1 CSOPORT PÉNZÜGYI TÁJÉKOZTATÓ
2
1
T A R T A L O M A. A társaságcsoport bemutatása 9 A.1. A társaságcsoport főbb jellemzői, tevékenysége 10 A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei 10 A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása 11 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 13 B. 1. Befektetett eszközök 14 B. 1.1. Immateriális javak 15 B. 1.2. Tárgyi eszközök 15 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök 17 B. 2. Forgóeszközök 18 B. 2.1. Készletek 18 B. 2.2. Követelések 20 B. 2.3. Értékpapírok 21 B. 2.4. Pénzeszközök 21 B. 3. Aktív időbeli elhatárolások 21 B. 4. Saját tőke alakulása 22 B. 5. Céltartalék 23 B. 6. Kötelezettségek 25 B. 7. Passzív időbeli elhatárolások 27 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 29 C. 1. A társaságcsoport adózás előtti eredményének értékelése 30 C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása 31 C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása 31 C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények 31 C. 1.1.3. Költségek részletezése 32 C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása 32 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése 34 C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése 35 C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége 35 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok 36 D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása 37 D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása 38 D. 3. A társaságcsoport jövedelmezőségének alakulása 39 D. 4. Cash-flow kimutatás 40 D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók 42 E. Tájékoztató rész 43 E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok 44 E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága 44 E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység 44 E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tarto zó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy nyilvántartásban szereplő adatai 45 E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek 45 E. 6. Könyvvizsgálat 45 E. 7. Egyéb kiegészítő információk 46
3 MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK). DECEMBER 31. adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18) 565 475 0 616 962 02. I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09) 13 498 0 13 950 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 209 135 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 176 127 05. Vagyoni értékű jogok 4 236 4 461 06. Szellemi termékek 8 638 9 052 07. Üzleti vagy cégérték 0 0 08. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 239 175 10. II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17) 492 665 0 531 179 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 111 270 136 409 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 153 057 153 677 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 064 5 638 14. Tenyészállatok 0 0 15. Beruházások, felújítások 31 574 27 287 16. Beruházásokra adott előlegek 1 689 6 880 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 190 011 201 288 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27) 59 312 0 71 833 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 27 688 34 020 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban 0 0 21. Egyéb tartós részesedés 29 372 34 394 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 20 16 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 2 177 984 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 27. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (28+29) 55 2 419 28. leányvállalkozásokból 55 2 419 29. társult vállalkozásokból 0 0
4 adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 30. B. Forgóeszközök (31+38+47+53) 212 705 0 187 868 31. I. Készletek (32+33+34+35+36+37) 59 528 0 72 012 32. Anyagok 49 089 55 074 33. Befejezetlen termelés és félkész termékek 8 810 11 460 34. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 35. Késztermékek 1 1 36. Áruk 1 004 5 059 37. Készletekre adott előlegek 624 418 38. II. Követelések (39+40+41+42+43+44+45+46) 80 231 0 77 283 39. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 52 789 40 670 40. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 793 1 647 41. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6 957 5 821 42. Váltókövetelések 0 0 43. Egyéb követelések 14 387 23 565 44. Követelések értékelési különbözete 0 0 45. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 46. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 5 305 5 580 47. III. Értékpapírok (48+49+50+51+52) 282 0 302 48. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 49. Egyéb részesedés 7 7 50. Saját részvények, saját üzletrészek 205 295 51. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 70 0 52. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 53. IV. Pénzeszközök (54+55) 72 664 0 38 271 54. Pénztár, csekkek 17 19 55. Bankbetétek 72 647 38 252 56. C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59) 7 027 0 9 897 57. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4 787 6 951 58. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 216 2 920 59. Halasztott ráfordítások 24 26 60. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+30+56) 785 207 0 814 727
5 MÉRLEG ESZKÖZÖK (PASSZÍVÁK). DECEMBER 31. adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 61. D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71+72+73+79) 451 294 0 489 828 62. I. Jegyzett tőke 200 316 0 200 316 63. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 64. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 65. III. Tőketartalék 31 257 0 31 257 66. IV. Eredménytartalék 121 544 0 121 554 67. V. Lekötött tartalék 494 0 509 68. VI. Értékelési tartalék (69+70) 190 250 0 201 463 69. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 190 250 201 463 70. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 71. VII. Mérleg szerinti eredmény 7 493 0 25 143 72. VIII. Leányvállalati saját tőke változás -7 411 0-16 098 73. IX. Konszolidáció miatti változások (74+75+76+77+78) -92 826 0-76 859 74. Adósság konszolidálás különbözetből 0 0 75. Közbenső eredmény különbözetből -104 943-85 866 76. Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja -65-6 970 77. Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása 7 466 10 673 78. Látens adó 4 716 5 304 79. X. Külső tulajdonosok részesedése 177 0 2 543 80. E. Céltartalékok (81+82+83) 60 992 0 70 809 81. Céltartalék a várható kötelezettségekre 50 946 53 338 82. Céltartalék a jövőbeni költségekre 10 045 17 470 83. Egyéb céltartalék 1 1 84. F. Kötelezettségek (85+90+99) 198 026 0 191 220 85. I. Hátrasorolt kötelezettségek (86+87+88+89) 10 775 0 10 076 86. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 87. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 88. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 89. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 10 775 10 076
6 adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 90. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (91+92+93+94+95+96+97+98) 71 289 0 84 888 91. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 92. Átváltoztatható kötvények 0 0 93. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 94. Beruházási és fejlesztési hitelek 31 209 43 947 95. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 39 718 40 626 96. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 97. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 98. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 362 315 99. III. Rövid lejáratú kötelezettségek (100+102+103+104+105+106+107+108+109+110+111) 115 962 0 96 256 100. Rövid lejáratú kölcsönök 122 773 101. Ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 102. Rövid lejáratú hitelek 3 525 7 621 103. Vevőktől kapott előlegek 1 226 4 914 104. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 44 538 41 664 105. Váltótartozások 0 0 106. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 48 674 21 232 107. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 100 79 108. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 17 777 19 973 109. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 110. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 111. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 112. G. Passzív időbeli elhatárolások (113+114+115) 74 895 0 62 870 113. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 30 998 27 757 114. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 18 882 14 700 115. Halasztott bevételek 25 015 20 413 116. FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+80+84+112) 785 207 0 814 727
7 A EREDMÉNYKIMUTATÁS (ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL) adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 707 037 541 393 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 14 204 39 274 03. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 721 241 0 580 667 04. Saját termelésű készletek állományváltozása 3 227 2 630 05. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 26 656 28 721 06. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05) 29 883 0 31 351 07. III. Egyéb bevételek 17 595 0 30 990 08. Ebből: visszaírt értékvesztés 3 262 09. III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet 0 0 0 10. Anyagköltség 62 592 59 737 11. Igénybe vett szolgáltatások értéke 35 439 39 710 12. Egyéb szolgáltatások értéke 3 481 3 809 13. Eladott áruk beszerzési értéke 407 833 241 284 14. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 31 361 33 790 15. IV. Anyagjellegű ráfordítások (10+11+12+13+14) 540 706 0 378 330 16. Bérköltség 40 323 42 384 17. Személyi jellegű egyéb kifizetések 11 863 13 016 18. Bérjárulékok 15 388 16 105 19. V. Személyi jellegű ráfordítások (16+17+18) 67 574 0 71 505 20. VI. Értékcsökkenési leírás 36 311 0 39 305 21. VII. Egyéb ráfordítások 72 215 0 76 517 22. Ebből: értékvesztés 8 686 13 048 23. VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 0 0 0 24. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23) 51 913 0 77 351 25. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 1 973 26 26. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 163 2 414 27. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 77 28. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 29. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 123 63 30. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 53 0 31. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 5 359 7 348 32. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 54 439
8 adatok -ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző évek Tárgyév módosításai a b c d e 33. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8 190 12 079 34. Ebből: értékelési különbözet 0 0 35. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (25+26+27+29+31+33) 16 808 0 22 007 36. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 159 0 37. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 38. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 4 981 3 990 39. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 48 24 40. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 796 6 41. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 5 664 7 054 42. Ebből: értékelési különbözet 49 0 43. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (36+38+ - 40+41) 11 600 0 11 050 44. B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-43) 5 208 0 10 957 45. C. Szokásos vállalkozási eredmény (24+44) 57 121 0 88 308 46. X. Rendkívüli bevételek 269 0 876 47. XI. Rendkívüli ráfordítások 6 059 0 3 816 48. D. Rendkívüli eredmény (46-47) -5 790 0-2 940 49. E. Adózás előtti eredmény (45+48) 51 331 0 85 368 50. XII. Adófizetési kötelezettség 12 262 0 24 831 51. XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+ - ) -588 0-274 52. F. Adózott eredmény (49-50-51) 39 657 0 60 811 53. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 5 158 0 54. Jóváhagyott osztalék, részesedés 38 815 35 067 55. Kisebbségi tulajdonosok részesedése -1 493 601 56. G. Mérleg szerinti eredmény (52+53-54-55) 7 493 0 25 143
9 A A TÁRSASÁGCSOPORT BEMUTATÁSA
10 A.1. A társaságcsoport főbb jellemzői, tevékenysége A.1.1. A TÁRSASÁGCSOPORT KIALAKULÁSA, CÉLJA ÉS FŐBB TEVÉKENYSÉGEI A társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII. törvény 16. -a szerint, a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én kelt határozatának megfelelően, a Magyar Villamos Művek Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként működő Rt-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelősségű társaságokból. A társaságcsoport a magyar villa mos - energia-rendszeren belül meghatározó: a villamosenergia-termelés vonatko zásában a Paksi Atomerőmű Zrt. kiemelkedő jelentőségű, az ország teljes villamos energia termelésének mintegy 40%-át adja, a Vértesi Erőmű ZRt. termelése ennél lényegesen kisebb volumenű. A tár saságcsoport tulajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagyfe szültségű villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai közüzemi fogyasztás döntő részét, továbbá biztosít ja a rendszerirányításhoz szükséges eszközállomány döntő részét, közte a szekunder tartalék erőművi kapacitást is. A társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel a magyar villa mosenergiarendszert irányító tevé kenység, a rendszerirányítási engedélyes tevékenység is vissza került a társaságcsoporthoz, lényegesen emelve ezzel eddigi jelentőségét. A társaságcsoport célja a villamos energia rendszerben betöltött funkciójá nak megfelelni, s ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását. A Villamos Energia Törvény (VET) tevékenységi kategóriáit alkalmazva a társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosenergiaipari tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem). A Paksi Atomerőmű Zrt., a Vértesi Erőmű ZRt., az GTER Zrt., a Tata bánya Erőmű Kft., a MIFŰ Kft., az Észak-Budai Fûtôerômû Kft. és a Hun ga ro wind Kft. termelői engedélyesként működnek. A közüzemi nagykereskedel mi tevékenységet 2006. augusztus 1-jé től az anyavállalattól átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban Zrt. tulajdonában lévő Trade ZRt., és továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékenykedik az Partner ZRt.. A MAVIR ZRt. 2005. évi bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékeny ség is a társaságcsoporthoz került. A szol gáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt.-nek, így az Zrt. holdingközpontként a társaság cso port irányítói szerepét tölti be. Az -csoport 2006-ban stratégiai holdinggá alakult, amely az Zrt. 2005. júliusában elfogadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt. A Holding 2007. június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként működik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július 1-jével hatályba lépett, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja, amely az elismert vállalatcsoport intézményének bevezetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült anyavállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja a csoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja a társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttműködést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető testületei módosították az érintett cégek alapszabályait. Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz a cégcsoport versenyképességének javítása, értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés biztosítása. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat Zrt. immár egységes, hatékony irányítási esz közrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti te vékenységét.
11 Az elismert vállalat csoportba az alábbi leányvállalatok tartoznak: Paksi Atomerőmű Zrt. Országos Villamostávvezeték ZRt. (OVIT ZRt.) Trade Villamosenergia Kereskedelmi ZRt. ( Trade ZRt.) Partner Energiakereskedelmi ZRt. ( Partner ZRt.) GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. ( GTER Zrt.) Tatabánya Erőmű Kft. (Tatabánya Kft.) MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MIFŰ Kft.) Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. ( ERBE Zrt.) VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szolgáltató kft. (VILLKESZ kft.) I Informatika ZRt. (I ZRt.) KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. ( KONTÓ ZRt.) Vértesi Erőmű ZRt. A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A társaságcsoportban kölcsönös részesedés az Zrt. és a Paksi Atomerőmű Zrt. között áll fenn, de ennek mértéke elhanyagolható, így a teljes körbe bevont vállalkozások egyszintű társaságcsoportot képeznek. A konszolidációs kör kialakítása során az Zrt., mint anyavállalkozás a Szám - viteli törvényben meghatározott szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a szavazati jogokra, másrészt a tisztségviselők választási és visszahívási lehetőségére, illetve az irányítást biztosító megállapodás létére támaszkodott. A konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások esetében a teljes kör kialakításánál a következő szempontokat vette figyelembe: a teljes körbe bekerült társaságok több sége közvetve vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett villamos energia-rendszernek, ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentősek a rendszeren belül; ezek a társaságok felkészültek a konszolidációs információszolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, technikai lehetőségeik ismertek, az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a kon szolidációs követelményeket teljesíteni; a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az Zrt. irányítása alatt lévő ezen társaságokra terjed ki. A társaságcsoportot. december 31- én, a tulajdoni jogokat tekintve, 1 anya, 30 leány, 2 közös vezetésű, 7 társult és 9 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás azaz összesen 49 társaság alkot ta. A 2008. évi 28 vállalkozáshoz viszonyítva a. évben a konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre három társasággal bővült, egy társaság pedig teljes körűen bevontból közös vezetésű státuszba került, így az anyavállalaton kívül 30 leányvállalatot foglal magába. A konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalkozások: Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia-termelést végez nukleáris üzemanyag ból; OVIT ZRt.: hálózati létesítmények kivitelezője; Vértesi Erőmű ZRt.: villamosenergiatermelő, -kereskedő, szénbányászati tevékenységet folytat; MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat; Trade ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; Partner ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; GTER Zrt.: fő tevékenysége az Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése; ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi; Tatabánya Erőmű Kft.: Tatabánya hőel látása, illetve kapcsolt tevékenységként villamosenergia-előállítás a felad ata; MIFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja; Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.: gáz turbinás kogenerációs fűtőerőmű létesítése és üzemeltetése; VILLKESZ kft.: főleg létesítmények üzemeltetésével, őrzésével, karbantartásával foglalkozik; ENERGO-MERKUR Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi; I ZRt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt;
12 Kontó ZRt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt; Atomix Kft.: a Paksi Atomerőmű Zrt. leányvállalata, a Paksi Atomerőmű Zrt. te rületén végez szolgáltatásokat; Adwest GmbH: ausztriai bejegyzésű, bécsi székhelyű társaság, az Zrt. első külföldi befektetése, elsősorban villamosenergia-kereskedelemmel foglalkozik; Hotel Vértes Kft.: fő tevékenysége az üdültetés; Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.: fő tevékenysége az üdültetés, a Vértesi Erő - mű ZRt. leányvállalata; Bánhida Erőmű Kft.: fő tevékenysé ge a villamosenergia-termelés, ami jelenleg szünetel, a Vértesi Erő mű ZRt. leányvállalata; Kárpát Energo Zrt.: fő tevékenysége erőmű beruházás; Investment Ukrajna Beruházási Kft: fő tevékenysége gép és nagyberendezés-nagykereskedelem; HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac ZRt.: az áramtőzsde működtetése a feladata; Niker d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, üdültetéssel foglalkozó leányvállalat; ER-EF Erőmű Kft.: gépek, szállítóeszközök nagykereskedelmével foglalkozó vállalkozás; Bakonyi Kombiciklus Kft.: fő tevékenysége egyéb speciális szaképítés (erőmű beruházás); System Investment Ukraine LV: fő tevékenysége egy Ukrajnában található söntfojtó bérbeadása az Trade ZRt-nek. Az Investment Ukrajna Beruházási Kft. leányvállalata; Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt.: fő tevékenysége erőmű-beruházás egy új széntüzeléses, 500 MW blokk-kategóriájú villamosenergia-termelő egység létesítésére és működtetésére Visontán, a Mátrai Erőmű ZRt. üzemi területéből bérelt területen; Római Irodaház Kft.: fő tevékenysége a társaságcsoport székhelyéül szolgáló Budapest, Szentendrei úti irodaépületnek az üzemeltetése és bérbeadása a társaságcsoport tagjai részére; Hungarowind Kft.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés szélenergiából. A konszolidációba társultként bevont vállalkozások: Közös vezetésű vállalkozás: EKS Service Kft.: döntően távvezeték-korrózióvédelemmel foglalkozó társaság; Powerforum Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-kereskedési informá ciós felület üzemeltetése. Társult vállalkozások: Dunamenti Erőmű zrt.: szénhid rogénfelhasználáson alapuló villamos ener - gia termelést végző vállal kozás, amely - ben az Zrt-nek jelentős részesedése van; Mátrai Erőmű ZRt.: alapvető en villamos energia-termelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet foly tató jelentős részesedés; Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfür dőkórház Kht.: üdültetéssel foglalkozó vállalkozás; MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH; Biomassza Erőművek Egyesülése; Dél-Dunántúli Humán Erőforrás Kht.; Technopark Ukraine LV.
13 B MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
14 Az eszköz- és forrástételek mérlegfőcsoportonkénti alakulása 2008. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2008.. Megoszlás 2008. Megoszlás. Eltérés Változás % Befektetett eszközök 565 475 616 962 72,02 75,73 51 487 9,11 Forgóeszközök 212 705 187 868 27,09 23,06-24 837-11,68 Aktív időbeli elhatárolások 7 027 9 897 0,89 1,21 2 870 40,84 ESZKÖZÖK 785 207 814 727 100,00 100,00 29 520 3,76 Saját tőke 451 294 489 828 57,47 60,12 38 534 8,54 Céltartalékok 60 992 70 809 7,77 8,69 9 817 16,10 Kötelezettségek 198 026 191 220 25,22 23,47-6 806-3,44 Passzív időbeli elhatárolások 74 895 62 870 9,54 7,72-12 025-16,06 FORRÁSOK 785 207 814 727 100,00 100,00 29 520 3,76 B. 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Immateriális javak 13 498 13 950 452 3,35 Tárgyi eszközök 492 665 531 179 38 514 7,82 Befektetett pénzügyi eszközök 59 312 71 833 12 521 21,11 Befektetett eszközök 565 475 616 962 51 487 9,11 A befektetett eszközök bázishoz viszonyított jelentős növekedését egyrészt két -ben bevont új leányvállalat tárgyi eszközei (Hungarowind Kft.: 7 765 millió Ft; Római Irodaház Kft.: 17 831 millió Ft) eredményezték, melyek kapcsán gyakorlatilag az új szentendrei úti irodaházzal, valamint szélerőműparkkal növekedett az eszközállomány. A befektetett eszközök (és ezen belül a tárgyi eszközök) állományát 8 429 millió Ft-tal csökkentette a Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközeinek 100%-os leírása egy külső tanulmány alapján. Ugyancsak 6 332 millió Ft-tal növelte a befektetett eszközök állományát a társult vállalkozásokban való részesedések értékének növekedése, melyből a legjelentősebb tétel a Mátrai Erőmű ZRtben levő részesedés értékének növekedése volt (6 038 millió Ft). Az Zrt. továbbá 3 075 millió Ft értékben vásárolt ELMŰ Nyrt., 1 507 millió Ft értékben pedig ÉMÁSZ Nyrt. részvényeket. Tárgyévben teljes körűen bevonásra került 3 új társaság: Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. Római Irodaház Kft. Hungarowind Kft. A Powerforum Zrt.-ben az Trade ZRt.-n keresztül a csoportnak 2008. december 31-én 100%-os részesedése volt. -ben az Trade ZRt. eladta részesedésének 50%-át az E.ON Földgáz Trade Zrt.-nek, így a Powerforum Zrt. közös vezetésű vállalkozássá vált.
15 B. 1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázisévhez viszonyítva: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Alapítás-átszervezés aktivált értéke 209 135-74 -35,41 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 175 127-48 -27,43 Vagyoni értékű jogok 4 236 4 461 225 5,31 Szellemi termékek 8 639 9 052 413 4,78 Immateriális javak értékhelyesbítése 239 175-64 -26,78 Immateriális javak összesen 13 498 13 950 452 3,35 A társaságcsoport immateriális javainak nettó értéke 3,35 %-kal, az előző évi 13 498 millió Ft-ról 13 950 millió Ftra növekedett.. évben 35,41 %-kal, 135 millió Ftra csökkent az alapítás-átszervezés akti vált értéke, ami főként az Zrt. egyedi könyveiben elszámolt amortizáció növekedését tükrözi. Jelentősnek mondható a kísérleti fejlesztés aktivált értékének 27,43 %-os csökkenése is, ami a Paksi Atomerőmű Zrt.- nél és a Vértesi Erőmű ZRt.-nél megvalósult növekedés, illetve Paksi Atomerőmű Zrt.-nél megvalósult tárgyi eszközök közé történt átsorolás eredménye. A tárgyévben a vagyoni értékű jogokra elszámolt értékhelyesbítés összege 0,4 millió Ft-tal nőtt, a. év végén a vagyoni jogokra elszámolt értékhelyesbítés összege 4 millió Ft. A tárgyévben a szellemi termékek értékhelyesbítése az alábbi módon alakult: szellemi termékek nyitó 235 millió Ft változás MAVIR ZRt.-nél 0 millió Ft konszolidáció során elszámolt értékhelyesbítés -64 millió Ft szellemi termékek záró 171 millió Ft A konszolidáció során pótlólagosan feladott értékhelyesbítés a 2006-ban az Zrt. által a MAVIR ZRt-nek átadott TSO eszközök értékéből az átadás során keletkezett eszközérték-növekedés kiszűrése miatti csoportszintű eszközcsökkenés ellentételezésére szolgál. Ezen felértékelt eszközök értéke a konszolidációs módosítások elvégzése után is összességében az egyedi társaságok nyilvántartásaiban szereplő értéken szerepel, de a nettó értékük és a hoz zájuk kapcsolódó értékhelyesbítés aránya eltér a társaságoknál szereplőétől. A társaságcsoport így megtartja az eszközök értékelése során alkalmazott módszerrel becsült eszközértéket. B. 1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 111 270 136 409 25 139 22,59 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 147 808 163 135 15 327 10,37 Műszaki berendezések, gépek, járművek 153 057 153 677 620 0,41 Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése 42 152 38 106-4 046-9,60 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 064 5 638 574 11,33 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 51 47-4 -7,84 Beruházások, felújítások 31 574 27 287-4 287-13,58 Beruházásokra adott előlegek 1 689 6 880 5 191 307,34 Tárgyi eszközök összesen 492 665 531 179 38 514 7,82
16 A társaságcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 7,82 %-kal, az előző évi 492 665 millió Ft-ról 531 179 millió Ftra nőtt. A legnagyobb részt továbbra is a Paksi Atomerômû Zrt. ingatlanjai, műszaki és egyéb berendezései, valamint a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, továbbá az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. Tárgyévi üzembe helyezés + 43 018 millió Ft Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés - 35 246 millió Ft Új társaságok bevonása + 23 611 millió Ft Értékhelyesbítés változása +11 278 millió Ft Beruházásra adott előleg változása + 5 191 millió Ft Tárgyi eszközök utáni elszámolt terven felüli értékcsökkenés - 4 149 millió Ft Selejtezés miatti tárgyi eszköz csökkenés (kivéve beruházás selejtezése) - 894 millió Ft Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke (kivéve beruházás értékesítése) - 347 millió Ft Beruházás változása (kivéve új bevonások) - 4 294 millió Ft Egyéb változás + 346 millió Ft A beruházások nettó 4 294 millió Ft-os csökkenése tartalmazza a Kárpát Energo Zrt. beruházásainak 7 325 millió Ftos leírását, a beruházásra adott előlegek nettó 5 191 millió Ft-os növekedése pedig tartalmazza a Kárpát Energo Zrt. beruházásra adott előlegeinek 1 054 millió Ft-os leírását. A számviteli törvény 53. (1) a. pontja értelmében a folyamatban lévő beruházásra nem számolható el terven felüli értékcsökkenés. A független külső szakértő által készített értékelés alapján a Csoport a számviteli törvény 4. (4) bekezdésében foglaltaknak megfelelő en a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett eltért a törvény előírásaitól a megbízható és valós összkép fenntartása érde kében. Így a Kárpát Energo Zrt. által a. évi konszolidált beszámolóba hozott befektetett eszközök értékét (8 429 millió Ft) nullára írta, melynek túlnyomó többségét az előző bekezdésben említett 7 325 millió Ft-os beruházás-leírás, illetve 1 054 millió Ft-os beruházási előleg leírás eredményezte. A 8 429 millió Ft-os leírás ezeken kívül még az ingatlanok 41 millió Ft-os, illetve egyéb berendezések 9 millió Ft-os leírását tartalmazta. Értékhelyesbítés a könyvekbe először 2003-ban került felvételre az Zrt.- nél az átviteli hálózat és a távközlés eszközeire. Az átviteli hálózat 2006- ban átkerült a MAVIR ZRt. tulajdonába. Az átviteli eszközök értékét az Zrt. és a MAVIR ZRt., független vagyonértékelő értékelése alapján, év végén a mérlegkészítéskori piaci értékre módosította, amely különbözet értéke. évben a MAVIR ZRt.-nél 98 535 millió Ft. Az immateriális javaknál leírt módon az Zrt. által a MAVIR Zrt.-nek átadott TSO eszközök értékéből az átadás során keletkezett eszközérték-növekedés kiszűrése miatti csoportszintű eszközcsökkenés ellentételezésére az átviteli tárgyi eszközök esetében is pótlólagos értékhelyesbítés feladása szükséges a konszolidált beszámolóban. A tárgyév végéig felmerült belső nyereség kiszűrések miatti értékhelyesbítés halmozott értéke 98 410 millió Ft. A távközlési eszközök továbbra is az anya vállalat tulajdonában vannak,. évben 4 343 millió Ft az értékhelyesbítés halmozott összege. Így a. évi konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi eszköz értékhelyesbítés összege 201 288 millió Ft lett.
17 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 27 688 34 020 6 332 22,87 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0,00 Egyéb tartós részesedés 29 372 34 394 5 022 17,10 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 20 16-4 -20,00 Egyéb tartósan adott kölcsön 2 177 984-1 193-54,80 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0,00 Aktív tőkekonszolidációs különbözet 55 2 419 2 364 4 298,18 Befektetett pénzügyi eszközök összesen 59 312 71 833 12 521 21,11 A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések értékének növekedése főként a társult és közös vezetésű vállalkozások értékeléséből adódik, melyből a legje- lentősebb tétel a Mátrai Erőmű ZRt-ben levő részesedés értékének növekedése volt (6 038 millió Ft). Az egyéb tartós részesedés nagyarányú növekedése a. évben vásárolt ELMŰ Nyrt. (3 075 millió Ft) és ÉMÁSZ Nyrt. (1 527 millió Ft) részvények vásárlásából adódik. Tartós hitelviszonyt meg - testesítő érték papír a tárgyidőszak ban nincs a társaságcsoportban. Az egyéb tartósan adott kölcsön csökkené sét főleg a Paksi Atomerőmű Zrt. 1 218 millió Ft értékű vagyon-, fele lősség-, és üzemszüneti biztosításból adódó követelésének rövid lejáratú követelésekbe való átsorolása okozta. A. évi konszolidációba történt leányvállalati bevonások főbb adatait az alábbi táblázat szemlélteti: Bevont leányvállalat Bevont nettó eszközérték Kivont részesedés Tőkekonszolidációs különbözet (aktív (+) / passzív (-) Külső tulajdonosi részesedés Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. 4 4 0 1 Római Irodaház Kft. 1 1 0 0 Hungarowind Kft. -586 1 800 2 386 0
18 B. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Készletek 59 528 72 012 12 484 20,97 Követelések 80 231 77 283-2 948-3,67 Értékpapírok 282 302 20 7,09 Pénzeszközök 72 664 38 271-34 393-47,33 Forgóeszközök 212 705 187 868-24 837-11,68 B. 2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Anyagok 49 089 55 074 5 985 12,19 Befejezetlen termelés és félkész termékek 8 810 11 460 2 650 30,08 Késztermékek 1 1 0 0,00 Áruk 1 004 5 059 4 055 403,88 Készletekre adott előlegek 624 418-206 -33,01 Készletek összesen 59 528 72 012 12 484 20,97 Az anyagok között a legjelentősebb a nukleáris üzemanyagkészlet, mely 5 403 millió Ft-tal növekedett az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) 41 471 41 507 36 0,09 Beszerzés (+) 12 593 17 050 4 457 35,39 Felhasználás (-) 10 541 11 645 1 104 10,47 Értékvesztés (selejtezés) (-) 2 016 19-1 997-99,06 Értékvesztés visszaírása (+) 0 17 17 0,00 Záró készlet (+) 41 507 46 910 5 403 13,02
19 A beszerzés a bázisévhez képest 4 457 millió Ft-tal nőtt. A növekedés + 2 529 millió Ft összegben mennyiségi-, összetétel (típus) és árváltozás miatti növekedés, +1 928 millió Ft-os növekedés az árfolyam (EUR, USD) hatására következett be. A tárgyévi felhasználás (költség) a 2008. évhez képest 1 104 millió Ft-tal nőtt az alábbiak hatására: a termelés- és a teljesítménynövelés miatt (4 helyett 3 éves üzemeltetés után kikerülő kazetta-csoportok elszámolása 4 évesről 3 évesre változott) + 372 millió Ft; + 697 millió Ft a töltetérték és a töltetösszetétel fajlagos költség-változás következménye, + 35 millió Ft az elszámolási módszer módosításának hatása. A tárgyévben csak 1 db inhermetikussá vált nukleáris üzemanyag-kazetta (19 millió Ft-os) értéke került elszámolásra értékvesztésként (selejtezésként), szem ben az előző évben az 52 db alacsony dúsítású friss üzemanyag-kazetta (836 millió Ft-os) és a 156 db értékkel nyilvántartott részben kiégett kazetta (1 180 millió Ft-os) értékvesztésként elszámolt értékével. A. évi nukleáris üzemanyagkészlet értékét 17 millió Ft-tal növelte a felhasználásra került, előző évben értékvesztéssel elszámolt kazetta értékének visszaírása. A nukleáris üzemanyagkészlet értéke a felhasználás módszerének változása mellett. évben az alábbi módon alakult: Megnevezés Kiégésarányos módszer Termelésarányos módszer Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) 41 019 41 507 488 1,19 Beszerzés (+) 17 050 17 050 0 0,00 I-XII. havi ktg. (-) 11 610 11 645 35 0,30 Értékvesztés (-) 19 19 0 0,00 Értékvesztés visszaírása (+) 17 17 0 0,00 Záró készlet 46 457 46 910 453 0,98 Az elszámolási módszer változásának termelésarányos (GJ) módszer bevezetése a kiégésarányos módszer helyett hatása. évre vonatkozóan 35 millió Ft-os átmeneti költségnövekedés, illetve blokki készletcsökkenés. A két módszer közötti eltérés csak átmeneti, mert a használati idő (üzemidő) a nukleáris üzemanyag-kazetta típusától függően 3 vagy 4 év alatt kiegyenlítődik, és ezt követően megszűnik. Az 1., 3., 4. blokknál az előző évben, a 2. blokk esetében a tárgyévben leállt kampányok költségeinek elszámolásával a kiégésarányos és a termelésarányos módszer közötti eltérés megszűnt.
20 B. 2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 52 789 40 670-12 119-22,96 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 793 1 647 854 107,69 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6 957 5 821-1 136-16,33 Egyéb követelések 14 387 23 565 9 178 63,79 Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 5 305 5 580 275 5,18 Összesen 80 231 77 283-2 948-3,67 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni jelentősebb követelések az alábbiak sze - rint alakultak: Dunamenti Erőmű zrt. Powerforum Zrt. Mátrai Erőmű ZRt. 82 millió Ft 26 millió Ft 1 523 millió Ft Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Költségvetéssel szembeni követelések 1 852 1 985 133 7,18 Társasági adó 1 589 698-891 -56,07 Különadó 187 545 358 191,44 VPOP 3 0-3 -100,00 Energiaellátók jövedelemadója 0 600 600 0,00 Egyéb 73 142 69 94,52 Helyi adó 158 506 348 220,25 KÁT 7 492 15 291 7 799 104,10 Munkavállalókkal szembeni követelés 141 157 16 11,35 Adott előlegek 736 978 242 32,88 Rövid lejáratú kölcsön 4 791 4 309-482 -10,06 Egyéb követelés értékvesztése -4 508-4 399 109-2,42 Részesedéssel kapcs. követelés 1 820 1 491-329 -18,08 Különféle egyéb követelés 1 905 3 247 1 342 70,45 Összesen 14 387 23 565 9 178 63,79 Az egyéb követeléseken belül a legnagyobb növekedést a MAVIR ZRt. által a kötelező átvételi rendszer (KÁT) működtetése érdekében folytatott tevékenység során keletkezett követelések növekedése okozta.. júniusában az Aquiflex Ltd. az Zrt. vele szemben fennálló 1,8 milliárd Ft összegű követeléséből 1 300 000 EUR-t kifizetett.
21 B. 2.3. Értékpapírok A forgóeszközök állományán belül az értékpapírok értéke a tárgyidőszak vé - gén 302 millió Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Eladásra vásárolt egyéb részesedés 7 millió Ft, Saját részvények 295 millió Ft, Az eladásra vásárolt egyéb részesedés az Zrt. tulajdonában lévő MOL rész - vény, a saját részvény a Paksi A tomerômû Zrt-nél az Zrt. részvénye (205 millió Ft), valamint az Zrt. tulajdonában lévő saját részvény (90 millió Ft). B. 2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázisévhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Pénztár, csekkek 17 19 2 11,76 Bankbetétek 72 647 38 252-34 395-47,35 Összesen 72 664 38 271-34 393-47,33 B. 3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4 787 6 951 2 164 45,21 KÁT 455 0-455 -100,00 Kamat 452 15-437 -96,68 Árbevétel 3 849 6 901 3 052 79,29 Egyéb 31 35 4 12,90 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 216 2 920 704 31,77 Bérleti díj 1 498 1 549 51 3,40 Egyéb költségek 718 1 371 653 90,95 Halaszott ráfordítások 24 26 2 8,33 Összesen 7 027 9 897 2 870 40,84 A bevételek aktív időbeli elhatárolása jogcím legjelentősebb tétele (3 997 millió Ft) a. évi tarifakorrekció elszámolásának hatása, 1 011 millió Ft a. évre járó ITC elszámolásokból adódó árbevétel elhatárolása, 1 366 millió Ft pedig a. évre utólag ki- számlázott határkeresztező kapacitás lekötési díj értéke. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között meghatározó az optikai szálak hosszú távú bérletének következő időszakokat érintő része.
22 B. 4. Saját tőke alakulása A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Jegyzett tőke 200 316 200 316 0 0,00 Jegyzett, be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00 Tőketartalék 31 257 31 257 0 0,00 Eredménytartalék 121 544 121 554 10 0,01 Lekötött tartalék 494 509 15 3,04 Értékelési tartalék 190 250 201 463 11 213 5,89 Mérleg szerinti eredmény 7 493 25 143 17 650 235,55 Leányvállalati saját tőke változása -7 411-16 098-8 687 117,22 Konszolidáció miatti változások -92 826-76 859 15 967-17,20 Külső tulajdonosok részesedése 177 2 543 2 366 1 336,72 Saját tőke összesen 451 294 489 828 38 534 8,54 A társaságcsoport saját tőkéje a bázishoz viszonyítva 8,54 %-kal, abszolút összegben 38 534 millió Ft-tal növekedett. Ez a változás főként a tárgyévi eredményből, a konszolidáció miatti tételekből és az eszközök piaci értékeléséből adódik. A konszolidáció során 2007. évben lekötött tartalék képzésére került sor a Paksi Atomerőmű Zrt. által vásárolt Zrt. részvényekre. Az értékelési tartalék. december 31-i záró állománya 201 463 millió Ft, melynek összetétele a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 163 135 millió Ft Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése 38 106 millió Ft Szellemi termékek értékhelyesbítése 171 millió Ft Egyéb berendezések, felszerelések értékhelyesbítése 47 millió Ft Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 4 millió Ft
23 B. 5. Céltartalék A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázisévhez viszonyítva az alábbi: Jogcím Nyitó egyenleg Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Záró egyenleg t Céltartalék a várható kötelezettségekre Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre 8 917 1 485 494 7 926 Dunamenti számlavita 11 408 0 0 11 408 AES Tisza számlavita 49 0 0 49 Környezetvédelem, rekultiváció 6 057 1 802 195 4 450 Rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására 3 437 0 0 3 437 Rendszerszintű szolgáltatások 5% felüli 239 0 1 173 1 412 Csepeli Áramtermelő Kft. Take or pay kötelezettség 0 0 1 781 1 781 Hosszú távú alapítványi támogatásra 3 500 1 000 0 2 500 AES Tisza függő kötelezettség 1 512 0 85 1 597 Bányabezárás 972 82 0 890 Végkielégítésre 906 868 607 645 Korengedményes nyugdíj 609 121 8 496 MIP- közötti opciós szerződés 2 039 0 1 211 3 250 EMS elszámolási vita 2 258 0 52 2 310 Vill. en. ker. szerződés miatti kötelezettség fedezetére 8 261 931 2 438 9 768 CO 2 -kvóta hiány fedezetére 388 388 550 550 Adókockázatra 24 24 0 0 Egyéb 370 163 662 869 Összesen: 50 946 6 864 9 256 53 338 Céltartalék a jövőbeni költségekre Tokozott üzemanyag hosszú távú kezelésének megoldására, II. blokki munkák költségeire 5 270 344 589 5 515 Karbantartási munkálatok 2 875 0 0 2 875 Folyékony radioaktív hulladék feldolgozásra 1 632 0 6 030 7 662 Korkedvezmény-biztosítási járulék 0 0 1 141 1 141 Várható környezetvédelmi költségek 200 0 0 200 Biztosítási költségekre és járulékaira 68 38 42 72 Egyéb 0 100 105 5 Összesen: 10 045 482 7 907 17 470 Egyéb céltartalék BEDE-COOP kártérítési igény 1 0 0 1 Összesen: 1 0 0 1 Összes céltartalék: 60 992 7 346 17 163 70 809
24 Az aktuáriusi számítás becslése szerint a társaságcsoportnak. december 31-én 7 926 millió Ft értékű halmozott kötelezettsége merül fel, melynek kifizetése a jövőben, a Kollektív Szerződés szerint, a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalmazásakor válna esedékessé. A Dunamenti Erőmű zrt.-vel fennálló számlavitákra képzett céltartalékban nem volt változás -ben. Ez az öszszeg a 2006. augusztus 1. 2008. évek során keletkezett kötelezettségre vonatkozó legjobb vezetőségi becslés, mely a kapacitástöbbletek le nem köté sét, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás különbségét, valamint a G 1 hőtartaléktartást foglalja magában. A rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására képzett céltartalék a rendszerszintű tartalékok árazásához vagyis a tartalékok Trade ZRt. általi beszerzéseinek szerződés szerinti illetve hatóságilag szabályozott árai közötti különbségének fedezésére megképzett összeg kapcsolódik, mely 1 173 millió Ft-tal nőtt -ben. A Csepeli Áramtermelő Kft.-vel kötött villamosenergia-beszerzési szerződés alapján az Trade ZRt. köteles megtéríteni minden, a tüzelőanyag beszerzéssel közvetlenül összefüggő, el nem kerülhető költséget. A Csepeli Áramtermelő Kft. a. évi alacsony terhelésének következtében, a. július 1. - 2010. június 30. közötti időszakra szóló gázszerződésében szereplő úgynevezett take or pay kötelezettség miatt, az Trade ZRt.-nek. év második félévében időarányosan 1 781 millió Ft, pénzügyileg csak a gázszerződés lejártát követően rendezendő-kötelezettsége áll fenn, melyre az teljes egészében céltartalékot képzett. A Paksi Atomerőmű Zrt. által létrehozott két alapítvány (Duna-Mecsek Terü - letfejlesztési Alapítvány, ESZI Intézményfenntartó és Működtető Alapítvány) jövőbeni támogatására hosszú távú megállapodást írt alá, melynek kifizetési kötelezettségére. 12. 31-ig összesen 2 500 millió Ft céltartalékot képzett. Mindkét alapítvány vonatkozásában 500-500 millió Ft céltartalék feloldására került sor a tárgyévben. A Tiszai Erőmű privatizációs szerződéséből adódó, környezetvédelmi kárelhárítási munkákkal kapcsolatos potenciális AES veszteség megtérítésére irányuló kötelezettségre az Zrt.-nél a tárgyidőszakban is visszatérően sor került céltartalék képzésre, a beszámolási időszak végén ennek összege 1 597 millió Ft. A paksi 2. blokki I. aknában történt üzem - zavar helyreállítása során tokokba helyezett sérült üzemanyag tartós elhelyezésének megoldására 344 millió Ft felhasználása mellett további 589 millió Ft céltartalékot képzett a Paksi Atomerőmű Zrt. A Paksi Atomerőmű Zrt. a termelés során keletkező kis- és közepes aktivitású folyékony hulladék kezelésének és tárolásának jövőbeni költségeire további 6 030 millió Ft céltartalékot képzett tárgyévben. Az Zrt. Igazgatósága 2010. január 27-i ülésén a 6/2010 (I. 27.) számú határozata szerint tudomásul vette A munkavállalók nyugdíj korkedvezményt biztosító besorolásának rendezése tár gy - ban készült tájékoztatót. Hozzájárulását adta, hogy az ezen a jogcímen felmerülő költségnövekedés az Csoport 2010. évre vonatkozó üzleti tervébe beépítésre kerüljön. Az Zrt. Igazgatóságának határozata alapján a Paksi Atomerőmű Zrt. a helyi szakszervezetekkel 2010. I. 28-án aláírta a Megállapodás a korkedvezményes nyugdíjazás kérdésében című dokumentumot. A megállapodásból eredő 2008-. évi járulékkülönbözetre céltartalékot képeztek 1 141 millió Ft értékben. A Vértesi Erőmű ZRt.-nél a villamosenergia-kereskedelmi szerződés miatti kötelezettségeknél 2008. évben képzett céltartalékokból (8 261 millió Ft) tárgyévi felhasználásra visszaírt 931 mil lió Ft összeg részletezése az alábbi (lezárt ügyletek): EZPADA Hungary Kft. 783 772 ezer Ft ATEL Energia Kft. 69 435 ezer Ft RE Magyarország Kft. 77 655 ezer Ft A. évi 2 438 millió Ft összegű céltartalék-képzés (villamosenergia-kereskedelmi szerződések miatt) részletezése: CEZ Magyarország Kft. 176 013 ezer Ft (árfolyamkülönbözet és további költségek) Energy Capital Zrt. 37 335 ezer Ft (árfolyamkülönbözet) HSE Hungary Kft. 14 598 ezer Ft (árfolyamkülönbözet) EFT Budapest Zrt. 2008-ban képzett kötelezettségre 78 780 ezer Ft (13 000 000 EUR) árfolyamkülönbözet további követelésre képzés 2 131 700 ezer Ft (7 870 700 EUR) Környezetvédelmi kötelezettségre megelőző években képzett céltartalékok. évi felhasználásának főbb tételei: Oroszlányi Erőmű Megvalósult zagytéri függönyfal 412 millió Ft Zagytér-rekultivációs kötelezettség csökkenés 229 millió Ft Egységes környezethasználati engedély (megvalósult) 105 millió Ft Erőmű bezárás-visszaírás (mert nincs törvényi előírás) 268 millió Ft Bánhidai Erőmű Zagytér-rekultivációs terv felülvizs - gálata miatti visszaírás (Me csekérc Környezetvédelmi Zrt. terve alapján) 530 millió Ft Tatabányai Erőmű Zagytér- (volt V/C külfejtés) rekultivációs terv felülvizsgálata miatti visszaírás 185 millió Ft
25 Az Zrt. 2 039 millió Ft értékben, a Deloitte értékelése alapján céltartalékot képzett a Meinl International Power Limited és az Zrt. között létrejött opciós szerződésben foglaltakra. Ennek értelmében az Zrt. jogot biztosít a MIP részére, ami bizonyos körülmények esetén megköveteli az Zrt.-tőt az eladási opciós részvények megvételét. Ez a kötelezettség a Deloitte. 12. 31-i értékelése alapján 3 250 mil lió Ftra nőtt. Az Zrt. jogelődje, az Tröszt és a JUGEL között 1987. 03. 12-én kötött tranzitmegállapodás rendezése kapcsán az Zrt. és az EMS képviselői között egyeztetésre került sor. Az egyeztetés nem vezetett eredményre, a szerb fél keresetet nyújtott be a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett szervezett Választottbíróságnál. Az EMS keresetében 8 527 266 EUR összeg megtérítését kéri, melyre a. december 31-i MNB árfolyammal számolva az Zrt. 2 310 millió Ft céltartalékot képzett. B. 6. Kötelezettségek A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Hátrasorolt kötelezettségek 10 775 10 076-699 -6,49 Passzív tőkekonszolidációs különbözet 10 775 10 076-699 -6,49 Hosszú lejáratú kötelezettségek 71 289 84 888 13 599 19,08 Beruházási és fejlesztési hitelek 31 209 43 947 12 738 40,82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 39 718 40 626 908 2,29 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 362 315-47 -12,98 Rövid lejáratú kötelezettségek 115 962 96 256-19 706-16,99 Rövid lejáratú kölcsönök 122 773 651 533,61 Rövid lejáratú hitelek 3 525 7 621 4 096 116,20 Vevőtől kapott előlegek 1 226 4 914 3 688 300,82 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. lévô vállalkozással szemben 44 538 41 664-2 874-6,45 48 674 21 232-27 442-56,38 100 79-21 -21,00 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 17 777 19 973 2 196 12,35 Kötelezettségek összesen 198 026 191 220-6 806-3,44 A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését főként 2 új leányvállalat a Római Irodaház Kft. (10 053 millió Ft), és a Hungarowind Kft. (8 049 millió Ft). évi akvizíciója miatti beruházási hitel növekedés eredményezte.
26 A rövid lejáratú kötelezettségek nettó 17 %-os csökkenésének főbb összetevői az alábbiak voltak: Növekedések: Hungarowind Kft.. évi akvizíciója miatti rövid lejáratú hitel növekedés MAVIR Zrt. által az MKB Banktól felvett folyószámlahitel KÁT finanszírozáshoz MAVIR Zrt. által vevőktől kapott előlegek növekedése. évre elfogadott osztalék kifizetett osztalékelőleggel csökkentett része 150 millió Ft 2 638 millió Ft 4 223 millió Ft 15 032 millió Ft Csökkenések: Zrt. anyavállalata felé fizetendő 2008. évi osztalék kifizetése 38 786 millió Ft A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erőmű zrt. 138 millió Ft Powerforum Zrt. 1 millió Ft Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 1 millió Ft Mátrai Erőmű ZRt. 5 929 millió Ft Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2008.. Eltérés Változás % Költségvetéssel kapcsolatos 7 980 7 962-18 -0,23 ÁFA 1 933 2 308 375 19,40 Társadalombiztosítási köt. 2 356 1 837-519 -22,03 Személyi jövedelemadó 1 838 1 730-108 -5,88 Vízkészlet-használati díj 1 631 1 387-244 -14,96 VPOP 9 4-5 -55,56 Egyéb 213 696 483 226,76 Munkavállalókkal szemben 1 801 1 812 11 0,61 VET által előírt kötelezettségek 4 346 3 483-863 -19,86. évi KÁT elszámolásból eredő kötelezettség 0 5 441 5 441 0,00 Egyéb 3 650 1 275-2 375-65,07 Összesen 17 777 19 973 2 196 12,35