Kisköre Városi Önkormányzat Képviselı-testületének 2009. április 27-i ülésére Beszámoló és indoklás az önkormányzat 2008. évi gazdálkodásáról A 2008 évi gazdálkodás tapasztalatairól az alábbiakban adunk tájékoztatást: A 2008. évi gazdálkodás már a tervezés idıszakában nehézségeket vetített elıre. Elsıbbséget biztosítottunk az elızı évi kötelezettségek teljesítésére. Pl. hosszú lejáratú kötelezettségek teljesítése, áthúzódó beruházási számlák kifizetése. Ezért szigorú, takarékos gazdálkodást irtunk elı az intézmények tekintetében, ennek ellenére nem volt fennakadás a zavartalan mőködésben. A többcélú kistérség családsegítı és gyermekjóléti szolgálat mőködtetését ellátja. Azon fáradozunk, hogy a szociális gondoskodás feladatát is át tudjuk adni mőködtetésre. Bevételek alakulása: A központi költségvetés által biztosított normatív állami támogatások és szja átengedett központi adó havi rendszerességgel megérkezik a számlánkra. 2008. ban is van olyan pályázat elszámolásunk, ami 2009. évben fog megérkezni. /TEUT és Gazdasági Minisztérium / A foglalkoztatási alap igénylés alapján téríti a szerzıdés szerinti összeget utólag. Ez olykor likviditási gondot is okoz. Az állami támogatások évközben pótelıirányzatokkal emelkednek, ami lehet központosított és egyéb központi támogatás. A tagiskola miatt Többcélú kistérségi támogatásban részesülünk. Az önkormányzatunk 2008-ban a likvidhitel állomány csökkentésére 25.000 e/ft központi támogatásban részesült, ennek ellenére az év végi állomány magasabb az elızı évihez képest 10277 e/ft-al. A települési társulásnak is szüksége volt 6244 e/ft likvidhitel, és ezzel együtt növekedett. A közmunka program finanszírozása miatt egy alkalommal 7000 e/ft munkabérhitelre is szükség volt, de amikor a a támogatás megérkezett törlesztésre került, így évvégén állománya nincs. A TB alap támogatása a munkabér kifizetés idejére rendelkezésre áll. Saját bevételek intézményi térítési díjakból, bérleti díjakból, egyéb szolgáltatási bevételbıl és adóbevételekbıl állnak. Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Mőködési bevételek 33,4 20,6 21,9 Felhalmozási és tıkejellegő bevét. 4,7 2,1 0,2 Támogatások, kiegészítések Véglegesen átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Elızı évi pénzmaradv. igénybevét Összesen: 100,0 100,0 100,0
2 A mőködési bevétel eredeti elıirányzata 46926 e/ft, teljesülése 43524 e/ft, 93 %ra teljesült. Összes viszonyított saját bevétel eredeti elıirányzata 215975 e/ft, mely 214170 e/ft-ra, 99 % ra teljesült. A lakossági közmőfejlesztési hozzájárulás 124 %-ra teljesült a tervhez viszonyítva. Sajnos az 1,2,3 ütemő építésbıl mintegy 3 milliós kintlévıség van, mert a lakosság nagy részének nincs letiltható jövedelme. Felhalmozási bevétel, mely tartalmazza az átvett pénzeszközöket is a módosított elıirányzathoz képest 80 %ra teljesült. Ezen belül a telekértékesítés nagyon elmaradt a tervezettıl 7,2%. A szélessávú Internet hálózat kiépítésére GVOP támogatás és Siemens támogatás is szerepel, összege 78.856 e/ft. Helyi adóbevétel eredeti elıirányzata 56900 e/ft volt, amit évközben az iparőzési adó jövedelem különbség mérséklése miatt megemeltünk 6806 e/ft-tal, ehhez viszonyítva a teljesülés 100%. Kiadások A kiadások tervezésénél automatizmussal nem számoltunk, így az évközben nagyon nagy figyelmet kellett fordítani a dologi kiadásokra. Felhalmozási kiadások között jelentıs tétel a szélessávú Internet hálózat kiépítése, valamint 2007. évrıl áthúzódó útfelújítás és a tárgyévi útfelújítás. A rendezési terv is módosításra szorult, így ennek is volt kiadása. 2007.évi módosított pénzmaradvány igénybevétele 37926 e/ft. ennek nagyobb része társulási bankszámlaegyenleg, ami az Internet számlák kiegyenlítésre szolgált. Hosszúlejáratú hitel piaccsarnok építés miatt került felvételre, ennek az évre esı 9400 e/ft ot határidıben törlesztettük. Rövidlejáratú hitel 27960 e/ft-ot 2008. november 30-án törlesztettük. Személyi juttatás, munkaadókat terhelı járulékok, dologi kiadások a módosított elıirányzatokon belül maradtak. Az Önkormányzat vagyon az elızı évihez képest tovább nıtt a feni beruházások miatt. Mérleg fıösszege 2007. ben 2.531.987 e/ft, míg 2008-ban 2.618.322 e/ft. Adó túlfizetés az iparőzési adó feltöltési kötelezettségbıl adódik. A követelések adó hátralékból, lakbérhátralékból, közmő tartozásból valamint a jogtalanul felvett segélyösszegekbıl állnak. A szükséges intézkedéseket megtesszük a behajtás érdekében. A részesedések alapértéke 3000 e/ft-al nıtt, mivel törzstıkét fizettünk be DHM Főtımő KFt-be. Részesedések értékvesztése 2008-ban növekedett 1846 e/ft-tal, így az elızı évihez képest 3965 e/ft-ra változott.
3 Megoszlás %-ban Kiadási jogcím Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Folyó mőködési kiadások 75,8 65 68,7 Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 16,1 16,2 17 Tartalékok 0,6 - - Hitelek kamatai 1,5 1,4 1,5 Egyéb kiadások Finanszírozási kiadások 6 17,4 12,8 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az ÁHT 118. -a által elıírt mérlegek indokolása: - A bevételek és kiadások alakulása az elızıekben indokolva. - A pénzeszközök változása a 2008. január 1-hez képest kisebb csökkenés következett be. Ezt befolyásolta, hogy az önkormányzatok társulása bankszámlája lecsökkent, mivel több kifizetés történt mint elızı évben. - Több éves kihatással járó döntés 6. sz. mellékletben. A hosszúlejáratú hitel a csomóponti utak felújításához kapcsolódó hitel negyedévi törlesztéseket teljesítjük, így az állomány tervszerően csökken. Közvetett támogatások az 50 %-os térítési díj kedvezményekbıl adódnak, melynek fedezete az állami támogatás. Adósságállományban a szállító állomány szerepel. Lejárt állomány 2008. december 31-én nincs. A szállító: 14,766,-eFt, mert az év végén sikerült a szállítói számlákat kiegyenlíteni. Csak a 2009-es fizetési határidejőek maradtak.
4 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása M e g n e v e z é s Elızı évi E Ft Tárgyévi E Ft Változás %-a I. Immateriális javak 80 6453 7966 II. Tárgyi eszközök 2298494 2418110 5,2 III. Befektetett pénzügyi eszközök 108452 106722-1,6 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök 53322 51259-3,8 A. Befektetett eszközök 2460348 2582544 4,9 I.Készletek 149 171 14,7 II. Követelések 14971 13926-7 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 34376 2956-91,4 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 22143 18725-15,4 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 71639 35778-50 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A + B) 2531987 2618322 3,4 1. Induló tıke 97224 97224-2. Tıkeváltozások 2103627 2389593 13,6 3. Értékelési tartalék D. SAJÁT TİKE ÖSSZESEN 2200851 2486817 13 I. Költségvetési tartalék 37926 3032-92 II. Eredménytartalék E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN 37926 3032-92 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 18800 9400-50 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 255817 100424-61 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 18593 18649 0,3 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: 293210 128473-56,2 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 2531987 2618322 3,4
5 Vagyoni helyzetet tükrözı mutatók M u t a t ó Elızı év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = --------------------------------- x 100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk. = ------------------------------------ x 100 Összes eszköz Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = -------------------------------- x 100 Mérleg fıösszege Befektetett eszközök fedezete I. Saját tıke = -------------------------------- x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tıke + Hosszú lej. köt. = ------------------------------------ x 100 Befektetett eszközök Forgótıke, saját tıke aránya Forgótıke = -------------------------- x 100 Saját tıke Tıkeerısség (saját tıke aránya) Saját tıke = ---------------------------------- x 100 Mérleg fıösszege Saját tıke növekedési mutató Saját tıke = ----------------------------- x 100 Induló tıke 97,1 98,6 1,5 2,8 1,4-1,4 11,6 4,9-6,7 89,4 96,3 6,9 90,2 96,6 6,4 3,3 1,4-19 87 94,9 7,9 2264 2558 294
6 Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Elızı év Tárgyév Változás % Hitelfedezeti mutató Követelések = ----------------------------------- x 100 6 13,9 7,9 Rövid lejáratú kötelezettségek (Adós + vevı szállítóállomány összemérési mutató Forgóeszközök 2 35,6 33,6 = ------------------------------------ x 100 Rövidlejáratú kötelezettségek Adósságállomány aránya Adósságállomány = ---------------------------------- x 100 Adósságállomány + Saját tıke 0,40 0,56 0,16 Likviditás alakulása M u t a t ó Elızı évi Tárgyév Változás % Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = ------------------------------------- 13,4 2,9-10,5 Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök = ------------------------------------ x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 28 35,6 7,6
7 Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek 5440 3480 8920 Immateriális javakra adott elıleg Immateriális javak értékhelyesb. b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek 5360 1363 4256 2467 Immateriális javakra adott elıleg Immateriális javak értékhelyesb. Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) bruttó érték változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2375154 50840 8667 2417327 Gépek, berend., felszerelések 63708 236637 6205 294140 Jármővek 2839 2839 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesb. Üzemelésre átadott eszközök 68780 68780 b) értékcsökkenés, értékvesztés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 227320 39428 266748 Gépek, berend., felszerelések 41484 8655 5551 44588 Jármővek 2839 2839 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesb. Üzemelésre átadott eszközök 154458 2063 17521
8 B e r u h á z á s o k á l l o m á n y v á l t o z á s a i adatok ezer forintban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Összesen Nyitó érték 128436 128436 Beruházások növekedése Új beszerzés, létesítés 14387 144523 158910 Használt eszköz beszerzés Térítés nélküli átvétel Egyéb növekedés 36953 92114 128567 Beruházások csökkenései Üzembe helyezés 69183 236637 305820 Eladás, átadás Térítés nélküli átadás Egyéb csökkenés 92114 92114 Záró érték 17979 17979 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2008. december 31-én Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek 8920 2467 6453 Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2417327 266748 2150579 Gépek, berendezések, felszerelések 294140 44588 249552 Jármővek 2839 2839 Tenyészállatok Üzemelésre átadott eszközök 68780 17521 51259 Összesen: 2792006 334163 2457843
9 Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása Nyitóadatok Záró adatok Megnevezés Sor szám Bekerülési érték Elszámolt érték vesztés nyitó értéke Tárgyévben elszámolt értékvesztés Tárgyévben visszaírt/kivezetett értékvesztés Bekerülési érték Értékvesztés záró értéke 1 2 3 4 5 6 7 8 Immateriális javakra adott elılegek 01 Beruházásra adott elılegek 02 Egyéb tartós részesedések 03 105821 2119 3965 108821 6084 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 04 Tartósan adott kölcsönök 05 987 900 Egyéb hosszúlejáratú követelések 06 3763 3085 Befektetett eszközök Összesen (01+ +06) 07 110571 2119 3965 112806 6084 Készletek 08 149 171 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) 09 3358 172 1512 172 Adósok 10 12459 3681 16832 15874 15094 4639 Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések 12 3007 2131 Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 14 Forgóeszközök összesen (08+ +14) 15 18973 3853 16832 15874 18908 4811 Eszközök összesen (07 + 15) 16 129544 5972 20797 15874 131714 10895
10 Befektetett pénzügyi eszközök változása adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés 103702 3000 3965 102737 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Tartós átadott kölcsönök 987 87 900 Egyéb hosszú lejáratú követelés 3763 678 3085 Összesen: 108452 3000 4730 106722 K é s z l e t e k á l l o m á n y v á l t o z á s á v a l k a p c s o l a t o s a d a t o k 6. sz. tábla Nyitó adatok ezer forintban Tárgyévi Záró Növekedés Csökkenés 149 22 171 Kérem a Tisztelt képviselı-testületet a rendelettervezet megvitatására és elfogadására. Kisköre, 2009. április 08. Szén József polgármester