Dorog Város Képviselő-testülete április 29-én tartott ülésének jegyzőkönyvéből. 57/2005. (IV 29) sz. képviselő-testületi határozat

Átírás

1 Dorog Város je 2510 DOROG Bécsi u. 71. Pf:43. Tel:(36) Fx:(36) /6/2005. KIVONT Dorog Város Képviselő-testülete április 29-én trtott ülésének jegyzőkönyvéből 57/2005. (IV 29) sz. képviselő-testületi htározt Dorog Város Polgármesteri Hivtlánk Szervezeti és Működési Szbályztát z lábbik szerint hgyj jóvá. Dorog Város Polgármesteri Hivtlánk Szervezeti és Működési Szbályzt Dorog Város Önkormányzt je z Állmháztrtás működési rendjéről szóló többször módosított 217/1198. (XII.30.) Korm. rendelet 10.. (4) bekezdésében fogllt felhtlmzás lpján Polgármesteri Hivtl Szervezeti és Működési Szbályztát (továbbikbn: SZMSZ) z lábbik szerint htározz meg: 1. Polgármesteri Hivtl z önkormányzt áltl lpított költségvetési szerv..) z lpító okirt kelte: november 26. b.) z lpító okirt szám: 261/2004. (IX.26.) 2. költségvetés végrehjtásár szolgáló bnkszámlákkl kpcsoltos dtok:.) száml pénzintézet neve: OTP Bnk Rt. Közép- Dunántúli Régió b.) száml pénzintézet címe: Dorog, Bécsi út 48. c.) bnkszámlák számát és nevét z SZMSZ 1. számú melléklete trtlmzz. 3. Polgármesteri Hivtl, mint költségvetési szerv z áltlános szbályok szerinti ÁF lny.

2 4. Polgármesteri Hivtl válllkozási tevékenységet nem lát el, közhsznú, vgy gzdsági szervezetnek nem tgj. 5. z SZMSZ 2. számú melléklete trtlmzz..) z állmi feldtként ellátott lptevékenységet, benne elhtároltn kisegítő, kiegészítő tevékenységeket, vlmint z zokt meghtározó jogszbályok megjelölését, b.) z lptevékenység forrásit, c.) z lptevékenység feldtmuttóit 6. z SZMSZ 3. számú melléklete Polgármesteri Hivtl szervezeti felépítését és működésének rendszerét, vlmint képzettségi pótlékr jogosító munkköröket és képzettséget trtlmzz. 7. z SZMSZ 4. számú melléklete trtlmzz Polgármesteri Hivtlhoz rendelt Kisebbségi Önkormányztok felsorolását. kisebbségi önkormányztok pénzügyi, számviteli feldtit z együttműködési megállpodás szerint pénzügyi osztály látj el. dminisztrtív segítés módját igények szerint jegyző htározz meg. 8. z SZMSZ 5. számú melléklete trtlmzz költségvetés tervezésével és végrehjtásávl kpcsoltos különleges előírásokt, feltételeket. 9. z SZMSZ 6. számú melléklete trtlmzz pénzügyigzdsági tevékenységet ellátó személyek feldtkörének, munkkörének meghtározását. K.M.F. Dr. Tittmnn János sk. polgármester Tllósi Károly sk. címzetes főjegyző kidmány hiteléül felelős: Ngy ntlné

3 Dorog Város Polgármesteri Hivtl SZMSZ-ének 1. sz. melléklete z Önkormányzt bnkszámláink szám, neve: Költségvetési elszámolási száml Vegyes elkülönített száml Állmi hozzájárulás elszámolási száml Elkülönített célelszámolási száml Letéti száml Építménydó száml Gépjárműdó beszedési száml Iprűzési dó száml Idegen bevételek elszámolási száml Földbérbedásból szárm. jöv.dó besz. száml Késedelmi pótlék száml Bírság beszedési száml Egyéb bevételek beszedési száml Szlovák Kisebbségi Önkormányzt Cigány Kisebbségi Önkormányzt Német Kisebbségi Önkormányzt Örmény Kisebbségi Önkormányzt Bérlkás ért. lebony. száml Eljárási illeték beszedési száml Tljterhelési díj beszedési száml Munkálttói lkásépítés és vásárlás száml Kincstári Szervezet

4 Dorog Város Polgármesteri Hivtl SZMSZ-ének 2. számú melléklete lptevékenység lptevékenységen belül z lptevékenységre lptevékenység forrási Szám Neve kisegítő, kiegészítő tevékenység vontkozó jogszbály (H forrás nem elegendő, más megnevezése sját forrás kerül felhsználásr.) Kisegítő mezőgzdsági szolgálttás Városüzemeltetési KHT támogtás OTV sját forrás állmi támogtás Mélyépítőipr Helyi építmények kivitelezése, tervezése ÖTV létesítéshez kpott bevételek, sját forrás Helyi közutk, hidk, lgutk létesítése, felújítás Helyi közutk, hidk, lgutk létesítése felújítás ÖTV létesítéshez kpott bevételek (pályázt), sját forrás Közutk, hidk, lgutk üzemeltetése Városüzemeltetési KHT támogtás OTV sját forrás állmi támogtás Önkormányzti igzgtási Hivtli, htósági igzgtósági társulási ÖTV. htásköri törvény igzgtási bevételek tevékenység tevékenység Helyi kisebbségi ÖTV. htásköri törvény igzgtási bevételek önkormányztok igzgtási tevékenysége Máshová nem sorolhtó szervek Igzgtási tevékenység ÖTV igzgtási bevételek tevékenysége Város és községgzdálkodás Helyi közlekedés támogtás pici vásári tevékenység, egyéb város ÖTV pici vásári tevékenység (bérleti díjk) és községgzdálkodási szolgálttás Köztemető fenntrtás Köztemető fenntrtássl kpcsoltos ÖTV sírhelydíjk feldtok ellátás Közvilágítás Közvilágítássl kpcsoltos feldtok ÖTV igzgtási sját bevétel Önkormányztok elszámolás Felügyelet lá trtozó költségvetési ÖTV jogszbály lpján Önkormányzti feldtr nem tervezhető elszámolás szervek támogtás Helyi önkormányzt sjátos folyó - felhl- ÖTV jogszbály lpján

5 mozási - tőke jellegű bevételek, költségvetési támogtás Finnszírozási műveletek Likviditási hitel ÖTV sját forrás Óvodi nevelés Városüzemeltetési KHT támogtás Közokt. tv., Kjt. sját forrás, állmi támogtás Nppli rendszerű, áltlános műveltséget meglpozó iskoli Okttási intézmények felújítás ÖTV igzgtási sját bevétel okttás Pedgógii Szkszolgált Működési célú pénzeszköz átdás Közokt. tv. sját bevétel, állmi támogtás Krónikus fekvőbeteg ellátás Kórház rekonstrukció ÖTV igzgtási sját bevétel létesítéshez kpott pályázti bevétel lptevékenység lptevékenységen belül z lptevékenységre lptevékenység forrási Szám Neve kisegítő, kiegészítő tevékenység vontkozó jogszbály (H forrás nem elegendő, más megnevezése sját forrás kerül felhsználásr.) Járóbeteg szkorvosi ellátás Működési és felhlmozási célú ÖTV igzgtási sját bevétel támogtás Álltegészségügyi tevékenység Városüzemeltetési KHT támogtás évi XCI. tv. sját forrás, állmi támogtás Nevelőszülőknél elhelyezett Nevelőszülőknél elhelyezettek ÖTV. jogszbály lpján ellátás ellátásávl kpcsoltos feldtok gyámügyi ig.-ról szóló tv Ápoló gondozó otthoni ellátás Városüzemeltetési KHT támogtás 20/1996. (VIII.26.) sját forrás, állmi támogtás NMr Bölcsődei ellátás városi bölcsőde létesítése Gyvt. sját bevétel, állmi támogtás létesítéshez pályázt Csládsegítés Működési célú pénzeszköz átdás Szoc. tv. sját bevétel, állmi támogtás Nppli szociális ellátás Városüzemeltetési KHT támogtás Szoc. tv. sját forrás, állmi támogtás Rendszeres szociális pénzbeni ellátás Rendszeres szociális segély, ápolási díj lkásfenntrtási támogtás, jövedelempótló támogtás, időskorúk járdék ÖTV. Szoc. törvény sját bevétel állmi támogtás

6 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeni ellátás Okttási támogtás, rendszeres gyermekvédelmi támogtás ÖTV Szoc. törvény sját bevétel állmi támogtás Eseti szociális pénzbeni ellátás Átmeneti segély, temetési segély, köztemetés, közgyógyellátás, mozgás- ÖTV Szoc. törvény sját forrás állmi támogtás korlátozottk közlekedési támogtás, idősek krácsony, bevonulási segély Eseti gyermekvédelmi pénzbeni ellátás rendkívüli gyermekvédelmi támogtás ÖTV Szoc. törvény sját forrás állmi támogtás Szennyvízelvezetés és kezelés Szennyvízelvezetés, tisztítás cspdékvíz elvezetés ÖTV évi XLIII. törvény sját bevétel létesítéshez pályázt Települési hulldék kezelés, köztisztsági tevékenység Városüzemeltetési KHT támogtás ÖTV sját forrás állmi támogtás Sportcélok és feldtok Egyéb sporttevékenységek támogtás sporttv. sját bevétel Máshová nem sorolhtó kulturális tevékenység Közművelődési KHT működési célú támogtás évi CXL. tv. sját bevétel

7 3. sz. melléklet Polgármesteri Hivtl szervezeti felépítése és működésének rendszere 1. Polgármesteri Hivtl szervezeti felépítése, struktúráj: Dorog Város Önkormányzt 57/2000. (III.31.) sz. htároztávl Polgármesteri Hivtl tgozódását z lábbikbn htározt meg: Közigzgtási Osztály Műszki Osztály Osztály Szervezési Osztály Városi Gyámhivtl Ügyfélszolgálti és Okmányirod Polgármesteri Hivtlt képviselő-testület áltl htároztln időre kinevezett jegyző vezeti. nek közvetlenül lárendelt munkkör: belső ellenőr Közokttási, közművelődési referens 4 4 Kiegészítette 90/2008.(V.30.) sz. htározt

8 Dorog Város Polgármesteri Hivtl SZMSZ-ének 4. sz. melléklete Polgármesteri Hivtlhoz rendelt Kisebbségi Önkormányztok: Cigány Kisebbségi Önkormányzt Német Kisebbségi Önkormányzt Örmény Kisebbségi Önkormányzt Szlovák Kisebbségi Önkormányzt

9 Dorog Város Polgármesteri Hivtl SZMSZ-ének 5. sz. melléklete költségvetés tervezésével és végrehjtásávl kpcsoltos különleges előírások, feltételek I. költségvetési terv készítésére és összeállításár vontkozó áltlános és speciális szbályok 1. közös szbályok 1.1. költségvetés és összeállítás során minden munkfolymtbn figyelembe kell venni Polgármesteri Hivtl gzdálkodási jogkör szerinti besorolását költségvetés és elkészítése során z önkormányzt képviselő-testületének, mint felügyeleti szervnek z információs igényét legjobbn kielégítő címrend szerint kell összeállítni költségvetési tervezéshez és beszámoláshoz kpcsolódó dokumentumokt. 2. költségvetés tervezésére vontkozó szbályok 2.1. költségvetési koncepció, illetve költségvetési terv meglpozásához szükséges belső számításokt z érvényben lévő számviteli és gzdálkodási szbályoknk megfelelően kell elkészíteni számításokt z intézményi struktúr figyelembevételével kell elkészíteni koncepció, illetve költségvetési terv összeállításkor egyrészről z ellátndó feldtokból (továbbgondolv: nnk költségvetési kidás oldlából),, másrészt z ismert költségvetési bevételekből kell kiindulni jegyző áltl kijelölt személy köteles költségvetési tervezéssel kpcsoltos dokumentumok gyűjtéséről gondoskodni. z irtokt... évi tervezési dokumentumok szöveggel ellátott irtgyűjtőben kell megőrizni eredeti vgy másolti példánybn. 3. költségvetési beszámolásr vontkozó jogszbályok 3.1. költségvetési beszámolás során dokumentációk számításit költségvetési tervezésre vontkozó szbályok 2.2. pontj szerint kell elvégezni jegyző áltl kijelölt személy köteles költségvetési beszámolássl kpcsoltos dokumentumok külön gyűjtéséről gondoskodni.

10 z irtokt z lábbi szöveggel ellátott irtgyűjtőben kell - eredeti vgy másolti példánybn - megőrizni:... év I. féléves jánk dokumentumi... év háromnegyedéves gzdálkodásáról szóló tájékozttás dokumentumi... évi költségvetési dokumentumi z állmi hozzájárulások, központi és központosított támogtásokt, kötött felhsználású átvett pénzeszközök elszámolásr vontkozó dokumentumokt ügyirti között kell megőrizni z állmháztrtás működési rendjéről szóló - többször módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet (2) bekezdésében foglltk figyelembevételével törvényben fogllt htáridőket megelőző htáridő nem kerül megállpításr jelen szbályztbn. II. költségvetési tervezés különleges előírási, feltételei 1. költségvetési koncepció elkészítése 1.1 költségvetési koncepció összeállításkor számb kell venni: z önkormányzt áltl kötelezően ellátndó feldtokt, ezt követően z önkormányzt bevételeit, z előzőek lpján z önként válllt feldtokt, mjd fentiek lpján kell kilkítni költségvetési koncepciót kidások tekintetében figyelembe kell venni minden, koncepció készítésénél ismert, költségvetési kidásokr htó tényezőt jegyző koncepció során köteles megvizsgálni, hogy költségvetési koncepciót meglpozó számítások során: figyelembe vették-e vontkozó jogszbályokt (önkormányzti rendeleteket, htároztokt), kötelezettségválllások nyilvántrtás lpján tervévre vontkozó kötelezettségválllások koncepciób beépítésre kerültek-e, z inflációs htásokkl, illetve jogszbályi változások htásivl z érintettek megfelelő mértékben számoltk-e. jegyző köteles jelezni, h költségvetési koncepció összeállításkor költségvetés forráshiányosnk bizonyul koncepció trtlmi követelményei.) z előterjesztésnek trtlmzni kell jogszbályi hivtkozásokt. b.) koncepció összeállításánk srokpontji: koncepció összeállításár z önkormányzt gzdsági progrmjánk figyelembevételével kerüljön sor, trtlmzz z dott évre vontkozó költségvetési irányelveket és zok várhtó htásit z önkormányzt költségvetésére. c.) koncepció bevételei és kidási

11 koncepció készítésének időpontjábn meglévő dtok lpján költségvetési rendelettervezet szerkezetének megfelelő dtok. d.) koncepció egyensúly Értékelés, kidáscsökkentési jvsltok, illetve bevételszerzési lehetőségek feltárás, jvsltok. Többéves kihtású tételek bemuttás, nnk htáselemzése. 2. költségvetési tervezés 2.1. költségvetési tervezéskor z elfogdott koncepciót kell lpul venni. mennyiben képviselőtestület koncepció elfogdáskor költségvetés összeállításár vontkozón állpított meg külön irányelveket vgy szempontokt, kkor zok figyelembevételéről gondoskodni kell képviselő-testület költségvetési rendelet-tervezetet megtárgylás során nem z eredeti, beterjesztett állpotbn hgyj jóvá, illetve z ülésen megdott szempontok szerint költségvetés újrtárgylásáról döntött, kkor képviselő-testületi ülésen elhngzottk szerint jegyző gondoskodik költségvetés megfelelő átdolgozásáról z elfogdott költségvetési rendelet lpján jegyző gondoskodik z elemi költségvetés költségvetési rendeletnek megfelelő elkészíttetéséről. III. Költségvetési helyi szbályi 1. féléves gzdálkodásról szóló költségvetési beszámolás 1.1. féléves gzdálkodásról szóló költségvetési -tervezet összeállításkor képviselőtestület áltl jóváhgyott: eredeti költségvetési rendeletből, illetve htályos költségvetési rendeletből kell kiindulni. mennyiben képviselő-testület költségvetési beszámolássl kpcsoltbn külön szbályokt, helyi információs igényeket állpított meg, kkor zok figyelembevételéről gondoskodni kell féléves gzdálkodásról szóló költségvetési t - z előirányzt-könyveléseket követően - z elkészített főkönyvi kivont lpján kell összeállítni. főkönyvi kivontot ügyirti között meg kell őrizni féléves gzdálkodásról szóló költségvetési összeállításánál figyelembe kell venni: jogszbályi előírásokt, szerv belső információs igényét, vlmint költségvetési tervdokumentációvl vló összehsonlíthtóság követelményét. 2. háromnegyedéves gzdálkodásról szóló tájékozttás

12 háromnegyedéves gzdálkodásról szóló tájékozttásnál figyelembe kell venni, hogy tájékozttás szöveges része kiterjedjen jelentős előirányzt eltérések indokolásár, illetve előre jelezze egyes kidások és bevételek év végéig várhtó lkulását. háromnegyedéves gzdálkodásról szóló tájékozttást úgy kell összeállítni, hogy szkmilg és számszkilg is könnyen felhsználhtó legyen következő évi költségvetési koncepció készítésénél. 3. z éves költségvetési beszámolás 3.1. felülvizsgáltánk ki kell terjednie: költségvetési előirányzttl összefüggően jóváhgyott - lptevékenységbe trtozó - feldtok szkmi teljesítésére, értékelésére, költségvetési előirányzt megállpításánk módjától függően pénzügyi teljesítés és feldtmegvlósítás összhngjár, z eredeti, módosított terv- és ténydtok eltérésére, számszki belső, vlmint nnk szerv felügyeleti szerve áltl meghtározott dtszolgálttássl vló összhngjár z éves szöveges indoklásánk követelményei z éves szöveges indoklás számszki dtir épül. Trtlmzz: 1. z dott évi költségvetési gzdálkodás során költségvetési trtlék időrendi változását. 2. bevételi előirányztok teljesítésének értékelését. z értékelés során bevételek megoszlását kell lpul venni. Be kell muttni bevétel főbb bevételnemek közötti százlékos megoszlását. bevételeknél jelentős htásokr, bevételek beszedését ngybn befolyásoló tényezőkre külön is fel kell hívni figyelmet. Külön indokolni kell z eredeti előirányzttól vló jelentős eltérést. Jelentős eltérés ltt z 50 %-ot eltérő eltérést kell érteni. kidásoknál külön ismertetni kell: nem tervezett kidásként jelentkező kidásokt. 3. Elkülönítetten, külön részben trtlmzz szkmi feldtok teljesítésére vontkozó értékelést. z értékelésnek ki kell térnie z dott feldttl kpcsoltos teljesítmény- és feldtmuttókr, vlmint feldt minőségével kpcsoltos észrevételekre. 4. szöveges formájávl szembeni követelmény: jól áttekinthetőség, pontokb szedés, részletes tgolás. IV. költségvetés végrehjtásánk szbályi 1. költségvetés végrehjtásánk részletes, dott évre vontkozó szbályit költségvetési rendelet trtlmzz. rendeletben foglltkt kell lklmzni: z egyes előirányztok felhsználáskor, z egyes előirányztok módosításkor.

13 2. költségvetés végrehjtáskor z előirányzt-felhsználási ütemtervet kell lpul venni. z előirányztfelhsználási ütemterv dtit leglább negyedévenként teljes körben összehsonlítni, illetve egyeztetni kell ténydtokkl. Szükség esetén intézkedési tervet kell készíteni, illetve jelentősen megváltozott körülmények között újr el kell készíteni z előirányzt-felhsználási ütemtervet. 3. költségvetés végrehjtásár vontkozó további részletes szbályok pénzgzdálkodási jogkörök gykorlásár vontkozó belső szbályztbn jegyző áltl kerülnek meghtározásr. :

14 Dorog Város Polgármesteri Hivtl SZMSZ-ének 6. sz. melléklete 5 -gzdsági tevékenységet ellátó személyek feldtköre osztály Feldt költségvetési koncepció elkészítése. Elkészíti költségvetési rendelet-tervezetet. költségvetés végrehjtásáról szóló elkészítése. normtív költségvetési hozzájárulások elszámolás zárszámdás keretében. Gondoskodik képviselő-testület, vlmint szkmi szervek részére szükséges k, előterjesztések, jvsltok, jogszbályokbn előírt információs dtszolgálttások elkészítéséről. Kilkítj hivtli és z intézményi számviteli rendet. Jvsltot tesz bnki szolgálttások igénybevételére, így számlvezetésre, hitelfelvételre, kötvénykibocsátásr, pénzügyi befektetésekre. Felelős z osztály feldtkörébe trtozó feldtok előkészítéséért és htáridőben történő végrehjtásáért. elődó I. z önkormányzt és intézményei költségvetésének figyelemmel kísérése, elemzések, előkészíti költségvetési rendelet módosítását. Előkészíti polgármesteri hivtl költségvetését, ellenőrzi z önálló intézmények költségvetésének készítését. Ellátj z egyeztetési feldtot z intézményekkel és Kincstárrl. Figyelemmel kíséri z előirányztok lkulását, módosítását, szükséges nyilvántrtások vezetését. dtot szolgáltt Mgyr Állmkincstár áltl vezetett törzsdttári nyilvántrtásb. normtív állmi támogtási igény intézményi felmérése,, összesítése és elszámolás z intézményi dtszolgálttás lpján. z önkormányzt pályáztink pénzügyi előkészítése, megvlósítás esetén pályázt pénzügyi elszámolásánk előkészítése. Folymtb épített ellenőrzés: MÁK felé benyújtott igénylések Munkügyi Hivtlhoz benyújtott igénylések (közhsznú támogtás) Földművelésügyi Minisztérium, PEH, BM számár benyújtott igénylések, jelentések lkossági közműfejlesztési támogtás igénylésének elődó II. Jelentést d, igényléseket készít Kincstár, megyei önkormányzt, Belügyminisztérium, Földművelésügyi Minisztérium, Munkügyi Hivtl, PEH stb. számár. Vezeti z egyéb bevételek nlitikus nyilvántrtását: trtásdíj megelőlegezés és visszfizetés előírási nevelési díjk helyszíni bírságok Vezeti munkálttói kölcsönök bevételeiről és kölcsöntörlesztésekről nyilvántrtásokt. Figyeli lkáslp száml fizetőképességét törlesztések folymtosságát. Vezeti z nlitikus nyilvántrtásokt munkálttói kölcsönökről. Közműfejlesztési hozzájárulás név szerinti list átdás kiutlásr negyedévente. 5 Módosított 90/2008.(V.30.) sz. htározt

15 Folymtb épített ellenőrzés: feldtmuttóhoz kötött normtív állmi támogtások igénylésének, pótigénylésének, lemondásánk és elszámolásánk. Civil szervezeteknek dott támogtások pénzügyi elszámolásánk. trtásdíj megelőlegezések listáját kiutlást megelőzően ellenőrzi. elődó III. hivtl számláink figyelemmel kísérése, költségvetést, dót érintő átutlások teljesítése. z ÁF és rehbilitációs hozzájárulás nyilvántrtásánk vezetése, bevllások időben történő, pontos megtétele. Beérkező számlák ikttás, kontírozás, utlvány készítése, láírást követően, utlásr jelölés és kiutlás. Letéti pénzeszközök nlitikus nyilvántrtásánk vezetése. felhsználások negyedévenkénti elszámolás,. Vezeti szükséges nyilvántrtásokt, hátrlékosokt felszólítj, szükség esetén beidézi és végrehjtást kezdeményez. Kiegyenlítést követően jelzálogjog törléséhez szükséges intézkedést megteszi. dásvételi, tervezői, válllkozói szerződések előírás, vezetése, szállítói számlák szerződésről történő kiegyenlítése. Folymtb épített ellenőrzés: Ellenőrzi beérkező bizonyltok trtlmi és formi helyességét. Közigzgtási Osztály áltl feldott átutlási megbízásokt számszkilg ellenőrzi. Ellenőrzi z átutlás igzoltságát, z összeg helyességét. késedelmi kmt jogosságánk. elődó IV. Negyedéves, féléves és éves költségvetési t készít Kincstár számár. számlrend és számltükör elkészítése, ktulizálás, kontírozási munk szkmi irányítás,. Eredeti és módosított előirányztok főkönyvi könyvelése, végrehjtj z év végi zárlti és év eleji nyitási munkákt. gzdálkodásról negyedéves pénzforglmi mérlegjelentés önkormányzt szintű összeállítás és Kincstárhoz vló továbbítás. z előző évi pénzmrdvány felosztás, intézményi pénzmrdvány felülvizsgált. Könyvelések gépi feldolgozás GORDIUS és TTIGZD könyvelési rendszerben. Folymtb épített ellenőrzés: főkönyvi egyeztetésekhez szükséges nlitikák (gépi). z intézményi k számszki összefüggéseinek egyeztetése,. Számlák, készpénzfizetési bizonyltok érvényesítése,. beérkező bnki és pénztári számlák rögzítésének szkfeldt és főkönyvi száml. Pénztáros I. Személyi jellegű kifizetés esetén vizsgálj nnk szbályszerűségét, elvégzi számfejtését, eleget tesz z ezzel kpcsoltos jelentési kötelezettségnek. Kezeli házipénztár ellátmányát és nnk terhére kidási pénztárbizonylt, illetve bevételi pénztárbizonylt lpján kifizetéseket, befizetéseket teljesít.

16 Elvégzi kisebbségek pénztárávl kpcsoltos teendőket. Kifizetés, illetve befizetés esetén ellenőrzi kidási, bevételi pénztárbizonyltokon, hogy z utlványozó, ellenjegyző, érvényesítő bizonyltot kézjegyével ellátt-e. Vezeti npi pénztárjelentést szoros számsorrendben és npont pénztári zárltot készít. Vezeti z lábbi nyilvántrtásokt: előlegek nyilvántrtás (üzemnyg, vásárlási fizetési előleg) értékcikkek (étkezési jegy, értékppír, kárpótlási jegy), szigorú számdású nyomttványok nyilvántrtás készpénzcsekk nyilvántrtás. Pénztáros II. Ellátj költségvetések, k, testületi, bizottsági előterjesztések gépelési feldtit. Bizottság üléseinek jegyzőkönyveit vezeti és írásbn rögzíti Munkvégzése során önálló felelősséggel trtozik kézbesítendő nygoknk megdott címre, illetve névre történő eljutttásáért, vlmint bizlms nygok kézbesítéséért. Egyedi és szerződéses számlák kibocsátás. pénztáros I. munkkört betöltő távolléte esetén ellátj nnk helyettesítését.

17 Dorog Város Polgármesteri Hivtl Szervezeti és működési szbályztánk 7. sz. melléklete 1 1.) z irtkezelés felügyeletét szervezési osztály látj el. (2) z irtkezelési feldtokt z irtkezelők végzik. (3) z irtkezeléssel fogllkozó munktársknk leglább középiskoli végzettséggel kell rendelkezniük. (4) hivtl irtkezelése központi rendszerben, egy helyen folymtosn történik. z irtok nyilvántrtás (ikttás) számítógépes rendszerben vlósul meg. (5) z ikttás évente újrkezdődő sorszámozássl fő és lszámos rendszerben, esetenként gyűjtőszám lklmzásávl történik. (6) z irtkezelő feldti: - hivtlhoz érkezett küldemények átvétele, érkeztetése, ikttás, továbbítás - szbálysértési ügyek érkeztetés utáni átdás z ügyintézőnek, - hivtlbn keletkező irtok ikttás, postázás - 2 évnél nem régebbi irtok (kivéve z ügyintézőknél kezelt dó és költségvetési, z nykönyvi irtok és műszki tervek) kézi irttárb helyezése és kezelése - 2 évnél régebbi irtok irttározás, z irttár működtetése, - z irtok selejtezése és levéltárb dás. (7) hivtlhoz posti vgy egyéb úton érkező küldemények átvétele elsősorbn gondnok és z irtkezelők feldt. Rjtuk kívül kdályozttásuk esetén küldeményeket átveheti még jegyző, továbbá címzett, vgy z áltl meghtlmzott személy is. (8) z átvevő köteles: - rögzíteni z átdás átvétel tényét z erre célr rendszeresített könyvekben, - ellenőrizni, hogy címzés lpján küldemény átvételére jogosult e, hogy megegyeznek kézbesítő okmányon illetve küldeményen szereplő dtok, vlmint zt, hogy küldemény csomgolás sértetlen e, - sérült küldemény esetén sérülés tényét és mértékét z átvételi okmányon megjelölni, ellenőrizni küldemény trtlmát, hiány esetén küldőt jegyzőkönyv felvételével értesíteni, - kézbesítő okmányon olvshtó láírásávl és z időpont ( sűrgős vgy zonnl megjelölésű küldemény esetén ór, perc) pontos megjelölésével elismerni küldemény átvételét - sűrgős vgy zonnl megjelölésű küldemény esetén címzettnek vgy szignálásr jogosultnk zonnl bemuttni, - tértivevényes küldemény esetén gondoskodni tértivevény láírásáról és visszjutttásáról, - tévesen címzett vgy kézbesített küldeményt zonnl továbbítni címzetthez, vgy h z nem lehetséges, feldóhoz - z érkezett küldeményeket mielőbb, csoportosítást követően, kézbesítőkönyvvel z érintettekhez kell eljutttni (9) mennyiben z átvevő nem z irtkezelő, úgy z átvevő z átvett irtot 24 órán belül, de legkésőbb következő munknp kezdetén köteles átdni z irtkezelőnek. (10) mennyiben z átvevő küldeményt bármi okból gynúsnk vgy veszélyesnek ítéli, úgy zonnl köteles hivtli felettesét értesíteni és veszély elhárítás érdekében vele együttesen szükségeshez képest intézkedni, ( küldeményt elkülöníteni, átvilágítni, rendőrséget értesíteni stb.)

18 (11) hivtlhoz érkezett vlmennyi küldeményt polgármester és jegyző (távollétében ljegyző) bonthtj fel. küldeményeket egyidejűleg el kell látni érkeztető bélyegzővel. (12) Felbontás nélkül kell címzetthez továbbítni zokt küldeményeket, melyek névre szólók, vgy egyéb okból megállpíthtón mgánjellegűek, sk. felbontásr szólók. (13) küldemények téves felbontáskor, vlmint, h később derül ki, hogy küldeményben minősített irt vn, borítékot újból le kell rgsztni, rá kell vezetni felbontó nevét, mjd küldeményt felvett jegyzőkönyvvel együtt sürgősen el kell jutttni címzetthez, illetve minősített irtokt z irtkezelőhöz. felbontó kézbesítőkönyvben z átvétel és felbontás tényét köteles rögzíteni z átvétel dátumánk megjelölésével. (14) felbontás nélkül átvett küldemények címzettje, z áltl felbontott hivtlos küldeményt ikttás céljából soron kívül köteles visszjutttni z irtkezelőnek. (15) küldemény felbontáskor ellenőrizni kell z irton, illetve borítékon jelzett melléklet(ek) meglétét, vlmint illetékköteles irtnál z illeték lerovásánk tényét. z esetlegesen felmerülő irthiány tényét jegyzőkönyvben vgy z irton vgy z elődói íven kell rögzíteni. jegyzőkönyv egy példányát küldeményhez kell mellékelni. hiánypótlási felhívást z érdemi ügyintézés során kell kidni. (16) fxon INTERNETEN, vgy más nem trtósnk minősített dthordozón érkezett irt esetében 10.. (5) bek. szerinti kivételektől eltekintve -, először gondoskodni kell z információkt trtósn őrző másolt készítéséről és nnk másoltot készítő személy áltli hitelesítéséről. (17) H felbontás lklmávl kiderül, hogy küldemény pénzt vgy egyéb értéket trtlmz, úgy felbontó köteles ezt tényt z irtokon feltüntetni, és pénzt, illetékbélyeget és egyéb értéket elismervény ellenében pénzkezeléssel megbízott dolgozónk átdni. z elismervényt z irthoz kell cstolni. pénzről, egyéb értékről z érdemi ügyintézés során kell rendelkezni. küldeményhez felrgszttlnul mellékelt illetékbélyeget h bedvány illetékköteles - z ügyintéző bedványr felrgsztj és z illetékjogszbálynk megfelelően értékteleníti. Nem szbd bedványr z illetékbélyeget felrgsztni, h z ügyfél zt bedványbn kért illetékköteles okirt (kidvány) kiállításához cstolt. H kért okirt kidását megkeresett szerv megtgdj, vgy kidj ugyn, de z nem illetékköteles, z illetékbélyeget mellékletként feltüntetve megtgdj, vgy kidj ugyn, de z nem illetékköteles -, jánlott küldeményként vissz kell küldeni z ügyfélnek. Vissz kell küldeni bedványhoz felrgszttlnul mellékelt illeték és postbélyeget is, h bedvány nem illetékköteles. (18) bedványr rgsztott illetékbélyeget keltezési bélyegzővel vgy bélyegen keltezés tintávl történő átírásávl kell értékteleníteni. H z illetékköteles irton z illetéket részben vgy egyáltlán nem rótták le, z illetékjogszbályok szerint kell eljárni. Ez z eljárás zonbn h jogszbály másként nem rendelkezik nem kdályozhtj további folymtos kezelést, illetőleg ügyintézést. (19) küldemény borítékját z ügyirthoz kell cstolni, mennyiben - z irt benyújtásánk időpontjához jogkövetkezmény fűződik, - küldemény sérülten vgy hiányosn érkezett, - bűncselekmény, vgy szbálysértés gynúj merül fel, - küldő fél dtit csk borítékról lehet megállpítni 1 Kibővítette 120/2006.(V.26.) sz. htározt

19 8. számú melléklet 2 DOROG VÁROS ÖNKORMÁNYZT POLGÁRMESTERI HIVTL Szbálytlnságok kezelésének eljárásrendje Dorog, március Kiegészítette: 84/2007.(VI.29.) számú Képviselő-testületi htározt

20 z állmháztrtás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30) Korm. rendelet 145/.. (5) bekezdésének megfelelően költségvetési szerv jének kötelessége szbálytlnságok kezelésének eljárásrendjét kilkítni. Jelen szbályozás Dorog Város önkormányzt Polgármesteri Hivtl szbálytlnság - kezelés eljárási rendjének kilkításához trtlmz meghtározásokt, utsításokt. 1. szbályozás célj Jelen szbályozás célj nnk elősegítése és megszervezése, hogy z önkormányzt költségvetési szervei előirányztink gzdálkodásávl kpcsoltos szbálytlnságok kezelése egységes rendszerben történjen. Ennek érdekében úgy kell belső folymtokt kilkítni és működtetni, hogy zok biztosítsák rendelkezésre álló pénzügyi források szbályozott, szbályszerű, gzdságos, htékony és eredményes felhsználását. z Önkormányzt és intézményei dolgozóink szbálytlnságok megelőzésével kpcsoltos feldtát, htáskörét, felelősségét, beszámoltthtóságát munkköri leírások trtlmzzák, közszolgálti jogviszonyból, illetve munkviszonyból szármzó kötelezettségeiket jogszbályoknk megfelelően kell teljesíteniük. z állmháztrtási belső pénzügyi rendszer EU-konform átlkítás során kilkításr, illetve módosításr kerültek költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló jogszbályok. z állmháztrtásról szóló 1992-évi XXXVIII. törvény (Áht ) htározz meg folymtb épített, előzetes és utólgos i ellenőrzés ( FEUVE ) foglmát, mely szervezeten belül gzdálkodásért felelős szervezeti egység áltl folyttott első szintű pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer. 2. Szbálytlnságok foglm, kezelésének helye z Önkormányzt szervezetében szbálytlnságok foglomköre széles, korrigálhtó kisebb mulsztások, munk közben előforduló hiányosságok elkövetésétől kezdve ide trtoznk súlyosbb fegyelmi-, büntető-, szbálysértési ügyek, illetve kártérítési eljárás megindításár okot dó cselekmények. szbálytlnság vlmely htályos szbálytól ( törvény, rendelet, htározt, utsítás, szbályzt ) vló eltérést jelent, z állmháztrtás működési rendjében, költségvetés gzdsági eseményeiben, z önkormányzti feldtellátás bármely tevékenységében és z egyes gzdálkodási műveletek végzése, illetve könyvelése során bármikor előfordulht. Egységes kezelése, elemzése és értékelése zért szükséges, hogy z előforduló hsonló esetek megfelelő időben megelőzésre kerüljenek, ezáltl z eredendő kockáztok csökkenjenek. szbálytlnságok - z elkövetők szempontjából vizsgálv - kétféle módon következhetnek be: szándékosn okozott szbálytlnságok ( félrevezetés, cslás, sikksztás, megvesztegetés, szándékosn okozott szbálytln kifizetés, stb. ) nem szándékosn okozott szbálytlnságok ( figyelmetlenség, hnyg mgtrtás, helytelenül vezetett nyilvántrtás, számszki hib, stb. ) z eljárási rend szükséges intézkedéseket z elkövetés módj szerint nem különbözteti meg. szándékosság kérdése megfelelő sznkciók, illetve további htósági intézkedések kezdeményezésekor vgy kiszbáskor kerülhet értékelésre és mérlegelésre. z Önkormányzt Szervezeti és Működési Szbályzt (SzMSz ) szerint hivtli szervezetet vezeti. Gondoskodik z Önkormányzt működésével kpcsoltos 20

21 feldtok ellátásáról. Többek között hivtl és z intézmények működtetésének tárgyi, dologi, pénzügyi feltételeinek biztosítását, vlmint gzdálkodás szbályink megtrtását, törvényességi szempontból jegyző, egyéb szempontból Képviselő-testület Bizottság, függetlenített belső ellenőr és könyvvizsgáló ellenőrzi. FEUVE értelmezésében szbálytlnságok kezelése teljes i kör közvetlen támogtását és bevonását igényli. lpvető követelmény, hogy minden költségvetési szerv je felelős feldtkörébe trtozó szkterületen észlelt gzdálkodási szbálytlnságok feltárásáért, nyomon követéséért, dokumentálásáért, megelőzéséért, továbbá jogszbályokkl összhngbn felelősségre vonássl és hiányosságok megszüntetésével kpcsoltos intézkedések kezdeményezéséért és megvlósításuk ellenőrzéséért. z észlelt szbálytlnságok jelzése- szolgálti út betrtásávl felé - megszüntetésük érdekében jvsltok dás, vlmint z elrendelt intézkedések megvlósítás vlmennyi önkormányzti dolgozó feldt és kötelessége. Ugynkkor köztisztviselők és közlklmzottk - beosztástól függetlenül - fegyelmi és kártérítési felelősséggel trtoznk z áltluk közszolgálti jogviszonybn elkövetett kötelezettségszegésekért. z önkormányzti szbálytlnsági felelős gzdálkodás körében elkövetett szbálytlnságok kezelésének opertív felelőse és szkmi összefogój hivtli szervezet je jegyző. jegyző áltl kijelölt opertív szbálytlnsági felelős gyűjti össze, trtj nyilván, koordinálj és dokumentálj z egyes szervezeti egységektől érkezett jelzéseket, vlmint figyelemmel kíséri szbálytlnságokhoz kpcsolódó intézkedési tervekben előirányzott feldtok megvlósulását. z önkormányzti szbálytlnsági felelős jvsltár jegyző, vgy polgármester egyedi döntésével több szervezeti egységet érintő ügyekben, illetve szbálytlnság különleges megítélése esetén Szbálytlnsági Bizottságot jelölhet ki, melynek feldtit, felelősségét és htárkörét írásbn htározz meg. szbálytlnságok kezelésének gykorltát Belső ellenőr z éves ellenőrzési progrmj keretében ellenőrzi és z Áht.97. -, vlmint költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet szerint készített összefoglló jelentés keretében jelenti költségvetési szerv jének, ki z éves költségvetési keretében beszámol költségvetési szerv folymtb épített, előzetes és utólgos ellenőrzésének, vlmint belső ellenőrzésének működtetéséről. 3. Szbálytlnságok megelőzése szbályozottság biztosítás, szbálytlnságok bekövetkezésének megkdályozás SzMSz-ben megjelölt k feldt és felelőssége. Ennek érdekében lpvető kötelezettségük, hogy jogszbályoknk megfelelő szbályztok lpján működjön szervezet, szbályozottságot, illetve szbályok betrtását folymtosn kísérje figyelemmel minden szbálytlnság észlelése esetén minél gyorsbbn szülessen kellően htékony intézkedés nnk érdekében, hogy szbálytlnság megszüntetése, hibás szbályzt korrigálásr kerüljön, helytelen lklmzási gykorltok megszüntetése mellett személyi vgy intézményi felelősség megállpításr kerüljön, szükséges intézkedések megvlósuljnk. 21

22 4. szbálytlnságok észlelése FEUVE rendszerben szbálytlnságok észlelése történhet köztisztviselő, z Önkormányzt különböző szervezete, vlmint z ellenőrzést végző belső és külső szervek részéről. szbálytlnságok kezelése különböző esetekben következőképpen vlósul meg: 1. z Önkormányzt vlmely munktárs észleli szbálytlnságot mennyiben szbálytlnságot bármelyik költségvetési szervhez beosztott dolgozó észleli, soron kívül köteles értesíteni szolgálti jogviszony szerint közvetlen felette álló t. mennyiben dolgozó úgy ítéli meg, hogy közvetlen felettese z dott ügyben érintett, kkor felettesét, nnk érintettsége vgy különlegesen súlyos, esetleg szándékos szbálytlnság észlelése esetén z opertív szbálytlnsági felelősét és tém szerint illetékes felső szintű t kell értesítenie. munkhelyi feldt feltárt hiányosságok kivizsgálás és - mennyiben ez sját htáskörben megoldhtó - nnk megszüntetése érdekében szükséges intézkedések megtétele. H szbálytlnságot vlósnk vélelmezi, de úgy ítéli meg, hogy sját htáskörben nem szüntethető meg, köteles értesíteni szervezeti rngsorbn felette álló t, ki z SzMSz előírásink és jogszbályoknk megfelelően intézkedik szbálytlnságok megszüntetéséről. 2. Vlmely költségvetési szerv je észleli szbálytlnságot áltl észlelt szbálytlnság esetén először sját htáskörben, SzMSz szerint meghtározott feldt, htáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell hiányosság megszüntetése érdekében intézkedni. H ez nem lehetséges, szervezeti rngsorbn fölötte álló t, rendkívüli esetekben témábn illetékes felső t tájékozttj. szbálytlnságot észlelő szbálytlnságról - z intézkedés módjától függetlenül - kijelölt opertív szbálytlnsági felelőst köteles értesíteni. 3. belső ellenőr észleli szbálytlnságot mennyiben belső ellenőr éves ellenőrzési progrmj vgy soron kívül elrendelt i során tpsztl szbálytlnságot, 193/2003.(XI.26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően jár el. Megállpításiról ezzel egyidejűleg kijelölt opertív szbálytlnsági felelőst is tájékozttj. 4. Külső ellenőrzési szerv észleli szbálytlnságot külső ellenőrzési szerv (Állmi Számvevőszék, Kormányzti Ellenőrzési Hivtl, z Európi Unió ellenőrzést gykorló szervezete, stb.) gzdálkodássl kpcsoltos szbálytlnságr vontkozó megállpításit z ellenőrzési jelentés trtlmzz. büntető-, szbálysértési-, kártérítési-, illetve fegyelmi eljárás megindításár okot dó cselekmény, mulsztás vgy hiányosság gynúj esetén z ellenőrző szervezet működését szbályozó jogszbályok lpján jár el. szbálytlnságr vontkozó megállpítások lpján z ügyrendileg illetékes szervezeti egységének minden esetben intézkedési tervet kell kidolgozni. 22

23 5. szbálytlnság észlelését követő intézkedések különböző beosztású k felelősek SzMSz-ben előírt htásköri feldtiknk megfelelően szükséges intézkedések megtételéért és végrehjtásáért. több szervezeti egységet érintő vgy mgsbb szintű bevtkozást igénylő szbálytlnságok megszüntetése érdekében tervezett és megvlósított intézkedéseket (pl. önkormányzti szintű jogszbálylkotás, szbályztkészítés ) Hivtl je koordinálj, z opertív szbálytlnsági felelős és szkmilg érintett szervezetek közreműködésével. SzMSz szerint szervezeti egységek feldtikt főfelelősi rendszerben látják el, mely szerint z érdemi ügyintéző - z ügyben feldtköre szerint érdekelt más szervezeti egységek álláspontjánk ismeretében és áltl ráruházott htáskör birtokábnönállón dönt és viseli döntése felelősségét. z érintett szervezeti egységek inek feldt szbálytlnságokkl kpcsoltos intézkedések nyomon követése során: z elrendelt vizsgáltok, hozott döntések, illetve megindított eljárások figyelemmel kísérése, vizsgáltok során készített jvsltok, intézkedési tervek megvlósulásánk, feltárt szbálytlnságok lpján lehetséges további szbálytlnsági lehetőségek bezonosítás, szükség esetén mgsbb szintű jogszbály módosítások kezdeményezése Vlmennyi szervezeti egység jének feldt szbálytlnságokkl kpcsoltos intézkedések ( eljárások ) sját szkterületén történő kezelése során: szbálytlnságokkl kpcsoltbn keletkezett irtnygok nyilvántrtásánk nprkész vezetése, z észlelt szbálytlnságokhoz kpcsolódó írásos dokumentumok gyűjtése és ikttás, megtett intézkedések és z zokhoz kpcsolódó végrehjtási htáridők nyilvántrtás, normtív, illetve pályázti úton felhsználásr kerülő költségvetési források, elfogdásához kpcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerek kilkításáról szóló jogszbályok előírásink megsértésével tpsztlt szbálytlnságok feltárás és zok megszüntetése során megvlósított intézkedések nyilvántrtás. Egyes esetekben ( pl. büntető- vgy szbálysértési ügyekben ) szükséges intézkedések meghoztl z rr illetékes htóságok ( Ügyészség, Rendőrség ) értesítését is jelenti nnk érdekében, hogy meglpozottság esetén z illetékes szerv megfelelő eljárásokt megindíts. Dorog, március 31. Tllósi Károly címzetes főjegyző 23

24

25 1. számú táblázt 9. számú melléklet 3 Munkfolymt, tevékenység 1. Gzdsági progrm - képviselő-testület gzdsági progrmjánk előkészítése - képviselő-testület gzdsági progrmjánk módosítás, felülvizsgált tervezéssel kpcsoltos ellenőrzési nyomvonl Előzetes i ellenőrzés Folymtb épített ellenőrzés Utólgos i ellenőrzés Módj, eszköze Feldt Htáridő Módj, eszköze Feldt Htár- Módj, eszköze Feldt Htáridő ellátój ellátój idő ellátój Megbeszélés Megbeszélés 2. Költségvetési koncepció - koncepció összeállítás Megbeszélés, illetve tárgyév ¾. éves gzdálkodásról szóló tervezet. z önkormányzt bevételi forrásink számbvétele. z ellátndó feldtok felmérése (h vn, kkor intézményekre kiterjedően). - koncepció véleményeztetése Beszámolttás, hogy koncepció véleményeztetése mely szerveket érinti (helyi z is önkormányzti bizottságok, illetve helyi kisebbségi önkormányzt ) - koncepció benyújtás véleményezett koncepció benyújtás tervezet i és polgármester és polgármester,, polgármester Leglább progrm készítésenként Ciklusonként min. 1-szer Koncepció összeállítás koncepció összeállítás át követően benyújtás Tervezet megtekintése, konzultáció Tervezet megtekintése, konzultáció Jogszbályi és belső előírásokkl vló folymtos egyeztetés Beszámolttás rról, hogy véleményeztetésre jogosultk megkpták koncepció tervezetet és polgármester és polgármester Feldt ltt min. egyszer Feldt ltt min. egyszer Folymtos véleménye ztetés ltt leglább 1 Végleges gzdsági progrm tervezet megtekintése, módosítás tervezet, illetve felülvizsgált eredményének megtekintése, Megbeszélés, konzultáció során nnk, hogy koncepcióbn figyelembe vették-e helyen képződő bevételeket, vlmint z ismert kötelezettségeket,, polgármester Dokumentum ellenőrzés: véleményeket cstolták e koncepció tervezethez ktuálisn ktuálisn koncepció véle ményeztetése koncepció benyújtás 25

26 - koncepció megtárgylás képviselő-testületi ülés jegyzőkönyve lpján végleges, jóváhgyott koncepció, polgármester, pénzügyi koncepció megtárgyl ás után 3. Költségvetési tervezés - tervezet elkészítésére vló elméleti, szkmi felkészülés - tervezés munkfolymtokr vló lebontás, munkmegosztás - tervezéssel kpcsoltos feldtellátásr vontkozó áltlános szbályok meghtározás és betrttás - költségvetési rendelet címrendjének kilkítás, címrend szerinti tervezés - tervezés során ellátndó egyeztetési feldtok - személyi jutttások és létszám-előirányzt tervezése Szkmi konzultáció, értekezleten vló részvétel megbeszélése Írásos feljegyzés z egyes tervezési munkfolymtok ellátásánk várhtó időszkiról, és munkmegosztás rendjéről Szóbeli, illetve írásbeli utsítás z egyes tervszámok látámsztásánk rendjéről (pl. tpsztlti dtok, részletes számítások stb. követelménye) Vezetői szóbeli beszámolttás Konzultáció z ellátndó egyeztetési feldtokról Polgármester,, pénzügyi tervezést végző személy személyi jutttások tervezésére vontkozó jogszbályi, illetve belső szbályozási háttérismereteiről vló tájékozódás, illetve szükséges tájékozttás megdás Tervezési munkák Tervezési munkák Tervezési munkák Tervezési munkák Tervezési munkák Személyi jutttások tervezése Központi irányelvek, útmuttók Egyezetés, szóbeli beszámolttás, vlmint z elkészült írott nygokb történő betekintés tervezés munkpéldányib, lpszámításib történő betekintés, tájékozttás kérés tervezési munkák megkezdése során z egyes címrendek költségvetésébe vló betekintés z egyeztetési feldtok dokumentumink, feljegyzéseinek tervezési folymtok szkmi nyomonkövetése z elvégzett munk áttekintésével, szükség esetén konzultáció Folymtos tervezés elméleti szkmi dokumentumi meglétének Folymtos Szóbeli beszámolttás tervezési feldtok ellátásánk menetéről Folymtos tervezési dokumentáció beleértve vlmennyi tervszámot meglpozó számítást, nyilvántrtást stb - Folymtos tervezési dokumentáció, költségvetési rendelettervezet címrend szerinti Leglább 1 z egyeztetés folymtánk utólg, rendelkezésre álló dokumentumok lpján tervezés területre ltt vontkozón elkészült leglább 2 tervezet és z zt meglpozó számítások, illetve beszámolttás z elvégzett feldtról Tervezés során Tervezési feldtok végén Tervezési feldtok végén Tervezési feldtok végén Tervezési feldtok végén személyi jutttások tervezési feldtellát ását követően 26

27 - munkdókt terhelő járulékok tervezése tervezést végző személy munkdókt terhelő járulékok tervezésére vontkozó, - tervezésnél lklmzndó - jogszbályi ismereteiről vló tájékozódás, illetve szükséges tájékozttás megdás - dologi jellegű kidások tervezése tervezést végző személy egyes dologi kidásokr vontkozó jogszbályi, (Pl. áf) illetve belső szbályozási (munkruh, étkezési költségtérítés stb), illetve tervezésnél figyelembe veendő egyéb tényezőkkel (Pl. feldtváltozás) kpcsoltos ismereteiről vló tájékozódás, illetve szükséges tájékozttás megdás - jutttások, támogtások tervezése Tájékozódás, tervezést végző személy érintett területre vontkozó jogszbályi, belső szbályozási (bele értve területre vontkozó helyi rendeletet is) ismereteiről, vlmint szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségválllásink megbeszélése munkdók t terhelő járulékok tervezése Dologi jellegi kidások tervezése terület tervezése tervezési folymtok szkmi nyomonkövetése z elvégzett munk áttekintésével, szükség esetén konzultáció személyi jutttások tervezését végző bevonásávl tervezési folymtok szkmi nyomonkövetése z elvégzett munk áttekintésével, szükség esetén konzultáció tervezési folymtok szkmi nyomonkövetése z elvégzett munk áttekintésével, szükség esetén konzultáció tervezés ltt leglább 2 tervezés ltt leglább 2 tervezés ltt leglább 2 területre vontkozón elkészült tervezet és z zt meglpozó számítások, illetve beszámolttás z elvégzett feldtról területre vontkozón elkészült tervezet és z zt meglpozó számítások, illetve beszámolttás z elvégzett feldtról területre vontkozón elkészült tervezet és z zt meglpozó számítások, illetve beszámolttás z elvégzett feldtról munkdók t terhelő járulékok tervezési feldtellát ását követően dologi kidások tervezési feldtellát ását követően terület tervezési feldtellát ását követően 27

28 - beruházások, felújítások és egyéb felhlmozási célú kidások, támogtások tervezése Tájékozódás, tervezést végző személy érintett területre vontkozó ktuális ismereteiről, z önkormányzt ilyen irányú elképzeléseiről, vlmint szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségválllásink megbeszélése - sját bevételek tervezése z ismert és várhtó - z állmi támogtások, hozzájárulások, átvett pénzeszközök tervezése - z előző évi pénzmrdvány tervezése - bevételi és kidási előirányztok egyensúlyánk megteremtése, trtlék és/vgy hitel tervezése terület tervezése, polgármester bevételi források, konzultáció folymtbn lévő szerződésekről, testületi elképzelésekről z egyes források igénybevételi lehetőségeinek szkmi, z előzetes dtszolgálttás újr tervezés feltételeinek szkmi jogszbályi háttérismeretről vló beszámolttássl Előzetes konczultáció bevételi és kidási előirányztokról, zok főösszegeiről, z egyezőség megteremtésének lehetőségeiről - rendelet-tervezet elkészítése Előzetes szkmi konzultáció rendelettervezet trtlmávl, formájávl kpcsoltos i elvárásokról terület tervezése terület tervezetése terület tervezése, polgármester, (pénzügyi bizottság elnöke) részterülete k tervezését követően tervszámok kidolgozás után tervezési folymtok szkmi nyomon követése z elvégzett munk áttekintésével, szükség esetén konzultáció, jvslt terv vriánsok kidolgozásár tervezés folymán munkpéldányok, meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokkl vló összevetése tervezési munkpéldányok, egyéb dtszolgálttások egyeztetése, beszámolttás pénzmrdvány tervezésének, számításink z egyensúly megteremtésére vontkozó levezetések, munklpok rendelet-tervezet kidolgozás során szóbeli egyeztetés, illetve félkész nygok, piszkoztok tervezés ltt leglább 2 tervezés ltt leglább 2 tervezés ltt leglább 2 tervezés ltt leglább 1 területre vontkozón elkészült tervezet és z zt meglpozó számítások, illetve beszámolttás z elvégzett feldtról, tervvriánsok meglpozottságánk konzultációvl, bevétel tervének elkészítése után tervezett dtokról konzultáció bevételi tervek teljes dokumentációjánk, szükség esetén szóbeli beszámolttás pénzmrdvány tervezését látámsztó számítások feldt bevételi és kidási ltt előirányztok leglább 1 egyezőségének z összesített dtokt trtlmzó dokumentumok, kimuttások lpján rendelettervezetervezet kész rendelet-, összeállítás illetve beszámolttás során feldt ellátásáról leglább 2 terület tervezési feldtellát ását követően sját bevételek tervezése után terület tervezése után terület tervezési feldtellát ását követően z összesített dtokt trtlmzó tervek elkészítését követően rendelettervezet elkészítését követően 28

29 - rendelet-tervezetet meglpozó információk elkészítése - rendelet-tervezet előterjesztésének elkészítése - z állmháztrtási mérlegek összeállítás - költségvetési rendelet megtárgylás, jóváhgyás - z elemi költségvetés megállpítás, dokumentációjánk elkészítése, továbbítás - költségvetési dokumentációk megőrzése Előzetes megbeszélés testület áltl kért információk trtlmáról, mélységéről vontkozó belső előírások, pl. SZMSZ, és z előterjesztéssel szembeni elvárások megbeszélése mérlegekre vontkozó jogszbályi, és kötelezően elkészített belső szbályok megbeszélése, iránymuttás mérlegek elkészítésére vontkozón képviselő-testület rendeletet megtárgyló ülésére, mint tájékozttást dó személy felkészültségének konzultációvl z elemi költségvetés trtlmi követelményeivel kpcsoltos szkmi ismeretek felfrissítése konzultációvl, tervezési segédnygok áttekintésével kész dokumentációk kezelésére vontkozó utsítás megdás, polgármester, polgármester, (pénzügyi bizottság elnöke) rendelettervezet elkésztését követően rendelettervezet elkészítését követően mérlegek elkészítése testületi ülés Elemi költségveté s összeállítás dokumentá ciók elkészítését követően z információk elkészítése során dokumentumtervezetek, munkpéldányok, megbeszélés z előterjesztés összeállítás közben készülő dokumentációb vló betekintés, illetve szükség esetén konzultáció mérlegek készítése során munkpéldányok, szükség esetén konzultáció z elemi költségvetés megállpítás során munkpéldányok z információ k összeállítás ltt leglább 1 z előterjeszté s elkészítése közben leglább 1 mérlegek elkészítés során leglább 2 Folymtos n z információk elkészítése során kész dokumentáció kész előterjesztés, szóbeli beszámolttás feldtról kész mérlegek, szóbeli tájékozttás kérése munk elvégzéséről z elkészített elemi költségvetés és jóváhgyott költségvetési rendelet áttekintésével dokumentációk tárolásánk beszámolttássl, illetve kezelés módjánk végleges információ elkészítés után z előterjeszté s elkészítését követően z Áht-s mérlegek elkészítése után z elemi költségveté s elkészítését követően, de nnk információ s rendszerbe vló továbbítás lklomsz erűen 29