak. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök 90,03 %-os teljesülését a 2008 évben megvalósult fejlesztések bevételi forrásainak 2009. évben történő realizálása magyarázza. A finanszírozási bevételek 91,90 %-os teljesülésének oka, az 50 000 e forintos folyószámla-hitelkeretünk év végi 37,4 %-os kihasználtsága. Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele esetében mind a Polgármesteri Hivatal, mind pedig a GAESZ teljesítése 100 %-os, ugyanakkor a Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet pályázathoz kapcsolódó 24 800 e forintos támogatása a fejlesztés megvalósulásának eltolódása miatt továbbra sem került felhasználásra. Ez okozza ezen bevételi jogcím esetében a 67,93 %-os teljesítést. Az alábbi táblázat az egyes bevételi jogcímek összbevételeken belüli %-os megoszlását mutatja: Bevételi jogcímek Eredeti Hatályos előirányzat előirányzat Teljesítés Intézményi működési bevételek 6,85 6,19 6,69 Önkormányzat sajátos működési bevételei 23,59 20,63 21,69 ebből: helyi adók 11,90 10,91 11,56 Felh-i és tőke jellegű bevételek 2,57 2,69 2,32 Állami támogatások, kiegészítések 19,39 21,78 22,13 Működési célra átvett pénzeszközök 24,52 21,85 23,07 Felh-i célra átvett pénzeszközök 0,03 5,19 4,74 Finanszírozási bevételek 21,64 18,06 16,86 Előző évi pénzm. igénybevétele 1,41 3,61 2,50 Összesen: 100,00 100,00 100,00

Az állami támogatáson belül önkormányzatunk az alábbi jogcímeken részesült központosított, illetve egyéb kötött felhasználású támogatásban: Lakossági közműfejlesztés támogatása 64 Települési kisebbségi önkormányzatok működésének támogatása 1 010 Kiegészítő támogatás nemzetiségi nevelési, oktatási feladatokhoz 1 780 Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 227 Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások tám. 21 309 ebből: - létszámcsökkentéshez kapcsolódó pályázati támogatás 9 855 - Prémium évek program támogatása 11 454 Helyi közösségi közlekedés normatív támogatása 403 Közoktatás-fejlesztési célok támogatása 1 928 Vizitdíj visszatérítésének támogatása 45 Nyári gyermekétkeztetés 294 2008. évi bérpolitikai intézkedések támogatása 30 320 ebből ténylegesen felhasznált: 29 830 Központosított támogatások összesen: 57 380 Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése 16 933 Önkormányzat által szervezett közfoglalkoztatás támogatása 1 256 Szociális ellátásokkal kapcsolatos egyéb támogatások összesen: 18 189 2007. év után járó 13. havi illetmény 6/12-ed részének elszámolása 26 016 Egyszeri kereset-kiegészítések után járó támogatás 13 324 7. Kiadások alakulása Kiadási jogcímek Eredeti Hatályos Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a Személyi jellegű kiadások 686 787 704 876 687 561 97,54 Munkaadókat terhelő járulékok 217 720 222 251 216 869 97,58 Dologi kiadások 403 754 482 985 460 324 95,31 Működési célra átadott pénzeszközök 74 756 95 205 94 746 99,52 Felh.-i célra átadott pénzeszközök 70 611 88 134 86 996 98,71 Társ. és szoc. pol. juttatások 38 900 40 782 37 134 91,05 Ellátottak pénzbeli juttatásai 900 1 210 1 200 99,17 Felújítások 72 745 107 043 43 371 40,52 Felhalmozási kiadások 5 748 83 717 81 219 97,02 Finanszírozási kiadások 11 719 44 819 75 484 168,42 Tartalékok 287 748 268 035 0 0,00 Összesen: 1 871 388 2 139 057 1 784 904 83,44 Az Önkormányzat kiadásai a módosított előirányzathoz viszonyítva 83,44 %-ban teljesültek. A felújítások tekintetében a 40,52 %-os teljesítést az e célra benyújtott pályázatok sikertelensége okozta. A finanszírozási kiadások esetében a 168,42 %-os teljesülés oka a folyószámla-hitelünk 2007. december 31-i 30 666 e forintos állományának visszatöltése volt.

Az alábbi táblázat az egyes kiadási jogcímek összkiadásokon belüli %-os megoszlását mutatja: Kiadási jogcímek Eredeti Hatályos előirányzat előirányzat Teljesítés Személyi jellegű kiadások 36,69 32,95 38,52 Munkaadókat terhelő járulékok 11,63 10,39 12,15 Dologi kiadások 21,57 22,58 25,79 Működési célra átadott pénzeszközök 3,99 4,45 5,31 Felh.-i célra átadott pénzeszközök 3,77 4,12 4,87 Társ. és szoc. pol. juttatások 2,10 1,91 2,08 Ellátottak pénzbeli juttatásai 0,05 0,06 0,07 Felújítások 3,88 5,00 2,43 Felhalmozási kiadások 0,31 3,91 4,55 Finanszírozási kiadások 0,63 2,10 4,23 Tartalékok 15,38 12,53 0,00 Összesen: 100,00 100,00 100,00 A teljesített kiadásokon belül Önkormányzatunk 15,5 %-ot fordított felhalmozási kiadásokra. Önkormányzatunknál 2008. évben befejeződött Európai Uniós forrásból, illetve területi kiegyelítést szolgáló fejlesztési támogatásból megvalósuló beruházás. Térségünkben régóta megoldatlan problémát jelentett a fogyatékos és megváltozott munkaképességű emberek társadalmi befogadásának és munkaerő-piaci integrációjának megvalósítása. Zirc Városi Önkormányzat intézménye, a Szociális Szolgáltató Központ a szükségletek felmérését és alapos előkészítést követően, pályázatot nyújtott be a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretén belül a társadalmi befogadást támogató szolgáltatások infrastrukturális fejlesztésére. A projekt célja a Nemzeti Fejlesztési Tervvel összhangban a térségben élő lakosság életminőségének javítása a szegénység és a társadalmi kirekesztődés csökkentésével, a fogyatékos emberek társadalmi integrációjának elősegítése. A pályázat kedvező elbírálásban részesült, a Támogatási Szerződés aláírása megtörtént. A beruházás 2007. év tavaszán teljes egészében befejeződött, az épület használatba vétele megtörtént. A pályázati végelszámolás, és az ehhez kapcsolódó ellenőrzések is megtörténtek. 2007. március 31-én azonban az Olaszfalui Községi Önkormányzat gesztorságával működő intézményfenntartó társulás fenntartásában lévő Magas Bakony Szociális Szolgáltató Központ, mint részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény, valamint Zirc Városi Önkormányzat által fenntartott Szociális Szolgáltató Központ, mint részben önálló költségvetési intézmény teljeskörű jogutódja a Zirc Kistérség Többcélú Társulása által fenntartott Zirc Kistérségi Szociális Szolgáltató Központ lett. Ez a projekttel kapcsolatos Támogatási Szerződések módosításának sorát vonta maga után. A pályázat végelszámolásának pénzügyi rendezése ezért indokolatlanul elhúzódott. 2008. évben

összességében 17 933 e forint Uniós támogatásban részesültünk, amit a fejlesztés befejezéséhez igénybevett rulirozó hitel törlesztésére fordítottunk. 2005. novemberében megtörtént a Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása című projekttel kapcsolatos Támogatási szerződés aláírása. A projekt végrehajtásához az Irányító Hatóság 2005. évben 45 000 e forint előleget folyósított számunkra. 2006. évben megvásárolta az Önkormányzat azt a földterületet, mely helyet ad az új pályaudvarnak. Közbeszerzést folytattunk le a kivitelező kiválasztására nyílt eljárás keretében. Egy ajánlat érkezett. A kivitelezői árajánlat jóval meghaladta az Önkormányzat lehetőségeit, ezért az eljárást a Képviselő-testület eredménytelennek nyilvánította. Az új közbeszerzési eljárás eredményességét követően 2007. évben megkezdődött a kivitelezés. A Támogatási Szerződést több alkalommal módosítani kellett. A beruházás 2007. novemberében befejeződött. A végelszámolás és a kapcsolódó ellenőrzések megtörténtek. A végelszámolás pénzügyi rendezése áthúzódott 2008. év első negyedévére, melynek keretében önkormányzatunk 67 538 e forint Európai Uniós támogatásban részesült, melyből megtörtént egyrészt a kivitelezői végszámlák kiegyenlítése, másrészt a lebonyolításhoz igénybevett rulirozó hitel törlesztése. A Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola F épület konyha felújítása állami támogatásból valósult meg. 2006. évben 1 801 e forint, 2007. évben 750 e forint, 2008. évben pedig 2 500 e forint támogatást kapott önkormányzatunk. A fejlesztés 2008. évi költsége 4 167 e forint volt. A felújítás befejeződött használatba vétele megtörtént. 8. Pénzmaradvány változásának tartalma és okai 2007. évi helyesbített pénzmaradványunk 64 343 e forint 2008. évi helyesbített pénzmaradványunk 307 582 e forint A változást befolyásoló tényezők: A helyesbített pénzmaradvány előző évhez viszonyított magasabb összegét az önkormányzati kötvénykibocsátás miatti magasabb záró pénzkészlet magyarázza. 9. Hitelműveletek alakulása A likviditási gondok áthidalására 2008. évben is folyószámla-hitel került felvételre. A 2008. december 31-i állomány 18 709 e forint. A fejlesztési célú finanszírozási bevételek között egyrészt a Veszprém és Térsége Szennyvízelvezetés és kezelés megvalósításához kapcsolódó hitel 36 284 e forint összegben, másrészt az önkormányzat 2008. évi fejlesztési célú értékpapír kibocsátása szerepel 300 000 e forint összegben.

A finanszírozási kiadások az alábbi tételekből tevődnek össze: rövid lejáratú hitelek törlesztése hosszú lejáratú hitelek tőketörlesztése rulirozó hitel törlesztése (utófinanszírozott pályázatokhoz kapcsolódó) 30 666 e forint 13 318 e forint 31 500 e forint Az alábbi táblázat az önkormányzat adósságszolgálatának alakulását mutatja be hiteltípusonkénti bontásban: Hitel megnevezése 2008. évi tőketörleszés 2008. évi kamatfizetési alakulása kötelezettség alakulása Éven túli fejlesztési hitel 8 000 353 ÖKIF B hitelcél (Utas hitel) 2 612 4 051 ÖKIF A hitelcél (Csatorna hitel) 2 416 2 583 Közkincs hitel (kamattámogatott) 290 1 377 Rulirozó hitel 31 500 1 224 Zirc Önkormányzati kötvény 0 9 989 Fejlesztési hitelek összesen: 44 818 19 577 Folyószámla hitel 30 666 2 587 Működési hitelek összesen: 30 666 2 587 Lakásalap elszámolás: Megnevezés Lakásalap bevétele 2007. december 31-ig Bevétel 2008. évben Bevétel összesen: Felhasználás a lakásalapból 2007. december 31-ig Felhasználás 2008. évben Egyenleg 2008. december 31-én Lakásalap számlán lévő pénzeszköz 2008. december 31-én Hiány Összeg 179 503 e forint 2 194 e forint 181 697 e forint 56 111 e forint 2 202 e forint 123 384 e forint 21 398 e forint 101 986 e forint Jelzáloggal terhelt ingatlanaink: 50 millió Ft folyószámlahitelhez - Zirc 1356, 1404, 1725, 1793, 1893/1, 2358/7, 2358/8, 2358/9, 2358/10, 2358/13, 2358/14

10. A számviteli politika főbb vonásai a.) Könyvvezetés módja A könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A könyvelés módja módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés a POLISZ belső ügyviteli rendszerrel, az analitikus tárgyi eszköz nyilvántartás 2007. évtől már a POLISZ Tárgyi eszköz moduljával (BEFESZ program helyett). Az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan történik. b.) Beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint január 31. A beszámoló könyvviteli mérleget, pénzforgalmi jelentést, pénzmaradványkimutatást, kiegészítő mellékletet tartalmaz. c.) Amortizációs politika Az immateriális javak, tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök üzembe helyezését követően értékcsökkenést a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 30..-ában foglaltak alapján meghatározott leírási kulcsok alapján, a tényleges használatnak megfelelően kell elszámolni. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kisértékű) vagyoni jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben kiadásként kerülnek elszámolásra. d.) Értékvesztés Értékvesztést az Önkormányzat a tartós részesedései után számol el, mindig a tárgyévet megelőző év mérlegei alapján, melyet a gazdasági társaságoktól megkér. A vevő, az adós minősítése alapján a költségvetési év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a vevőkkel, adósokkal, a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket) értékvesztést számol el az Önkormányzat a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és a számviteli politikában meghatározottak szerint- jelentős összegű. A helyi adóhatóság által szolgáltatott táblázat adataival egyezően kerül könyvelésre az értékvesztés.

II. 1. A vagyoni helyzet alakulása A 2007. évi mérleg főösszege: A 2008. évi mérleg főösszege: 4 517 701 e forint 4 825 916 e forint Megnevezés Előző év Tárgyév Változás %-os I. Immateriális javak 5 747 5 543 96,45 II. Tárgyi eszközök 4 006 392 4 030 847 100,61 III. Befektetett pénzügyi eszközök 28 597 28 017 97,97 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök 354 389 361 525 102,01 A. BEFEKTETT ESZKÖZÖK 4 395 125 4 425 932 100,70 I. Készletek 4 935 4 481 90,80 II. Követelések 18 887 31 126 164,80 III. Értékpapírok 0 0 - IV. Pénzeszközök 72 488 331 441 457,23 V. Egyéb aktív pénzügyi elszám. 26 266 32 936 125,39 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 122 576 399 984 326,31 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) 4 517 701 4 825 916 106,82 I. Induló tőke 369 259 369 259 100,00 II. Tőkeváltozások 3 691 266 3 524 913 95,49 III. Értékelési tartalék 0 0 - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN: 4 060 525 3 894 172 95,90 IV. Költségvetési tartalék 64 343 332 382 516,58 V. Költségvetési pénzmaradvány 0 0 - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN: 64 343 332 382 516,58 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 100 770 482 733 479,04 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 257 652 84 634 32,85 III. Egyéb passzív pénzügyi elszám. 34 411 31 995 92,98 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZ.: 392 833 599 362 152,57 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 4 517 701 4 825 916 106,82 Az eszközök között a pénzeszközök állománya 2008. év végén 457,23 %-a a 2007. év végi állománynak. Ennek fő oka a 2008. január 31-i fejlesztési célú önkormányzati kötvénykibocsátás (1 983 e CHF), melynek 2008. évben el nem költött bevétele elkülönített betétszámlán kamatozik. Fent említett önkormányzati kötvénykibocsátás miatt oly nagymértékű az eltérés a forrás oldalon a költségvetési tartalékok, illetve a hosszú lejáratú kötelezettségek tekintetében.

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya jelentősen csökkent az előző évhez képest. Ennek két oka van. Egyrészt a Polgármesteri Hivatal beruházási szállítói tartozásállománya csökkent a Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása elnevezésű projekt 2008. évi pénzügyi rendezését követően, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet szállítói tartozásállománya rendeződött az intézményt érintő 2007-2008. évi változásoknak köszönhetően. a.) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók: Mutató Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+aktív pü. elsz. = Összes eszköz Tőkeerősség Saját tőke = Mérleg főösszege Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = Mérleg főösszege Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tőke + Hosszú lej. köt. = Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = Saját tőke Saját tőke növekedési mutató Saját tőke = Induló tőke x100 (I/1.) 97,29 % 91,71 % -5,58 % x100 (I/2.) 2,71 % 8,29 % +5,58 % x100 (I/3.) 89,88 % 80,69 % -9,19 % x100 (I/4.) 8,69 % 12,42 % +3,73 % x100 (I/5.) 92,39 % 87,98 % -4,41 % x100 (I/6.) 101,30 % 98,89 % -2,41 % x100 (I/7.) 3,02 % 10,27 % +7,25 % x100 (I/8.) 1099,64% 1054,59 % -45,05 % A tőkeerősségi mutató az előző évhez viszonyítva csökkenést mutat. Kifejezi, hogy az összes rendelkezésre álló (eszközöket fedező) forrásból a saját forrás aránya milyen. Az idegen források arányát mutatja a kötelezettségek aránya, mely mutató 2007-ről 2008-ra növekedett Önkormányzatunknál.

b.) Pénzügyi helyzetet tükröző mutatók: Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések = x100 (I/12.) 7,33 % 36,78 % +29,45% Rövid lejáratú kötelezetts. (Adós+vevő) - szállítóállomány összemérési mutató 11,32 % (I/13.) 160,93 % +149,61% Adós+Vevőállomány = x100 Szállító állomány Adósságállomány aránya Adósságállomány = x100 (I/14.) 2,42 % 11,03 % +8,61% Adósságállomány+saját tőke Likviditással kapcsolatos mutatók Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = Rövid lejáratú kötelezetts. Likviditási mutató Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek Mutató Előző év Tárgyév Változás (I/10.) 28,13 % 391,62 % +363,49% (I/11.) 47,57 % 472,60 % +425,03% Az adósságállománnyal kapcsolatos mutatók kifejezik azt, hogy az Önkormányzat követelésállománya 36,78 %-ban fedezi az Önkormányzat rövid lejáratú kötelezettségeit. A likviditási mutatók azt fejezik ki, hogy az Önkormányzat rövid távon milyen mértékig fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeit. Mindkét likviditási mutató esetében jelentős javulás következett be. Ennek oka egyrészt a záró pénzeszközök 2008. december 31-re történő jelentős növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának nagymértékű csökkenése. Itt tartom azonban fontosnak megemlíteni, hogy a záró pénzeszközök jelentős része kötött felhasználású, azok fejlesztési célokra fordíthatók. Önkormányzatunk likviditási helyzete nem kiegyensúlyozott.

2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz a.) Tárgyi eszközök Befektetett eszközök állományának alakulása 2008. évben üzembe helyezett beruházások Zirc Reguly Antal Ált.Iskola F épület felújítása Autóbusz pályaudvar építése Belterületi utak felújítása Kardosrét csapadékvíz elvezetés Temető felújítás Járda építés Csapadékcsatorna fúrás Kardosrét ÖNO szennyvíz b.) Befejezetlen beruházások 2008. december 31-én az alábbiak: Kardosrét szennyvízcsatorna 1 659 Tündérmajor szennyvízelvezetés 5 019 Pintérhegyi kilátó építése 500 Nyugdíjasház 2 250 Oktatási Központ 12 752 Veszprém és Térsége szennyvízelvezetés 6 757 Rákóczi téri járda építése C. épületig 23 Reguly Antal Múzeum felújítás 3 077 Kerékpárút építése 1 276 Ipari Park Infrastruktúra fejlesztés 4 314 Rákóczi téri rekonstrukció 2 118 Reguly Antal Ált.Iskola felújítása 96 Benedek Elek Óvoda felújítása 30 Multifunkciós épület felújítása II.ütem 708 Belterületi utak burkolatfelújítása II.ütem 1 309 Járóbeteg szakellátó Intézet felújítása 4 718 Zirc, Alkotmány utca felújítása 2 083 Zirc város rendezési terve 240 GAESZ: Reguly Antal Múzeum 375 Kórház gk.vásárlás 2 668 Összesen: 51 972

c.) Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományának összetevői: 1. Részesedések állománya 27 030 2. Egyéb tartósan adott kölcsönök állománya 987 - munkáltatói kölcsön állománya 465 - lakásértékesítés állománya 94 - kisház árbevétel 428 Összesen: 28 017 Részesedések A gazdasági társaságok megnevezése, melyben az Önkormányzat részesedéssel rendelkezik. I. 100%-os részesedéssel rendelkezik 1. Városüzemeltetési Kft. II. 25%-on aluli részesedéssel rendelkezik 1. Bakonykarszt ZRt. Veszprém 2008-ben önkormányzatunk értékvesztést nem számolt el. Forgóeszközök állományának alakulása a.) Követelések Adósok 12 187 Vevők 7 318 Rövidlejáratú kölcsönök 1 606 Egyéb rövidlejáratú követelések 10 015 Összesen: 31 126 Az adósok állományának összetevői: Építményadó 1 170 Telekadó 235 Magánszemélyek kommunális adója 39 Iparűzési adó 4 007 Gépjárműadó 2 102 Pótlék 3 070 Bírság 55 Idegenforgalmi adó 217 Egyéb bevételek 890 Tandíj visszatérítés 402 Összesen: 12 187

A vevők állományának összetevői: Követelés szolgáltatásból 4 705 GAESZ 739 Kórház 1 874 Összesen: 7 318 Rövid lejáratú kölcsönök állományának összetevői: Háztartásoknak nyújtott műk-i célú támogatási kölcsön 1 606 Összesen: 1 606 Rövidlejáratú követelések állományának összetevői: Végrehajtási bírság 130 Telefonköltség 12 Gondozási díj 41 Építésügyi bírság 504 Garancia-és kezességváll.szárm.követelés 9 328 Összesen: 10 015 A követelések állományának egyedi értékelése alapján a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett tételek után értékvesztést csak az adósokkal szembeni követelések esetében számoltunk el. Kötelezettségek állományának alakulása a.) Hosszú lejáratú kötelezettségek Utas hitel 53 096 Csatorna hitel 56 131 Célhitel (OTP) kamattámogatott 18 351 Kötvénykibocsátásból szárm.fejl.c.tart. 355 155 Összesen: 482 733

b.) Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitel állománya 18 709 adatok ezer Ft-ban Kötelezettségek áruszállításból (szállítók) Polgármesteri Hivatal 43 GAESZ 3 023 Kórház 9 054 Összesen: 12 120 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Beruházási hitel következő évi törlesztő részlete: Csatorna hitel 4 832 Utas hitel 3 484 Célhitel (OTP) kamattámogatott 1 160 Összesen: 9 476 Egyéb Iparűzési adó feltöltés miatt 17 777 Építményadó 870 Telekadó 81 Magánszemélyek komm.adója 4 Idegenforgalmi adó 234 Iparűzési adó 24 439 Termőföld bérbeadás 40 Gépjárműadó 701 Pótlék 93 Bírság 42 Talajterhelési díj 9 Illeték 4 Gondozási díj továbbutalási köt. 23 Telefonkészülék 12 Összesen: 44 329

3. Pénzmaradvány alakulása és a felhasználására tett javaslat A pénzmaradvány felhasználására a 10. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően az alábbi javaslatot teszem. A 25/2009.(II.23.) számú határozatban foglaltaknak megfelelően a szabad pénzmaradvány az intézménynél marad, azt tartalékként kezelve. Későbbi felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Kérem beszámolóm megvitatását és elfogadását. Zirc, 2009. április Ottó Péter polgármester

TARTALOMJEGYZÉK 1. sz. melléklet 2008. évi zárszámadás pénzügyi mérlege 2. sz. melléklet I. Működési célú (folyó) bevételek, működési célú (folyó) kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) 3. sz. melléklet II. Tőkejellegű bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) 4. sz. melléklet Pénzeszközök változásának levezetése 5. sz. melléklet 2008. évi bevételi előirányzatának teljesítése 6. sz. melléklet 2008. évi kiadási előirányzatának teljesítése 7. sz. melléklet 2008. évi felhalmozási célú kiadások feladatonkénti előirányzatának teljesítése 8. sz. melléklet Intézmények 2008. évi bevételi előirányzatának teljesítése 9. sz. melléklet Intézmények 2008. évi kiadási előirányzatának teljesítése 10. sz. melléklet Költségvetési szervek pénzmaradványának alakulása 11. sz. melléklet 12. sz. melléklet 13. sz. melléklet Zirc Város Önkormányzata önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményeinek és Polgármesteri Hivatalának költségvetési létszámkerete 2008. évben Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2008. évben Kimutatás a 2008. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásról, valamint a támogatottak számáról 14. sz. melléklet Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat 15. sz. melléklet Mérleg 16. sz. melléklet Hitelállomány és Adósságszolgálatának alakulása 2009-2011. 17. sz. melléklet Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban 18. sz. melléklet Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok 19. sz. melléklet Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok 20. sz. melléklet Beruházások állományváltozásai 21. sz. melléklet Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2008. december 31. 22. sz. melléklet Befektetett pénzügyi eszközök változása 23. sz. melléklet Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 24. sz. melléklet Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2008. december 31. 25. sz. melléklet Bevételi előírások, befizetések, hátralékok, túlfizetések alakulása 2008. december 31. 26. sz. melléklet Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat 2008. évi mérlege 27. sz. melléklet Vagyonkimutatás

Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete 2008.évi szöveges beszámoló Szervezet neve: Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete Zirc, Alkotmány u.1/c. Szervezetünkhöz tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek: - Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola - Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde - Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Tourinform Iroda - Stúdió KB - Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház Zirc Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2008. évi költségvetését az 1/2008.( II.11.) rendeletével fogadta el. A költségvetés összeállításánál a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló törvény előírásait vettük figyelembe. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. -ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2008. január 1-jétől 20 000 forint. A 138/1992.(X.8.) Korm. rendelet 15.. (2) bekezdésében szabályozott pótlékoknak (osztályfőnöki-, munkaközösség vezetői-, diákönkormányzati-, gyógypedagógiai pótlék) ugyanezen rendelet 15..(3) bekezdésében meghatározott alsó és felső határából az alsó határral számoltunk a költségvetés összeállításánál. A Közokt. tv. 118. -ának (11) bekezdésében meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 2008. évben 5250 forint/fő/hónap. A Közokt. tv. 19. -ának (6) bekezdésében meghatározott, a pedagógusok szakkönyvvásárlásához kapcsolódó támogatásként 2008. évben 14 000 forint/fő/év összeget kellett a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani a Kormány által meghatározott feltételek szerint. Pedagógus szakvizsga és továbbképzés összege 2008. évben 11 700 forint/ pedagógus. A 49/2008. ( III.14.) Kormányrendelet a közszféra területén dolgozók 2008. évi illetményemelésének és egyéb személyi célú kifizetéseinek támogatásáról döntött. A támogatás a 2008. január 1-i statisztikai állományi létszámban szereplő foglalkoztatottak után volt igényelhető. A 162/2008.(VI.19.) és a 273/2008. (XI.19.) Korm. rendelet a közszférában foglalkoztatottak számára a reálkeresetek 2007. évi szintjének 2008. évi megőrzése céljából eseti támogatást állapított meg a helyi önkormányzatok, a települési, illetve a terület kisebbségi önkormányzatok, valamint a többcélú kistérségi társulások részére. A 2008. évi eseti kereset-kiegészítésnek a támogatás megállapításánál figyelembe vett összege foglalkoztatottanként bruttó 15 000 Ft, illetve bruttó 20 000 Ft volt.

A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000.(XII.24.) Korm. rendeletben foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket a Számvitelről szóló tv, valamint a Korm. rendelet szerinti bekerülési értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a fenti törvényben és a Korm. rendeletben rögzített, továbbá szervezetünk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével. A készletek mérlegértékelésének megállapítása átlagos beszerzési ár alkalmazásával történt. Az értékcsökkenés elszámolása a szervezetünk számviteli politikája, valamint a Korm. rendelet alapján történt. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítottuk meg negyedéves gyakorisággal. 2007. augusztus 31-én megalakult Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás 2008.augusztus 31-ével újabb taggal bővült. Bakonybél és Pénzesgyőr községekhez, illetve Zirc városához csatlakozott Lókút község is. Bevételi források és azok teljesítése Bevételeink nagyságát nagyban befolyásolják külső tényezők (étkezést igénybe vevők, múzeumi látogatók, képújságban hirdetők). Bevételi előirányzatunk a következő módon teljesült Előirányzat Teljesítés % Intézményi működési bevétel 58 282 58 137 99,75% Átvett pénzeszköz Működésre 4 714 4 797 101,76% Felhalmozásra 280 280 100,00% Intézményfinanszírozás 557 683 557 683 100,00% Pályázati lehetőségek kihasználásával 5 049 e forint többletforráshoz jutottunk. - Tempus Közalapítvány Útravaló Ösztöndíj program 110 e forint - Veszprém megye Közoktatásáért Közalapítvány 539 e forint - Veszprém Megyei Önkormányzat 743 e forint (különféle programok) - Műsorszolgáltatási Alap 2 377 e forint - Veszprém Megye Kultúrájáért Közalapítvány Reguly Antal Emlékezete 330 e forint - Apáczai Könyvkiadó 148 e forint - Az információs társadalom és tudásalapú gazdaság fejlesztése, az Európai Integrációs célkitűzések megvalósítása 280 e forint - Veszprém Megye Idegenforgalmáért Közalapítvány INFO-MAP 100 e forint - Reneszánsz hetek 62 e forint - Közép-Európai Iskolák Akadémiája Európa közelebb hozzánk 262 e forint

Kiadások alakulása Előirányzat Teljesítés % Személyi juttatás 381 787 377 730 98,94% Munkaadókat terhelő járulék 117 776 117 436 99,71% Dologi kiadások 135 055 123 110 91,16% Felhalmozási kiadások 3 209 3 209 100,00% Az intézmények igyekeztek a költségvetési megszorításoknak eleget tenni. Évek óta problémát jelent az épületek elavult infrastruktúrájából eredő ( víz, villanyhálózat, nyílászárók ) többletkiadások finanszírozása. 2008. december 31.-i szállítói elismert tartozásállomány 3 023 e forint. Pénzmaradvány 2008. évi pénzmaradvány 16.280 e Ft. A költségvetési aktív átfutó elszámolások záróegyenlege : 1 923 A költségvetési passzív átfutó elszámolások záróegyenlege : 15 134 A költségvetési aktív függő elszámolások záróegyenlege: 15 153 A költségvetési pénzmaradvány az előző évihez képest alacsonyabb, de a 2008. évi nem tartalmaz kiutalatlan költségvetési támogatást, mivel az intézmények finanszírozása teljes egészében megtörtént. A költségvetési passzív átfutó elszámolások és a költségvetési aktív függő elszámolások a 2008. december havi munkabér decemberben történő kifizetése, melyet az előírások szerint itt kell kezelni. Vagyon alakulása A befektetett eszközök állománya az előző évhez képest csekély növekedést mutat annak ellenére,hogy térítésmentes átvétel történt 12 174 e Ft értékben ( F épület konyha felújítás 11 733 e Ft, és 3 db Notebook szakmai informatikai eszközbeszerzés 441 e Ft). Az Óvodatársulás bővülésével az intézmények ingó és ingatlan vagyona nem szállt át a jogutódra, hanem a társulást megelőzően fenntartó önkormányzat tulajdonában maradt. A készletek állománya csökkent, mivel a legnagyobb tételt képviselő élelmiszer és fűtőolaj készlet mennyisége ( ebből adódóan a készlet értéke) jelentősen kevesebb az előző évinél..

A teljesen ( 0-ig) leírt eszközök bruttó értéke 25 960 e Ft-ról 41 588 e Ft-ra emelkedett 2008. évben Az ételszállításra használt gépjármű nullára leíródott ( 2002.beszerzés) A fenti adatokból látszik, hogy az eszközök korszerűsítésre szorulnak annak ellenére, hogy az évek során a pályázati forrásokból sikerült némi cserét végrehajtani. További használatuk egyre gazdaságtalanabbá teszi alkalmazásukat. Zirc, 2009-03-10. Kovárcziné Sárfi Andrea mb. vezető

Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet Szöveges értékelés a 2008. évi költségvetési beszámolóhoz I./ Intézményi feladatellátás általános értékelése: 2008. évben intézményünk feladatköre változatlan maradt 2007 évhez képest. A hatályos ÁNTSZ engedély és OEP finanszírozási szerződés szerint: A Mozgásszervi rehabilitációs osztály 75 ágy kapacitással A Krónikus belgyógyászati osztály 62 ágy kapacitással Összesen a fekvőbeteg ellátás: 137 ágy kapacitással szerepel szerződésünkben. Az aktív ellátás szakfeladatán jelenítjük meg a 2007. évben elnyert egynapos sebészet gazdálkodási adatait. A járóbeteg szakellátás területén a kapacitások változatlanok maradtak. Működési engedélyünk és finanszírozási szerződésünk szerint továbbra is: 291 szakorvosi órával és 46 nem szakorvosi óra kapacitással rendelkezünk. A foglalkozás egészségügyi ellátási tevékenységünk, mely a vállalkozásokkal, intézményekkel, vállalatokkal megkötött szerződéseinken alapul, a saját bevételeink nagyságrendjét növeli. Intézményünkben a portaszolgálat korszerűsítésre került, melyek során létszám csökkentés is történt. A létszámcsökkentés kapcsán pályázatot nyújtottunk be, így a felmentési bér és végkielégítés összege visszatérült. 2008. évben felhalmozási kiadásaink keretében: - szoftvert, számítógép konfigurációkat vásároltunk a beteg ellátás és a gazdálkodási terület informatikai helyzetének javítására, - hűtőszekrényeket az élelmezési üzem számára, - takarítási gépeket, eszközöket a beteg ellátás jobb kiszolgálására, - személygépkocsit a már rossz állapotban lévő korábbi személygépkocsi kiváltására.

A beruházások összesen 7.153 ezer Ft összeg kifizetését jelentették áfával együtt az intézmény számára. A forrást, egyrészt az intézmény saját bevétele, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház Alapítványától átvett pénzeszköz biztosította. Az intézményi tartozásállomány kifizetésének segítésére a Veszprém Megyei Önkormányzattól 47 millió forint érkezett. Felügyeleti szervünktől támogatás és bérpolitikai intézkedések forrásaként összesen 28.837 ezer forint átadása történt. 2008. év januárban a finanszírozó elvont 13026,1 ezer forintot a 2006.évi struktúra támogatás összegét, mely elvonás jogosságát intézményünk vitatta, de az összeget visszanyerni még nem sikerült. Intézményünk 2008 év elején 13. havi bér kifizetéséhez 5.734,1 ezer forint illetmény előleget igényelt, a működési előleg címén igényelt 4.095 ezer forintot hiánytalanul rendezte évvégére a finanszírozó OEP számára. 2008.év végén az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól kassza maradvány címen intézményünk 7.637,1 ezer forint támogatásban részesült. 2008. év főbb bevételi, kiadási, számadatait, gazdálkodási mutatóit a következő táblázatokban foglaltuk össze. Intézményünk főbb gazdálkodási szám adatainak alakulása: II./ Bevételeink alakulása jogcímenként: adatok: ezer forintban Bevételi jogcímek: Eredeti előír. Mód.előir.: Teljesítés: % Intézményi működési bev: 40400 43992 43992 100 TB alaptól átvett pe.: 324193 321766 321766 100 Műk.-re átvett pénzeszk.: (önkormányzattól) 0 3 3 100 Jármű értékesítése 200 - Műk.-re átv. pe.non.profit szervtől: 2133 2133 100 Felügyeleti szervi finanszírozás.: 6415 75837 75837 100 Pénzmaradvány igénybev.: 25050 250 1 Összesen: 371008 468781 444181 92 A bevételi előirányzatok összességében 92 % -ban teljesültek.

A felügyeleti szervtől kapott támogatás - jogcímen érkezett bevételek a már említett tartozás állomány rendezésére és bérpolitikai intézkedések kiadásainak fedezetére szolgáltak forrásként. A pénz maradvány igénybevétele soron a 24.800 ezer forint pályázati pénz nem került még felhasználásra 2008.évben. II:/ Kiadási előirányzat teljesítése. adatok: ezer forintban. a./ Eredeti előirányzat: Megnevezés: Személyi juttatás: Járulékok: Dologi és folyó Felhalm. műkőd: Összesen: kiadások: kiadás tartalék Kórház - RI. 176776 59365 134867 - - 371008 b./módosított előirányzat: Kórház - RI. 182098 60307 194457 7119 24800 468781 c./ Teljesítés: Kórház - RI: 173046 55422 194226 7153-429847 d./ Teljesítés %-a: 95 92 100 100-92 A kiadások teljesítésének százaléka összességében 92 %. A 24.800 ezer forint tartalék teljesítése még nem történt meg. Pénzmaradvány alakulása: adatok : ezer forintban Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány alakulása: 2007. évben: 25050 ezer Ft 2008.évben: 14.334 ezer Ft Költségvetési pénzmaradvány alakulása: 2007. évben: 25050 ezer Ft 2008.évben: 14.334 ezer Ft Befolyásoló tényezők: Záró pénzkészlet alakulása : 2007. évben: 26989 ezer Ft 2008.évben: 36.541 ezer Ft Aktív és passzív pénzügyi elszámolások egyenlegét a - függő tételként kezelt pénzeszközök és a decemberben fizetett bértételek nagyságrendje alakítja.

Vagyoni helyzet alakulása: A mérleg eszköz és forrás oldalának alakulása: Eszköz oldal: A befektetett eszközöknél csökkenés mutatkozik az előző évhez viszonyítva, ami az eszközök avulását, kopását mutatja elsősorban. A készletek állománya szerény mértékben növekedett megelőző évhez képest amely, a beszerzések szigorításának következménye elsősorban. Forrás oldal: Forrás oldalon tartalék növekedés, rövid lejáratú kötelezettség csökkenés mutatkozik, s ez befolyásolja a vagyon alakulását döntően. Mutatószámok 2008. évi alakulása: Befektetett eszközök aránya: 809.250/852.959 = 95% Forgóeszközök aránya: 43.709/852.959 = 5% Saját tőke aránya: 804.765/852.959 = 94% Tartalék aránya: 39.134/852.959 = 5% Kötelezettség aránya: 9.060/852.959 = 1 % A mutatószámok kedvező képet mutatnak. Jelentős a befektetett eszközök aránya és alig 1 % a kötelezettség aránya a mérleg főösszegén belül. Összefoglalva a beszámolót: 2008. évben a szállítói tartozás állomány leírása megtörtént. A teljesítmények növekvő tendenciát mutatnak, a mérleg mutatók kedvezően alakultak, pénzügyi helyzetünk jelentősen javult. Kérjük beszámolónk elfogadását. Zirc, 2009.03.12. Dr. Tótth Árpád igazgató Varsányi Attila gazdasági igazgató Stumpfné Mayer Mária-üzemgazdász

ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS a 2008. évben Zirc Városi Önkormányzatnál végrehajtott ellenőrzésekről

Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunknál 2008. évben az alábbi ellenőrzésekre került sor: Állami Számvevőszék által a közbeszerzési rendszer működésének ellenőrzése; Belső ellenőrzés; Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága által a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetéséről szóló 2006. évi CXXVII. törvény 3., 8. számú melléklete, illetve 1. számú melléklet IX. fejezet 12. cím alapján 2007. évben igénybevett, az önkormányzatot megillető normatív hozzájárulások és támogatások, illetve egyéb központi költségvetési támogatások elszámolása alapjául szolgáló adatok megalapozottságának vizsgálata; Közép-dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal Szociális és Gyámhivatala által végrehajtott ellenőrzések; Veszprém Megyei Főügyészség által végrehajtott ellenőrzés. Az alábbiakban az ellenőrzések céljáról, eredményéről és az ellenőrzések tapasztalatairól készítettem összefoglalót. A közbeszerzési rendszer működésének Állami Számvevőszéki ellenőrzése Az Állami Számvevőszék a 2008. évi ellenőrzési terve alapján végezte 2008. márciusában Önkormányzatunknál a közbeszerzési rendszer működésének ellenőrzését. Az ellenőrzést az Állami Számvevőszék V-0375/2008. számú (témaszám: 888.) vizsgálati programjában foglaltak alapján az Állami Számvevőszék Veszprém Megyei Ellenőrzési Irodája végezte. Az ellenőrzés jogszabályi alapja az Állami Számvevőszékről szóló 1989. évi XXXVIII. törvény 2. (3), (5) és a (9) bekezdései, 16. (1) bekezdése, a 17. (3) bekezdése és a 21. -a, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 104. -a és 120/A. (1) bekezdése, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. (1) bekezdése. Az ellenőrzés célja annak értékelése volt, hogy: a közbeszerzési eljárások szabályozottsága, a központi intézményrendszerének és jogorvoslati rendszerének működése, az elektronizálásának fejlesztési színvonala, a közbeszerzések ellenőrzöttsége és monitoringjának kialakított rendje megfelelően szolgálják-e az európai közösségi és nemzeti közbeszerzési célkitűzések érvényesülését, hozzájárulnak-e korrupció elleni küzdelem hatékonyabbá tételéhez; az Önkormányzat felügyeleti, illetve belső kontrollja mennyiben hatékony eszköze közbeszerzési előírások betartatásának, a szabálytalanságok megelőzésének, jelzésének, a célszerű és gazdaságos közpénzfelhasználás biztosításának; az Önkormányzat belső kontrollrendszere fejlesztésében hasznosította-e a korábbi számvevőszéki ellenőrzések megállapításait, ajánlásait. Az ellenőrzés a 2005-2007. közötti időszakra terjedt ki, de szükség szerint figyelembe vették a helyszíni ellenőrzésig terjedő időszak folyamatait is.