Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk /96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám : A évi beszámoló Kiegészítő melléklete

Átírás

1 Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk /96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám : A évi beszámoló Kiegészítő melléklete

2 1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1135 Budapest, Aba u. 4.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyont évben az MKB Nyrt., az ERSTE Alapkezelő Zrt. és az ING Alapkezelő Zrt. kezelte, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 2. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: évi C. törvény a számvitelről, évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha 2

3 a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió Ft-ot, akkor az 5 millió Ftot. 3. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Létszám es jöv. (eft) Átlag (eft/fő) Megnevezés Teljes munkaidős Összesen es szinten az állomány létszáma nem változott. Az éves jövedelem magában foglalja a évi béreket és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz még elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: Létszám Tiszteletdíj (eft) Átlagos tiszteletdíj (eft/fő) Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen A tisztségviselők tiszteletdíja évben nem változott. Az Ellenőrző Bizottsághoz számoltuk a munkáltató képviselőjét, aki nem választott tagja az EB-nek. 4. A pénztári taglétszám alakulása Változás fő % Tagdíjfizető ,07% Nem fizető ,86% Taglétszám ,40% Kilépett, átlépett ,58% Elhunyt ,17% Új belépő ,66% Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám a fordulónappal csökkent. A kilépettek száma jelentősen szintén csökkent. A belépők száma stagnált. Jelentősen nőtt a tagdíjat nem fizetők száma. Ez a decemberi nyugdíjazások nagy száma miatt mutatkozik. A fő munkáltató tagi tartalékai kimerültek, éppen a fluktuációt fedezik. Ezért törekedni kell más szervezetek bevonására. 3

4 5. Az egészségpénztár szolgáltatások alakulása Az igénybevett szolgáltatások adatait a mellékletként csatolt táblázatok közül a 73EG táblakódú (2007. május 31.-ig), valamint a 73EH táblakódú ( között) tartalmazza. Ezek alapján megállapítható: június 1.-től változott a 263/2003. sz. Kormányrendelet, így az év közben átstrukturálódtak az igénybevételi szokások. Új típusú szolgáltatásként jelentkezett a vizitdíj és kórházi napidíj elszámolása, több szolgáltatás pedig adókötelessé vált így ezekre a pénztártagok gyakorlatilag ettől kezdve nem tartottak igényt. Az előző évhez képest dinamikusan, 28 %-kal nőtt a szolgáltatási esetszám, a rájuk kifizetett összeg növekedése megközelítette a 20%-ot. Az egy darabra jutó kifizetés összege csökkent, csak 5889 Ft, de ez a vizitdíjak nagy száma miatt van. A rekreáció, adókötelessé válásával az erre fordított összeg június 1.- után gyakorlatilag 0, a gyógyüdülésre fordított összegek nőttek, de nem tudták ellensúlyozni a rekreáció csökkenését. 6. Alapok alakulása Az egyes alapok alakulását a 73EFA, 73EFB, 73EFC, 73EFD táblakódú táblázatok tartalmazzák. Megállapítások: a) A fedezeti alap növekedése 4,6 % volt az év folyamán. A növekedést az adó-visszatérítés és a hozam generálta. b) A működési alap az év során csökkent. Az összességében 19 Mft-os csökkenés a költözésből fakadt. Az éves gazdálkodást nagymértékben befolyásolta a Pénztár költözése. Ez a működési alap terhére történt, így a működési alap befektetett tartaléka 41 Mftra csökkent. c) A likviditási tartalék mintegy 10%-os növekménye hozam. 1. A évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege : 5.000,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: Megnevezés Alaptagdíj Alaptagdíj Többletbefizetés Fedezeti tartalék 91,9% 91,9% 98,0% Működési tartalék 8,0% 8,0% 2,0% Likvidítási tartalék 0,1% 0,1% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% A alaptagdíjak tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest nem változott. 4

5 2. Bevételek és kiadások alakulása tartalékonként (eft-ban) Bevétel Kiadás Tárgyévi eredmény tartalék terv tény terv tény terv tény fedezeti működési likviditási Összesen A bevételek mindegyik tartaléknál elmaradtak a tervben meghatározottól. Ennek oka a tervezettnél alacsonyabb tagdíjfizetői létszám. A kiadásoknál a fedezeti tartalék elmaradásának az oka az évközi jogszabály változás. A működési tartalék eredményé 59 Mft rosszabb a tervezettnél. Ez egyértelműen az átköltözéssel magyarázható. A likviditási tartalék az elvárt szinten alakult. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2007-ben a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a ,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést évben a Pénztár nem számolt el. 5

6 11. Nettó érték változása (eft-ban) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Felújítások Gépek, berendezések Összesen Az immateriális javak értékének növekedése szoftverek beszerzéséből adódik. A felújítás a költözést tükrözi. A beszerzett gépek, berendezések döntő része szintén a költözéshez köthető. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Befektett pénzügyi eszközök Alkalmazottaknak adott kölcsönök* Értékpapírok * Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és jelzáloglevelek. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések 0 44 A követelések három tételből állnak: - követelések tagoktól: 4541 eft, - követelések munkáltatóktól: 7123 eft, - továbbszámlázott tranzakciós díj: 44 eft. A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. 6

7 Értékpapírok (forgatási célú) Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Értékpapírok Részvények Kincstárjegyek Államkötvények Befektetési jegyek Pénzeszközök Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) B/IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Az elszámolási betétszámlán a év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. Aktív elszámolás a tagokkal évben tagjainknak eft-ot fizettünk vissza a kilépések és az átlépések elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Jogalap nélküli szolgáltatás visszafizetése Előlegek Lakáscélú törlesztés átvezetés Függő kiadások Vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök A vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök a vagyonkezelőnél lévő, de be nem fektetett pénzeszközöket jelentik. Az előlegek tartalmazza egy dolgozónak elszámolásra átadott, de nem visszafizetett összeget. A lakáscélú átvezetés a dolgozóktól levont, de a bank által még nem jóváírt összegek állomány. A függő kiadások mutatják be az elutalt, de különböző indokokkal visszaérkezett pénzeket. ( Megszűnt bankszámla, elköltözött tag stb. ) Eszközök összesen: eft 7

8 Források Megnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek ebből : egyéb passziv pü. elszámolások Források összesen A 649 eft passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra 4481 eft tagokkal szembeni kötelezettségeink. A szállítókkal szemben 2568 eft a kötelezettségünk. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem fizetett számlák. 1. Átcsoportosítás évben a a fedezeti alap hozamaiból a működési és likviditási alapra -a jogszabályok és a belső szabályzók adta lehetőséggel élve átcsoportosítottunk összesen 2097 eft-ot. Ezek az összegek a tagdíjat nem fizető, tagviszonyukat nem felfüggesztő tagok után keletkezett. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll az OTP-Garancia Biztosító Rt.-vel. Ennek keretében anyagainkban propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. A szerződött díjak összege negyedévente illetve évvégén került számlázásra, a kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A bevétel összege eft, ennek hozama 555 eft volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 127 eft-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján eft. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap kb. 4,3%. A működési tartalék eredménye a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a tervezett szinten belül maradt, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt. 8

9 Portfólió állomány alakulása Sorszám Fedezeti alap Működé si alap Likviditá si alap Összesen a b c d 1 Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Részvények Megnevezés A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

10 Taglétszám korévenkénti alakulása Kor elején Új belépő Át(ki)lép és Tagsági viszony évközi megszűnése Egyéb Elhaláloz Szolgáltatás megszűnés ás igénybevétele ** végén a b c d e f g

11 Ko r elején Új belépő Át(ki)lép és Tagsági viszony évközi megszűnése Elhaláloz ás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés ** végén a b c d e f g

12 2. Szolgáltatást igénybevevők korévenként Kora elején Szolgáltatás évközi megszűnése Egyéb Új igénybevevők Kilépés Elhalálozás ok (átlépés) végén a b c d e f g

13 Kora elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Kilépés Elhalálozás Egyéb ok (átlépés) végén a b c d e f g Budapest, Dr. Németh András IT elnök 13