Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306 A 2006. évi beszámoló Kiegészítő melléklete
1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) 1996. márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1134 Budapest, Róbert K. krt. 44.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyont 2006. évben az MKB Nyrt., az ERSTE Alapkezelő Zrt. és az ING Alapkezelő Zrt. kezelte, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 2. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha 2
a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió Ft-ot, akkor az 5 millió Ftot. 3. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Létszám Éves jövedelem (eft) Átlagjövedelem (eft/fő) Megnevezés 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. Teljes munkaidős 18 17 57 457 57 566 3 192 3 386 Összesen 18 17 57 457 57 566 3 192 3 386 Éves szinten az állomány létszáma 1 fővel csökkent 2005. évhez képest. Az éves jövedelem magában foglalja a 2006. évi béreket és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz még elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: Létszám Tiszteletdíj (eft) Átlagos tiszteletdíj (eft/fő) Megnevezés 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. Igazgatótanács 6 5 6 808 6 698 1135 1340 Ellenőrző Bizottság 7 5 7 770 6 698 1110 1340 Összesen 13 10 14 577 13 396 1121 1340 A tisztségviselők tiszteletdíja 2006. április 30.-ig 7-7 főét, utána pedig 5-5 főét tartalmazza. 4. A pénztári taglétszám alakulása Változás 2005.12.31 2006.12.31 fő % Tagdíjfizető 27 138 26 607-531 -1,96% Nem fizető 4 156 3 457-699 -16,82% Taglétszám 31 294 30 064-1 230-3,93% Kilépett 1 205 3 283 2 078 172,45% Elhunyt 53 72 19 35,85% Új belépő 2 596 2 125-471 -18,14% Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám enyhén csökkentr. A kilépettek száma jelentősen nőtt. Ez az Alapszabály módosításából adódik, vagyis a tagdíjat nem fizetőket, amennyiben az egyéni számlájuk a kilépési díjra csökkent, kiléptettük. A új belépők száma 2005-höz képest 18%-kal csökkent. Ez is a honvédségi tartalékok kimerülését igazolja. 3
5. A) Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Sorszám Megnevezés kiadás (eft) db kiadás (eft) db 2005. 2006. 1 egészségügyi szolgáltatások 310 391 10 686 300 776 10 267 2 otthoni gondozás 0 0 0 0 3 term és zetgyógyás zati s zolgáltatás ok 1 296 234 2 419 446 gyógytorna, gyógym asszázs, fizioterápiás 4 kezelés ek 1 959 272 2 279 211 gyógyfürdő, m ozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyint., klím agyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak 5 igénybevétele 2 140 695 2 238 556 rekreációs üdülés, gyógyüdülés és 6 egés zs égügyi üdülés 89 555 2 523 86 803 2 728 közfürdők fürdőgyógyászati részlege által 7 nyújtott gyógykezelések 0 0 0 0 sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem -, 8 foglalkozás on rés zvételre jogos ító s tb. bérlet) 26 466 3 663 35 612 4 676 aktív testm ozgást segítő sporteszköz 9 vásárlásának tám ogatása 112 908 3 449 148 143 4 822 braille írással készült könyvek, m agazinok 10 árának a tám ogatás a 0 0 0 0 m ozgáskorlátozott, m egváltozott egészségi állapotú szem élyek életvitelét m egkönnyítő speciális eszközök árának tám ogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó 11 átalakítás a költs égeinek tám ogatás a 0 0 0 0 vakvezető kutyával összefüggésben felm erült 12 költs égek tám ogatás a 0 0 0 0 e.ügyi szolgáltató, vagy term észetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, 2. m éregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra m ozgásszervi panaszok m egelőzésére, 13 5. fogyókúra program.) s zolg.ok 1 449 210 699 100 gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának 14 tám ogatása - - - - 14.1 gyógyszer árának tám ogatása 443 749 166 150 483 521 168 455 14.2 gyógyászati segédeszköz árának tám ogatása 274 501 20 901 293 845 22 307 pénztártag betegség m iatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelm ének eseti, teljes vagy részbeni 15.1 pénztártag betegség m iatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelm ének rendszeres (járadékjellegű), 15.2 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála 16.1 pótlás a 1 879 45 1 486 52 teljes vagy rés zbeni pótlás a 0 0 0 0 esetén a hátram aradottak eseti segélyezése 4 400 88 2 050 41 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátram aradottak rendszeres 16.2 (járadékjellegű) s egélyezés e 0 0 0 0 B) Az egészségpénztár prevenciós szolgáltatási kiadásai 4
Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. Szolgáltatás megnevezése Egés zségterv készítése, s zűrővizs gálatok Nem az egyéni egés zségterv alapján végzett s zűrővizs gálatok Gyógytorna, gyógym asszázs, fizoterápiás kezelések (e.terv alapján) Gyógyfürdő, gyógyfürdőkórház,s zanatórium,klím agyógyintézet,gyógyvízivócsarnok és gyógybarlang (e. terv alapján) Sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (e.terv alapján) Eü. Szolgáltató vagy term észetgyógyász által nyújtott szolgáltatások (e.terv alapján) Szolgáltatási kiadások (eft) Szolgáltatások esetszáma (db) 7 310 604 793 48 1 405 241 833 315 11 802 1 342 699 100 C) Az egészségpénztár prevenciós szűrési rendszere Megnevezés Fogászati Szemészeti Szív- és érrendszeri Gyomor-, bél és emésztőrendszeri Mozgásszervi Nőgyógyászati Tüdőgyógyászati Mentális zavarokkal kapcsolatos Rákos megbetegedéssel kapcsolatos AIDS-el kapcsolatos Egyéb Az egészségpénztár szolgáltatásként nyújtotta-e az alábbi szűrővizsgálatokat nem nem Az előző évhez képest nőtt a szolgáltatások igénybevétele. Az egy számlára jutó összeg 6.335 Ft. A sporteszközökre fordított összeg továbbra is dinamikusan, 31 5
%-kal emelkedett. A rekreációra fordított összeg az előző évhez képest alig változott. A számlák darabszáma tovább emelkedett. A gyógyszertámogatás növekedésének mértéke 9 %. A 2004. január 1. előtt belépett tagoknak az állapotfelmérését még a közösségi alszámláról térítjük (az egyenleg kimerüléséig), de ennek mértéke már sajnos elhanyagolható. A prevenciós szolgáltatásokra fordított 22,8 Mft az összes igénybevételből elhanyagolható. Ez még mindig azt tükrözi, hogy a magyar egészségkultúrában a megelőzés fontossága nem jelenik meg markánsan. 1. A 2006. évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege : 4.500,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: Megnevezés Alaptagdíj 2005. Alaptagdíj 2006. Többletbefizetés Fedezeti tartalék 92,9% 91,9% 98,0% Működési tartalék 7,0% 8,0% 2,0% Likvidítási tartalék 0,1% 0,1% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% A alaptagdíjak tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest változott. Emellett tagdíj is nőtt 500 Ft-tal. Mindezt a működési tartalék veszteségének mérséklése indokolta. Úgy tűnik ezek az arányok megfelelőnek hosszú távra is, amennyiben a tagdíjfizető taglétszám várakozásainknak megfelelően alakul. 2. Bevételek és kiadások alakulása tartalékonként (eft-ban) Bevétel Kiadás Tárgyévi eredmény tartalék terv tény terv tény terv tény fedezeti 1 664 367 1 687 104 1 354 694 1 574 507 309 673 112 597 működési 183 626 196 320 178 161 155 981 5 465 40 339 likviditási 4 637 3 457 50 940 50 991-46 303-47 534 Összesen 1 852 630 1 886 881 1 583 795 1 781 479 268 835 105 402 A bevételek mindegyik tartaléknál meghaladták a tervben meghatározottat. A kiadásoknál csak a fedezeti tartalék kiadásai nagyobbak a tervezettnél. A mintegy 220 Mft többlet a szolgáltatások és a kilépők kifizetésének jelentős növekedését mutatja. A működési tartalék kiadásaiban 21,5 Mft-os megtakarítás mutatkozik. Ennek okai az Üzleti jelentésben olvashatók. A 12,5 Mft-os bevételi többlet forrása egyrészt a kiegészítő vállalkozási tevékenység, másrészt a tervezettnél kicsit magasabb éves átlagos tagdíjfizető létszám. A likviditási tartalék az elvárt szinten alakult. Tárgyi eszköz beszerzésre a működési tartalékból 4.121 eft került felhasználásra. 6
Összességében megállapítható, hogy tervezett céljainkat elértük, sőt jelentősen túl is teljesítettük. 3. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2006-ban a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. 4. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést 2006. évben a Pénztár nem számolt el. Nettó érték változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 3 627 537-1 664 2 500 Tárgyi eszközök 45 094 4 120-19 534 29 680 ebből:gépek, berendezések.. 45 094 3 796-19 534 29 356 Befejezetlen beruházások 0 324 0 324 Összesen 48 721 4 657-21 198 32 180 Az immateriális javak értékének növekedése szoftverek beszerzéséből adódik. A tárgyi eszközök növekedése számítástechnikai és irodatechnikai eszközbeszerzés. A csökkenés az amortizáció és a volt helyi csoportoknál elhasználódott eszközök selejtezése. Befektetett pénzügyi eszközök 7
Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Befektett pénzügyi eszközök 701 479 762 219 Alkalmazottaknak adott kölcsönök* 8 153 11 336 Értékpapírok 693 326 750 883 * Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és jelzáloglevelek. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Követelések 6 357 7 674 Tagdíjkövetelések 6 357 7 674 Egyéb követelések 0 0 A követelések két részből tevődnek össze: - követelések tagoktól: 2.011 eft, - követelések munkáltatóktól: 5.663 eft. A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. Értékpapírok (forgatási célú) Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Értékpapírok 2 028 056 2 071 942 Részvények 113 243 138 295 Kincstárjegyek 1 394 252 1 387 593 Államkötvények 502 176 502 509 Befektetési jegyek 18 385 43 545 Pénzeszközök 8
Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) B/IV. Pénzeszközök 151 961 156 082 Pénztárak 140 58 Pénztári elszámolási betétszámla 151 511 155 586 Elkülönített betétszámla 310 438 Az elszámolási betétszámlán a 2006. év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. Aktív elszámolás a tagokkal 2006. évben tagjainknak 62.989 eft-ot fizettünk vissza a kilépések elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 2 668-699 Előlegek 1 070 20 Függő kiadások -623-1 054 Vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök 2 221 335 A vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök a vagyonkezelőnél lévő, de be nem fektetett pénzeszközöket jelentik. Az előlegek tartalmazza egy dolgozónak elszámolásra átadott, de nem visszafizetett összeget. A függő kiadások mutatják be az elutalt, de különböző indokokkal visszaérkezett pénzeket. ( Megszűnt bankszámla, elköltözött tag stb. ) Eszközök összesen: 3.029.398 eft Források Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Saját tőke 51 377 38 006 Tartalékok 2 880 181 2 985 580 Kötelezettségek 7 684 5 812 -ebből : egyéb passziv pü. elszámolások 214 196 Források összesen 2 939 242 3 029 398 A 196 eft passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra tagokkal szembeni kötelezettségeink. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem fizetett számlák. Itt kerültek kimutatásra a fogászati számlák, amelyeket még nem utaltunk át. 5. Átcsoportosítás 9
2006. évben a likviditási tartalékból 50 Mft-ot csoportosítottunk át a működési tartalékba. Ez a folyó évi veszteségek pótlását szolgálta. 6. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll az OTP-Garancia Biztosító Rt.-vel. Ennek keretében anyagainkban propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. A szerződött díjak összege negyedévente illetve évvégén került számlázásra, a kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A bevétel összege 6.667 eft, ennek hozama 546 eft volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 144 eft-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 7.069 eft. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap átcsoportosítás nélküli bevételeiből kb. 4,8 %. A működési tartalék eredménye a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a tervezett szinten belül maradt, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt. Budapest, 2007. március 31. ------------------------------ Dr. Németh András IT elnök 10