Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Konszolidált éves beszámoló és független könyvvizsgálói jelentés 2003. december 31.
KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2003.
TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 3 1. A CSOPORT BEMUTATÁSA ÉS A KONSZOLIDÁCIÓ MÓDSZERE... 3 2. A CSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA... 7 3. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA... 14 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása... 14 3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása... 16 3.3. Összefoglalás a Csoport pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról... 18 3.4 Piaci helyzet alakulása... 20 II. KIEGÉSZÍTÉSEK... 22 II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 22 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK... 22 1.1 Össze nem hasonlítható adatok... 22 2. TÉTELES KIEGÉSZÍTÉSEK... 22 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása... 22 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése... 22 2.1.2. Immateriális javak... 24 2.1.3. Tárgyi eszközök... 26 2.1.5. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök... 29 2.1.6. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése... 30 2.2. Befektetett pénzügyi eszközök... 31 2.2.1. Részesedések... 31 2.2.2. Értékpapírok... 31 2.2.3. Adott kölcsönök... 32 2.3. Készletek... 32 2.4. Követelések...35 2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból... 35 2.4.2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések... 36 2.4.3. Egyéb követelések... 36 2.5. Értékpapírok bemutatása... 37 2.5.1. Saját részvények, üzletrészek... 37 2.5.2. Egyéb részesedések... 37 2.6. Pénzeszközök... 37 2.7. Időbeli elhatárolások... 38 2.7.1. Aktív időbeli elhatárolások... 38 2.7.2. Passzív időbeli elhatárolások... 39 2.8. Saját tőke... 40 2.8.1. Jegyzett tőke... 40 2.8.2. Saját tőke változása... 41 2.9. Céltartalékok... 42 2.10. Kötelezettségek... 43 2.10.1. Hosszú és rövid lejáratú hitelek... 43 2.10.2. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben... 46 2.10.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 46 II.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 47 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK... 47 1.1 Össze nem hasonlítható adatok... 47 2. TÉTELES KIEGÉSZÍTÉSEK... 47 2.1. Költségek költségnemenkénti részletezése... 47 2.2 Az értékesítés nettó árbevételének részletezése... 48 2.3. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése... 49 III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 50 1. AZ IGAZGATÓSÁG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG DÍJAZÁSA... 50 1. oldal
2. ALKALMAZOTTAK... 51 3. KONSZOLIDÁCIÓBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG... 53 4. JELZÁLOG BEJEGYZÉS... 54 5. FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEK... 55 6. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 55 2. oldal
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Csoport bemutatása és a konszolidáció módszere A Délmagyarországi Áramszolgáltató Csoport (a továbbiakban "Csoport") a következő társaságokból áll: Anyavállalat: A cég neve: Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság A DÉMÁSZ Rt. átalakulásának időpontja: 1991. december 31. Székhelye: 6720 Szeged, Klauzál tér 9. Alapító okirat kelte: 1991. december 31. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte: Alaptőke: Tevékenységi kör: A DÉMÁSZ Rt. időtartama: Üzleti év: Könyvvizsgáló cég neve, címe: A DÉMÁSZ Rt. hirdetményeinek közzétételi helye: A DÉMÁSZ Rt. képviseletére (a beszámoló aláírására) jogosult személy(ek): A DÉMÁSZ Rt. képviseletre (a beszámoló aláírására) jogosult személy lakcíme: A képviseletre jogosult személy beosztása: A Társaság anyavállalata: Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg. 06-10-000056/112 2002.december 27. 37.029.110.000 Ft 40.1 Villamosenergia-termelés és elosztás Határozatlan Megegyezik a naptári évvel Deloitte Kft. 1051 Budapest, Nádor u. 21. Világgazdaság, Magyar Tőkepiac Dervarics Attila 6726 Szeged, Magdolna u. 18. vezérigazgató EDF International S.A. 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08 3. oldal
Leányvállalatok Megnevezés DÉLÁSZ Kft. 6724 Szeged, Kossuth L. sgt 89 PRIMAVILL Kft. 6724 Szeged, Pulcz u. 42. Szegedi Erőmű Kft. 6724 Szeged, Damjanich u. 21. Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (1) 6724 Szeged, Damjanich u. 21. DÉL-ÁSZ Autó Kft. (2) 6724 Szeged, Kossuth L.sgt 89. E-Partner Kft.(3) 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. GROPPO Energiatermelő Rt. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. Pro Estate Energiaszolgáltató Kft. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. D-Energia Kereskedelmi Kft. 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft. 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. Saját tőke Jegyzett Részesedés tőke mértéke E Ft E Ft % 493 535 477 230 427 168 275 000 100 193 179 191 000 100 100 236 470 236 460 100 1 168 888 1 158 000 100 Bevonás módja 110 771 305 640 100 Teljes 8 300 20 000 51-275 555 3 000 51 Teljes 157 280 200 000 90 Teljes Teljes Teljes Teljes Teljes Teljes Teljes 154 190 160 000 65 Teljes (1) korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft. (2)korábban CAR-ÁSZ Kft. (3)korábban Mérnökiroda Kft. Társult vállalkozás Megnevezés Saját tőke DÉMÁSZ Rt.-re jutó Külső tagokra jutó rész rész E Ft E Ft % E Ft % Kecskeméti TERMOSTAR Kft. 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. 1 444 745(i) 440 647 30,5 1 004 098 69,5 Bevonás módja Equity Universitas Kooperációs Kutatási és Technológiai Transzfer 6720 Szeged, Kígyó u. 4. 10 566(i) 4 755 45 5 811 55 Equity (i) várható saját tőke 4. oldal
Egyéb részesedési viszonyban lévő társaság Zánka Üdülő Egyesületben (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) a DÉMÁSZ Rt részesedésének összege: 5.460 E Ft. Az egyéb részesedési viszonyban lévő társasági részesedés könyv szerinti értéken szerepel a konszolidált mérlegben. A tulajdoni hányad minden esetben megegyezik a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A Csoport tagjainak tevékenységi köre A DÉMÁSZ Rt. alaptevékenysége a 2003. január 1-jén megújított működési engedélye alapján villamosenergia közüzemi szolgáltatás, villamosenergia-elosztás. Saját tőkéjének összege 2003. december 31-én 44.020 M Ft. A nettó árbevétel 96,5%-a e tevékenységből származik. A DÉMÁSZ Rt. ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele 2003. évben 2.615,5 M Ft (2002-ben 1.271,8 M Ft) volt. Társaságunk kiemelt figyelmet fordít a közvilágítási hálózat minőségi fejlesztésére, melyet az érintettekkel együttműködve és azokat segítve hajt végre programszerűen. A Szegedi Erőmű Kft. fő tevékenysége 2002. június 30-tól ingatlan bérbeadási tevékenység. A társaságot 1992. október 1-jén alapították, mint 100%-os leányvállalatot. Saját tőkéje 2003. december 31-én 193 M Ft. A Szegedi Erőmű Kft. 2003. évben árbevételt ingatlanának bérbeadásából realizált. A Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft.) fő tevékenysége a gőz- és melegvízellátás, valamint kapcsolt villamosenergia-termelés. Szintén 1992. október 1-jén alapították. A kft. a DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonát képezi. Saját tőkéjének összege 2003. december 31-én 236 M Ft. A DÉL-ÁSZ Autó Kft. (korábban CAR-ÁSZ Kft.) fő tevékenysége autók értékesítése, javítása, bérbeadása, üzemeltetése, autó alkatrészek értékesítése. A kft. szintén a Társaság 100 %-os tulajdonát képezi. Saját tőkéje 2003. december 31-én 1.169 M Ft. 5. oldal
A PRIMAVILL Kft. főtevékenysége villamos hálózatok kivitelezése, épület, híd, alagút és közmű építése. 1995. szeptember 1-jén alakult. A DÉMÁSZ Rt. 100%-os tulajdona. Saját tőkéje 2003. december 31-én 427 M Ft. A DÉLÁSZ Kft. főleg a DÉMÁSZ Rt. áramszolgáltatói tevékenységének kiszolgálására jött létre 1995. szeptember 1-jén. Ezek a kiszolgáló tevékenységek: transzformátor és megszakító javítás, karbantartás, felújítás, fogyasztásmérő javítás, hitelesítés, egyéb szakszolgálati tevékenységek. A DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonában van. Saját tőkéje 2003. december 31-én 494 M Ft. Az E-Partner Kft. energetikai szolgáltatást, üzletviteli tanácsadást és mérnöki tevékenységet lát el. 1995. szeptember 1-jén alakult, mint DÉMÁSZ MÉRNÖKIRODA Energetikai Tanácsadó és Szolgáltató Kft. A DÉMÁSZ Rt. 100%-os tulajdonában van. Saját tőkéje 2003. december 31-én 111 M Ft. A GROPPO Energiatermelő Rt.-ben a DÉMÁSZ Rt. ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében 51%-os tulajdonosi részesedést szerzett 2002. évben. A társaság fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás, gázgyártás és elosztás, valamint gőz-melegvíz ellátás. Saját tőkéje 2003. december 31-én 8 M Ft. Az E-Partner Kft. 2002. évben többségi (51%) tulajdonosi részesedést szerzett a Pro Estate Energiaszolgáltató Kft.-ben. A cég fő tevékenysége gőz- és melegvízellátás. Saját tőkéje 2003. december 31-én 276 M Ft. A Kft-re vonatkozó független könyvvizsgálói jelentés korlátozással lett kiadva, mivel az éves beszámoló jelentős összegű negatív saját tőkéje a bizonytalanság hatását tükrözi a vállalkozás folytatásával kapcsolatban. A D-Energia Kereskedelmi Kft. 2002 július 25-én alakult, mint a Démász Rt. 90 %-os tulajdonában levő leányvállalata. Fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás. Egyéb tevékenységei közé tartozik az ipari gáz gyártása, épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése, mérnöki tevékenység. A Társaság 2003. január 1-jén megkapta a működési engedélyt a villamos energia kereskedelmi tevékenységre és a villamos energia határon keresztül történő szállítási tevékenységre. Saját tőkéje 2003. december 31-én 157 M Ft. A DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft.-t a DÉMÁSZ Rt. és a DÉGÁZ Rt. leolvasói, számlázási tevékenysége racionalizálása érdekében alapította 65 35 %-os tulajdoni arányban. A társaság 2002. november 11-én jött létre fogyasztásmérő óra leolvasás céljából. Egyéb tevékenységei: máshova nem sorolt nyomtatás, futárpostai tevékenység, közúti teherfuvarozás, adatfeldolgozás. Saját tőkéje 2003. december 31-én 154 M Ft. 6. oldal
Kecskeméti TERMOSTAR Kft. fő tevékenysége Kecskemét város távhő és melegvíz ellátása. 1992. október 1-jén a DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonaként alakult, majd 1995. október 1-jén egyesült a Kecskemét város tulajdonában lévő távfűtő rendszerrel TERMOSTAR néven. A DÉMÁSZ Rt. tulajdoni hányada 30,5 %. UNICOTEC Kht. fő tevékenysége természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztési tevékenység. 2000. november 7-én alakult, a Démász Rt. tulajdoni hányada 45%. A Csoport tagjainak viszonylagos súlya 2003-ban a DÉMÁSZ Rt. képviseli a Csoport együttes mérlegfőösszegének 90,4%-át, illetve árbevételének 87,8 %-át. 2. A Csoport számviteli politikája A számvitel alapja, a számviteli politika célja A Csoport a könyveit és nyilvántartásait a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Törvény) előírásainak, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Csoport számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában foglaltak végrehajtása biztosítja, hogy a Csoport valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzete kerüljön bemutatásra a konszolidált éves beszámolóban. A konszolidált mérleg készítésének napja A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés Csoport által választott napja a következő év január 15-e. Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam alapján, vagyoni értékű jogok 6 év, alapítás átszervezés értéke maximum 5 év alatt, lineárisan kerülnek leírásra. 7. oldal
Tárgyi eszközök A DÉMÁSZ Rt. az 1991. december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván, 1991. évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb 33-100 év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök esetében a Csoport használatbavételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Csoport, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Csoport a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Készletek A Csoport a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve karbantartási anyagok - a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írják le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket a Csoport hitelezési veszteségként leírja, a határidőn túli 8. oldal
követelésekre a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és források Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül. Lekötött tartalék A Csoport a 2000. évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Értékesítés nettó árbevétele A DÉMÁSZ Rt. az összemérés számviteli elvét követve - 1997. évtől kezdődően - a villamosenergia-árbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a mérőben maradt energia számításához definiált módszerrel adja meg a DÉMÁSZ Rt., a következők szerint: A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően elkészített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésnél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon a részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki. 9. oldal
Céltartalékok A Csoport céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére, - azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. - az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Rendkívüli bevételek, ráfordítások A DÉMÁSZ Rt. a Törvény előírása szerint 1997. évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben. Az eredménykimutatás típusa A Csoport az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével, az A változat szerint készíti el. Tőkeösszevonás A Délász Kft., Prímavill Kft., Hebü Kft., Szegedi Erőmű Kft., E-Partner Kft. és DÉL-ÁSZ Autó Kft. konszolidációba történő első bevonásának éve 1996. Az első bevonás a leányvállalatok 1996. január 1-jei könyv szerinti értékkel számított saját tőke összege alapján történt. A Csoport rejtett tartalékokkal és terhekkel nem számol. Az új leányvállalatok GROPPO Rt., Pro Estate Kft., D-Energia Kft., DL Leolvasó Kft. első bevonásának éve 2002., a társaság megszerzésének illetve alapításának éve. A bevonás a GROPPO Rt. és a Pro Estate Kft. esetében a 2002. június 30-i könyv szerinti értékkel számított saját tőke összege alapján történt. 10. oldal
A követő tőkekonszolidáció végrehajtásakor a leányvállalatok egyedi mérlegében szereplő saját tőke változásának összege megbontásra került az anyavállalatra jutó rész és a külső tagokra jutó rész szempontjából. Az aktív tőkekonszolidációs különbözetek leírása 5 év alatt történik meg. 2003. évben a projektcégek miatt elszámolt aktív tőkekonszolidációs különbözet felülvizsgálatra került. A vizsgálat eredményeképpen megállapítást nyert, hogy a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen meghaladja a piaci értéket, ezért a projektcégekre vonatkozó aktív tőkekonszolidációs különbözet terven felüli értékcsökkenésként egy összegben leírásra került. A passzív tőkekonszolidációs különbözetek könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Adósságkonszolidáció Az adósságkonszolidáció a következő mérlegsorokat érintette: adott és kapott előlegek követelések kötelezettségek aktív időbeli elhatárolások passzív időbeli elhatárolások Az adósságkonszolidáció folyamán az eltérések egyéb ráfordításként kerültek kimutatásra. Közbenső eredmény konszolidáció A közbenső eredmény konszolidáció a következő tevékenységek esetében merül fel: konszolidációs körön belülre értékesített, társvállalatnál beruházásként nyilvántartásba vett munka (beruházás transzfer), konszolidációs körön belül végzett bérmunka. Beruházás transzfer 2000-ben a DÉMÁSZ Rt. egyszerűsítette a közbenső eredmény konszolidáció módszerét: csak a PRIMAVILL Kft. DÉMÁSZ Rt.-nek végzett, a DÉMÁSZ Rt.-nél beruházásként nyilvántartásba vett munkái közbenső eredménye kerül kiszűrésre. 2001-től a DÉLÁSZ Kft. DÉMÁSZ Rt.-nek végzett beruházási munkái közbenső eredménye is kiszűrésre kerül. A változtatás oka az volt, hogy jelentősen megnövekedett ezen beruházási munkák volumene. 11. oldal
2003-ban az eddigiek mellett a projektcégek beruházásai is kiszűrésre kerültek. Az értékcsökkenés-különbözetek elszámolása havonta történik havi értékcsökkenés elszámolási módszer alapján. 1998. évtől az értékcsökkenés-különbözet számítása az SAP R/3 konszolidációs modulban történik. Bérmunka konszolidáció A leányvállalat által elvégzett bérmunka összegéből kiszámításra került a végzett munka átlagos közvetlen önköltsége, így a kiszűrendő érték, a közbenső eredmény. A konszolidáció a következő csoportokban történt: készleten maradt mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció, költségként elszámolt mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció, aktiválásra kerülő mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció. Az aktivált munkára elszámolt mérők, transzformátorok értékének konkrét eszközszámokhoz történő hozzárendelése kézzel történik. Ráfordítások-bevételek konszolidációja A ráfordítások-bevételek konszolidációja az alábbi gazdasági eseményeket érintette: a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szolgáltatás teljesítéséből származó halmozódások kiszűrése, egyéb bevételek-ráfordításokban keletkezett halmozódások kiszűrése, pénzügyi műveletek bevételeiben-ráfordításaiban bekövetkezett halmozódások kiszűrése. A bevételek-ráfordítások konszolidációja során a közvetített szolgáltatások esetében a Csoport azzal az egyszerűsítéssel él, hogy a ráfordításként elszámolt összeg a fogadó társaságnál igénybevett szolgáltatásként kerül beszámításra. Az elszámolásból adódó különbözetek egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordításként kerülnek kimutatásra. 12. oldal
Konszolidáció során előző évben keletkezett eredmények rendezése A közbenső eredmény konszolidáció és az adósságkonszolidáció folyamán előző évben keletkezett mérleg szerinti eredményt a Csoport a tárgyévben a mérlegben a saját tőke változásaként elkülönítetten, a IX. Konszolidáció miatti változások soron mutatja be. Társult vállalkozás konszolidációja A társult vállalkozás a részesedés értékelésén keresztül kerül a konszolidált éves beszámolóba. A részesedés értékelése a társult vállalkozás saját tőkéjének könyv szerinti értéke alapján történik. A követő tőkekonszolidációk során a társult vállalkozás saját tőkéjének változása DÉMÁSZ Rt.-re jutó része pénzügyi műveletek bevételeként, vagy ráfordításaként került elszámolásra. 13. oldal
3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Csoport vagyoni helyzetét, a 2002. és 2003. évi mérlegadatok változását és összetételét a Csoport mérlege mutatja be. A tétel megnevezése M É R L E G Előző év Összetétel Tárgyév Összetétel Index 2002. (%) 2003. (%) (%) I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 118 395 1,7 1 268 374 1,7 113,4 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 54 228 346 80,8 59 880 119 80,0 110,4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 791 826 1,2 691 089 0,9 87,3 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 56 138 567 83,6 61 839 582 82,6 110,2 I. KÉSZLETEK 1 364 500 2,0 1 323 706 1,8 97,0 II. KÖVETELÉSEK 6 072 055 9,0 6 041 961 8,1 99,5 III. ÉRTÉKPAPÍROK 111 0,0 1 565 0,0 1 409,9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 55 373 0,1 1 063 466 1,4 1 920,5 B. FORGÓESZKÖZÖK 7 492 039 11,2 8 430 698 11,3 112,5 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 3 500 149 5,2 4 553 089 6,1 130,1 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 67 130 755 100,0 74 823 369 100,0 111,5 D. SAJÁT TŐKE 42 329 250 63,1 42 202 012 56,4 99,7 E. CÉLTARTALÉKOK 503 104 0,7 566 739 0,8 112,6 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 137 728 0,2 137 728 0,2 100,0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 616 254 2,4 4 973 938 6,6 307,7 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 14 477 663 21,6 17 568 947 23,5 121,4 F. KÖTELEZETTSÉGEK 16 231 645 24,2 22 680 613 30,3 139,7 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 8 066 756 12,0 9 374 005 12,5 116,2 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 67 130 755 100,0 74 823 369 100,0 111,5 A Csoport mérleg főösszege 7.693 M Ft-tal (11,5%-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva. Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke 5.701 M Ft-tal, a forgóeszközök értéke 939 M Ft-tal emelkedett. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1.053 M Ft-tal magasabb a bázisértéknél, amely elsősorban a mérőben maradó villamos energia növekedésével magyarázható. 14. oldal
Az aktív időbeli elhatárolások 30,1 %-os növekedésének következtében, az eszközök összetétele az aktív időbeli elhatárolások felé tolódott el a befektetett eszközök arányának csökkenésével párhuzamosan. Forrás oldalon a kötelezettségek növekedése tapasztalható az év folyamán. A hosszú lejáratú kötelezettségek háromszorosára növekedtek az előző időszakhoz képest, amelynek oka a DÉMÁSZ Rt. közvilágítási projekt hálózat fejlesztéshez kapcsolódó hitelfelvétele. A rövid lejáratú kötelezettségek 21,4%-os növekedését elsősorban szintén a hitelfelvételek volumenének növekedése okozta. A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók Előző év Tárgyév A mutató megnevezése A mutató számítása 2002. 2003. Index (%) (%) (%) Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök Befektetett eszközök értéke aránya Összes eszközök értéke 83,6 82,6 98,8 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök értéke(i) Összes eszközök értéke 16,4 17,4 106,0 Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság Saját forrás(ii) Összes forrás 63,8 57,2 89,6 4. Eladósodási mutató Hosszú lejáratú kötelezettségek (v) Saját tőke+hosszú lejáratú kötelezettségek 4,0 10,8 271,5 5. A tőke szerkezete Idegen tőke(iii) Összes forrás 24,7 31,1 126,0 6. Működő tőke Hosszú lejáratú passzívák(iv) - befektetett eszközök (MFt) -11 552,2-13 959,2 120,8 (i) (ii) Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok. (iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + Céltartalék + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek (v) Beleértve a hátrasorolt kötelezettségeket is. A vagyoni helyzetet jellemző mutatók értékeiben a bázisévről a tárgyévre jelentős változások tapasztalhatók. A legnagyobb változás az eladósodottsági mutató értékében 15. oldal
tapasztalható, amelynek növekedése az előző évhez hasonlóan, a hosszú lejáratú kötelezettségek összegének emelkedésével kapcsolatban jelentkezik. A változás jelentős, azonban a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya továbbra sem képvisel meghatározó mértéket a mérleg forrás oldalán (6,6 %). 3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása A tétel megnevezése Előző év Összetétel Tárgyév Összetétel Index 2002. (%) 2003. (%) (%) Értékesítés nettó árbevétele 65 851 975 100,0 78 674 930 100,0 119,5 Egyéb bevételek és adósságkonszoli-dáció miatt keletkező eredményt növelő konszolidációs különbözet 1 429 516 2,2 1 508 219 1,9 105,5 Aktivált saját teljesítmények értéke 7 206 435 10,9 7 134 101 9,1 99,0 Anyagjellegű ráfordítások 54 422 443 82,6 65 302 552 83,0 120,0 Személyi jellegű ráfordítások 6 262 806 9,5 7 373 650 9,4 117,7 Értékcsökkenési leírás 6 648 000 10,1 7 336 106 9,3 110,4 Egyéb ráfordítások és adósságkonszolidáció miatt keletkező eredményt csökkentő konszolidációs különbözet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S 2 372 561 3,6 2 258 441 2,9 95,2 Üzemi tevékenység eredménye 4 782 116 7,3 5 046 501 6,4 105,5 Pénzügyi műveletek eredménye -82 896-0,1-696 741-0,9 840,5 Szokásos vállalkozási eredmény 4 699 220 7,1 4 349 760 5,5 92,6 Rendkívüli eredmény 618 385 0,9 656 998 0,8 106,2 Adózás előtti eredmény 5 317 605 8,1 5 006 758 6,4 94,2 Adófizetési kötelezettség 810 098 1,2 789 503 1,0 97,5 Adózott eredmény 4 507 507 6,8 4 217 255 5,4 93,6 Fizetett osztalék 4 113 934 6,2 4 443 493 5,6 108,0 Mérleg szerinti eredmény 393 573 0,6-226 238-0,3-57,5 A Csoport -226 M Ft mérleg szerinti eredménnyel zárta az évet, amelynek okai a következő tényezőkre vezethetőek vissza. 2002. évben a Démász Rt. ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében részesedést vásárolt a Groppo Rt.-ben, valamint az E-Partner Kft. 51% tulajdonosi részesedést szerzett a Pro Estate Kft.-ben. E két társaság a 2003-as üzleti évben döntően műszaki problémák miatt nem tudta az előirányzott értékesítést teljesíteni, emiatt az üzleti évet veszteséggel zárták. 16. oldal
A két leányvállalattal összefüggésben 129 M Ft eredménycsökkenést okozott az aktív tőkekonszolidációs különbözet terven felüli értékcsökkenésének elszámolása. A D-Energia és DL Kft. a 2003. évet szintén veszteséggel zárták, mely döntően tevékenységük felfutási szakaszával magyarázható. Az E-Partner Kft. vesztesége azzal magyarázható, hogy a Társaság 2003. májusától csak a már meglévő projektjeit üzemeltette, nem indított új projekteket. A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói A mutató megnevezése, számítása Előző év Tárgyév Index (%) (%) (%) 1. Árbevétel arányos üzemi eredmény 2. Tőkearányos eredmény 3. Alaptőke jövedelmezősége 4. Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózott nyereség Jegyzett tőke Fizetendő osztalék Jegyzett tőke Szokásos vállalkozási eredmény Eszközök összesen 7,3 6,4 88,3 11,1 10,3 92,8 12,2 11,4 93,6 11,1 12,0 108,0 7,0 5,8 83,0 A Csoport jövedelmezőségi mutatói az előző évhez képest kedvezőtlenül alakultak. Az árbevétel arányos üzemi eredmény hányad 11,7 %-kal romlott 2002. évhez viszonyítva. Ennek oka elsősorban az, hogy az üzemi tevékenység eredménye az értékesítés nettó árbevételének 19,5 %-os növekedése mellett csupán 5,5 %-kal nőtt a bázis évhez képest, ami azzal magyarázható, hogy az értékesítés nettó árbevételénél nagyobb mértékben nőtt az anyagjellegű ráfordítások értéke. 17. oldal
3.3. Összefoglalás a Csoport pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról A jövedelmezőség alakulását 2003-ban a következő tényezők befolyásolták: Az értékesítés nettó árbevételének 19,5 %-os növekedése mellett, az anyagjellegű ráfordítások 20 %, és személyi jellegű ráfordítások értékének 17,7 %-os növekedése. A pénzügyi műveletek eredmény csökkenésének oka, az előző években felvett nagy összegű hitelek és folyószámlahitelek után fizetendő kamatok összegének növekedése. A rendkívüli eredmény pedig a bázisévhez képest 6,2 %-kal növekedett. Ez utóbbi változás a rendkívüli bevételek, azon belül pedig a hálózatfejlesztési hozzájárulás után elszámolt amortizáció növekedésével magyarázható. A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók 1. Pénzhányad A mutató megnevezése és számítása Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettségek (i) Előző év Tárgyév Index (%) (%) (%) 0,4 5,9 1475,0 2. Mobilizálható eszköz Pénzeszköz + Követelések + Értékpapír aránya Rövid lejáratú kötelezettségek (i) 41,3 39,1 94,7 3. Forgóeszközök aránya 4. Forgótőke aránya 5. Vevők forgási sebessége Forgóeszközök (iii) Rövid lejáratú kötelezettségek(i) Forgóeszköz (iii) - Rövid lejáratú kötelezettségek (i) Saját tőke Vevőállomány (ii) 1 napra jutó árbevétel 74,1 71,4 96,4-9,1-12,3 135,2 18,1 16,8 92,8 (i) Beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat, de figyelmen kívül hagyva a hálózat fejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív időbeli elhatárolást. (ii) A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 12%, egyéb 25%). (iii) Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt. A Csoport záró pénzeszköz állománya jelentősen megnőtt a 2002. december 31-i állapothoz képest, amit a bankbetétek állomány növekedése okoz. Ez a vonatkozó törvényi előírások által megkövetelt, közüzemi engedélyes tevékenység folytatásához szükséges elkülönített pénzmennyiséget is tartalmazza. Annak ellenére, hogy a rövid 18. oldal
lejáratú kötelezettségek - a folyószámla hitelek, illetve a hosszúlejáratú hitelek rövidlejáratú részének növekvő állománya miatt - jelentősen megnőttek, a pénzeszközök arányának növekedése jelentősen megnövelte a pénzhányad mutató értékét. Az alábbi táblázat a Csoport 2002-es és 2003-es évekre vonatkozó cash-flow kimutatását mutatja be: 2002.december 31. 2003. december 31. Adózás előtti eredmény 5 275 355 5 006 758 Nem számlázott energia -69 555-954 010 Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 6 648 000 7 336 106 Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül -180 064 471 471 Elszámolt értékvesztés 257 483 452 896 Vevőkövetelés változása 1 039 047-512 380 Vevő értékvesztés 17 738 96 921 Céltartalékképzés és felhasználás különbsége 36 638 63 635 Szállítói kötelezettség változása 639 305 457 322 Passzív időbeli elhatárolás változása -19 363 261 414 Aktív időbeli elhatárolások változása -52 680-98 930 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 970 530 514 815 Befektetett eszközök értékesítéséből származó eredmény -40 978-69 908 Aktív tőkekonsz.különbözet -161 032 161 377 Fizetett társasági adó -874 391-873 910 Fizetett, fizetendő osztalék -4 113 934-4 443 493 MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS 9 372 099 7 870 084 Befektetett eszközök beszerzése -13 636 972-13 686 161 Befektetett eszközök térítésmentes átvétele -360 085-398 414 Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevétel 435 524 95 633 Kapott osztalék 42 250 0 Beruházásokra adott előlegek változása -415 807 565 925 Részesedések állományváltozása -18 915-24 245 Adott kölcsönök változása -41 108-36 395 Saját részvények visszavásárlása/eladása 398 560 0 Egyéb értékpapírok állományváltozása 0 0 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐ SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS -13 596 553-13 483 657 Hitelfelvétel 3 478 897 6 985 379 Véglegesen kapott pénzeszköz 1 493 922 1 356 083 Térítésmentes eszközátvétel 360 085 398 414 Térítésmentes eszközátvétel és HFH után elszámolt amortizáció -603 955-708 662 Hitel törlesztés, visszafizetés -502 702-1 409 548 PÉNZÜGYI MŰV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZK.VÁLT. 4 226 247 6 621 666 NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZBEN 1 793 1 008 093 Pénzeszközök állománya év elején 53 580 55 373 Pénzeszközök állománya év végén 55 373 1 063 466 1 793 1 008 093 A Csoport működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest csökkent, 2002-ben 9372 E Ft, míg 2003-ban 7872 E Ft volt. A működési tevékenységből származó pénzeszközváltozást elsősorban a mérőben maradó energia növekedése és a vevőkövetelés összegének változása befolyásolja. Itt 19. oldal
jelentkezik az aktív tőkekonszolidációs különbözet felülvizsgálatának eredményeképpen megvalósuló, egyösszegű terven felüli értékcsökkenés leírás hatása. A Csoport befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest 111 M Ft-tal változott, amit a beruházásokra adott előlegek csökkenése okozott. E mellett 2003-ban saját részvénnyel kapcsolatban tranzakció nem történt. A Csoport befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban: a Csoport jelentősebb volumenű bankhitelt vett fel beruházásainak finanszírozásához. 3.4 Piaci helyzet alakulása A Csoport árbevételének 96,2 %-a villamos energia árbevételből származik, melynek döntő részét a DÉMÁSZ Rt. értékesítése adja. A DÉMÁSZ Rt. 2003. évi villamos energia piaci céljai között a nem feljogosított fogyasztók körében az értékesített villamos energia mennyiségének növelését, a feljogosított ügyfélkört tekintve pedig a cégcsoport keretein belül történő megtartását, valamint külső ügyfelek megnyerését fogalmazta meg. Villamosenergia-értékesítésünk 2003. év folyamán 3638 GWh volt (a közüzemi ügyfelek összesített fogyasztását tekintve), mely 0,14% csökkenést jelent a bázisidőszaki értékhez viszonyítva. Ha a teljesítménydíjas fogyasztókat nem tekintjük - ahol a közüzemi fogyasztás a piacnyitás miatt csökkent - az értékesítés 2,17 %-kal növekedett. Teljesítménydíjas árszabáson 1415 GWh-t adtunk el, amely 6,54 %-os csökkenést jelent a 2002-es évhez képest; ennek oka a már említett piacnyitás, amely a közüzemből való kilépését jelentette néhány cégnek. Ennek jelentős része a versenykereskedőnk értékesítési portfoliójába került. 2003-ban vásárlási portfoliónkban jelentős változás nem következett be, az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, bár részaránya a vásárolt energiából 97 %-ról 95 %-ra csökkent, amely az üzemi erőművek további térnyerését mutatja. Az év folyamán három új üzemi erőművel kötöttünk szerződést. 20. oldal
A leányvállalatok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevétele összárbevételük %- ában 2003. évben a következőképpen alakult: Árbevétel %-a kapcsolt vállalkozással szemben D-Energia Kft 0,64 DL Kft 98,92 PRIMAVILL Kft. 98,21 DÉLÁSZ Kft. 89,69 Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. 23,34 Szegedi Erőmű Kft. 80,55 DÉL-ÁSZ Autó Kft. 81,37 E-Partner Kft. (korábban Mérnökiroda Kft.) 43,38 21. oldal
II. KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések 1.1 Össze nem hasonlítható adatok A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. A D-Energia és DL Kft. működését 2003-ban kezdte meg, de ezeket a tevékenységeket korábban a Démász Rt. végezte. 2. Tételes kiegészítések 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2002. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték összetétele (%) Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen 3 096 855 1 118 395 100,0 36,1 Vagyoni értékű jogok 886 585 324 735 28,6 36,6 Szellemi termékek 1 899 935 519 660 61,4 27,4 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 44 184 7 849 1,4 17,8 Befejezetlen immateriális javak 266 151 266 151 8,6 - II. Tárgyi eszközök összesen 89 275 748 54 228 346 100,0 60,7 Ingatlanok 61 058 201 38 003 150 68,4 62,2 - Nyomvonalas építmény (hálózat) 52 858 844 30 669 459 59,2 58,0 Műszaki berendezések 22 356 916 11 721 125 25,0 52,4 Egyéb berendezések 2 453 285 1 096 725 2,7 44,7 Beruházások 2 818 093 2 818 093 3,2 100,0 Beruházásra adott előlegek 589 253 589 253 0,7 100,0 22. oldal
Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2003. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték összetétele (%) Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen 3 736 255 1 268 374 100,0 33,9 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 45 019 6 273 1,2 13,9 Vagyoni értékű jogok 1 115 597 408 178 29,9 36,6 Szellemi termékek 2 575 639 853 923 68,9 33,2 II. Tárgyi eszközök összesen 100 706 906 59 880 119 100,0 59,5 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 68 140 744 41 541 319 67,7 61,0 - Nyomvonalas építmény (hálózat) 58 889 049 33 384 742 58,5 56,7 Műszaki berendezések, gépek, járművek 26 849 682 14 282 899 26,7 53,2 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 2 617 953 957 374 2,6 36,6 Beruházások 3 075 199 3 075 199 3,1 100,0 Beruházásra adott előlegek 23 328 23 328 0,0 100,0 A Csoport együttes (összeadott) immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 97,6 %-át a DÉMÁSZ Rt. eszközei képviselik. Az immateriális javak bruttó értékének 68,9 %-át szellemi termékek alkotják. A szellemi termékek elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének (SAP, Pegazus, stb.) aktivált költségei. A tárgyi eszközök bruttó értékének 67,7 %-át az ingatlanok értéke adja, amelyek döntő többségét (86,4 %-át) a nyomvonalas építmények (hálózatok) képviselik. A műszaki berendezések bruttó értéke 26,7 %-ot képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül. 23. oldal
2.1.2. Immateriális javak A Csoport immateriális javainak bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgását a következő táblázat mutatja: BRUTTÓ ÉRTÉK Alapításátszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Befejezetlen immateriális javak* Összesen Nyitó egyenleg 2002. január 1. 39 036 606 019 1 539 441 286 590 2 471 086 Növekedés 5 148 240 672 415 305 635 748 1 296 873 Átsorolások 0 41 269-44 145 0-2 876 Kivezetések, egyéb csökkenések 0 1 375 10 666 656 187 668 228 Záró egyenleg 2002. december 31. 44 184 886 585 1 899 935 266 151 3 096 855 Növekedés 835 100 704 400 755 531 216 1 033 510 Átsorolás 0-367 97 737 0 97 370 Kivezetések, egyéb csökkenések 0 4 571 9 850 477 059 491 480 Záró egyenleg 2003. december 31. 45 019 982 351 2 388 577 320 308 3 736 255 * befejezetlen vagyoni értékű jogok és befejezetlen szellemi termékek A Csoport 2003. évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. A Csoport immateriális javai amortizációjának 2002. és 2003. évi mozgását a következő táblázat mutatja be: 24. oldal
HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg Alapításátszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Befejezetlen immateriális javak Összesen 2002. január 1. 34 089 373 859 1 147 353 0 1 555 301 Amortizáció, lineáris módszer 2 246 150 152 284 254 0 436 652 Átsorolások 0 39 062-40 814 0-1 752 Kivezetések, egyéb csökkenések 0 1 223 10 518 0 11 741 Záró egyenleg 2002. december 31. 36 335 561 850 1 380 275 0 1 978 460 Amortizáció, lineáris módszer 2 411 148 822 336 193 0 487 426 Átsorolások 0-320 7 657 0 7 337 Kivezetések, egyéb csökkenések 0 2 933 2 409 0 5 342 Záró egyenleg 2003. december 31. 38 746 707 419 1 721 716 0 2 467 881 NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31. 7 849 324 735 519 660 266 151 1 118 395 NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31. 6 273 274 932 666 861 320 308 1 268 374 Az alábbi táblázat összegzi a tárgyévi értékcsökkenés összegének megoszlását fajtánként: Az értékcsökkenés fajtánkénti bemutatása 2002. év Amortizáció, lineáris módszer Alapításátszervezés aktivált értéke 2 246 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 150 152 284 254 Összesen 436 652 Azonnali leírás 0 0 0 0 Átsorolás 0 39 062-40 814-1 752 Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás) 0 116 197 313 2003. év Amortizáció, lineáris módszer 2 410 148 821 336 134 487 365 Azonnali leírás 0 0 59 59 Átsorolás 0-320 7 657 7 337 Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás) 0 1 637 7 441 9 078 25. oldal
2.1.3. Tárgyi eszközök A Csoport tárgyi eszközeinek bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja: BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2002. január 1. 53 057 991 19 166 855 2 192 048 3 066 794 173 446 77 657 134 Növekedések 8 836 350 4 803 091 695 595 13 225 974 623 921 28 184 931 Átsorolások -82 971 183 202-97 320-35 0 2 876 Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések Előző évi bruttó érték hb. 0 1 366 1 944 0 0 3 310 Záró egyenleg 2002. december 31. 61 058 201 22 356 916 2 453 285 2 818 093 589 253 89 275 748 Növekedések 7 863 712 5 184 089 317 967 784 880 165 275 14 315 923 Átsorolások 3 885-97 817-3 436-14 454 0-111 822 Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések Záró egyenleg Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 753 169 1 797 598 338 982 13 474 640 208 114 16 572 503 785 054 Beruházások Beruházásokra adott előleg 593 506 149 863 513 320 731 200 Összesen 2 772 943 2003. december 31. 68 140 744 26 849 682 2 617 953 3 075 199 23 328 100 706 906 A Csoport tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért 2003. évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. 26. oldal
A Csoport tárgyi eszközeinek amortizációjának 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja: Műszaki Egyéb HALMOZOTT berendezések, berendezések, Beruházásokra Ingatlanok Beruházások AMORTIZÁCIÓ gépek, felszerelések, adott előleg Összesen járművek járművek Nyitó egyenleg 2002. január 1. 19 822 946 9 355 640 1 195 967 0 0 30 374 553 Értékcsökkenési leírás lineáris módszer 3 648 163 2 194 317 382 211 0 0 6 224 691 Átsorolások 2 877 56 770-57 895 0 0 1 752 Selejtezések, eladások, egyéb 418 935 972 302 165 667 0 0 1 556 904 Előző évi écs. hb. 0 1 366 1 944 0 0 3 310 Záró egyenleg 2002. december 31. 23 055 051 10 635 791 1 356 560 0 0 35 047 402 Értékcsökkenési leírás lineáris módszer 4 066 103 2 304 836 450 087 0 0 6 821 026 Átsorolások 975-7 011-1 301 0 0-7 337 Selejtezések, eladások, egyéb 522 704 366 833 144 767 0 0 1 034 304 Záró egyenleg 2003. december 31. 26 599 425 12 566 783 1 660 579 0 0 40 826 787 Nettó érték 2002. december 31. 38 003 150 11 721 125 1 096 725 2 818 093 589 253 54 228 346 Nettó érték 2003. december 31. 41 541 319 14 282 899 957 374 3 075 199 23 328 59 880 119 Az elosztóhálózat (nagy-, kis- és középfeszültségű) az ingatlanok között kerül nyilvántartásra. A transzformátorok a műszaki berendezések, gépek, járművek között vannak kimutatva. 27. oldal
Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyi eszközök értékcsökkenésének megoszlását fajtánként: Az értékcsökkenés fajtánkénti bemutatása 2002. év lineáris leírással elszámolt azonnali leírással elszámolt 3 648 163 2 167 140 345 066 0 6 160 369 0 27 177 37 145 0 64 322 átsorolás 2 877 56 770-57 895 0 1 752 ráfordítás (egyéb, rendkívüli) 2003. év lineáris leírással elszámolt azonnali leírással elszámolt 204 071 320 548 24 945 2 911 552 475 4 066 103 2 273 888 376 717 6 716 708 26 191 73 370 99 561 átsorolás 975-7 011-1 301-7 337 ráfordítás (egyéb, rendkívüli) Műszaki Egyéb berendezések, berendezések, Ingatlanok Beruházások Összesen gépek, felszerelések, járművek járművek 232 116 217 138 4 391 2 818 456 463 28. oldal
2.1.5. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja: BRUTTÓ ÉRTÉK Olajiszap fogó medence Savgyűjtő akna Hulladéktároló és gyűjtő Olajfogó műtárgy Környezetvédelmi láda Olajtároló Összesen Nyitó egyenleg 2002. január 1. 4 021 3 952 6 467 1 159 84 0 15 683 Beszerzés 12 099 12 099 Aktiválás 12 099 12 099 Átsorolás 12 616 4 428 17 044 Egyéb növekedés 0 Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés -12 099-12 099 Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31. 4 021 3 952 31 182 1 159 84 4 428 44 826 Beszerzés 0 Aktiválás 0 Átsorolás 0 Egyéb növekedés 0 Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés -84-84 Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás 0 Záró egyenleg 2003. december 31. 4 021 3 952 31 182 1 159 0 4 428 44 742 0 29. oldal
A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenést, valamint ezen eszközök nettó értékét az alábbi táblázat szemlélteti: HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2002. január 1. Olajiszap fogó medence Savgyűjtő akna Hulladéktároló és gyűjtő Olajfogó műtárgy Környezetvédelmi láda Olajtároló Összesen 834 925 116 248 28 0 2 151 Értékcsökkenés 98 99 283 27 14 44 565 -ebből előző évi helyesbítés 0 Átsorolás 627 257 884 Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés 0 Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31. 932 1 024 1 026 275 42 301 3 600 Értékcsökkenés 97 99 367 27 2 44 636 -ebből előző évi helyesbítés 0 Átsorolás 0 Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2003. december 31. -44-44 1 029 1 123 1 393 302 0 345 4 192 0 0 ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2002. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2003.december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31. 0 3 089 2 928 30 156 884 42 4 127 41 226 0 2 992 2 829 29 789 857 0 4 083 40 550 2003-ban a Csoport környezetvédelmi bírságot nem fizetett. 2.1.6. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Az egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök (szerszámok, munka és védőruházat, stb.), valamint a 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök használatba vételekor teljes értékben költségként elszámolásra kerülnek. A tulajdonvédelmet biztosítva ezen eszközökről a Csoport a használatba vétel után érték nélküli, tételes mennyiségi nyilvántartást vezet. 30. oldal
Ezen kívül a DÉMÁSZ Rt.-nél a 0. számlaosztályban nyilvántartásra kerül az 1997. január 1. előtt térítésmentesen átvett tárgyi eszközök bruttó értéke, mely 672 M Ft-ot tesz ki. 1997. január 1-jétől a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéken kerülnek nyilvántartásra és az aktiválás időpontjától értékcsökkenés kerül elszámolásra. 2.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2.2.1. Részesedések A Csoport mérlegében szereplő részesedések összegeit az alábbi táblázat mutatja: Részesedés értéke Vállalkozás megnevezése 2002. 2003. Kecskeméti TERMOSTAR Kft. 362 944 388 120 UNICOTEC Kht. 2 250 1 319 Zánkai Üdülő Egyesület 5 460 5 460 Összesen 370 654 394 899 Az egyedi beszámolókban a részesedésekre elszámolt értékvesztésnek a Csoport eredményére nincs hatása, mivel az évközben elszámolt értékvesztés és visszaírás a konszolidáció folyamán kiszűrésre került. 2.2.2. Értékpapírok 2003. december 31-én a Csoport nem rendelkezik hosszú lejáratú értékpapírral. 31. oldal
2.2.3. Adott kölcsönök A Csoport hosszú lejáratra nyújtott kölcsöneit a következő táblázat mutatja be: Megnevezés Összeg A kölcsön lejárata Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön 294 289 folyamatos Egyéb 1 630 2004.12.31 Összesen 295 919 2.3. Készletek A következő táblázat a Csoport készleteit mutatja be 2002. és 2003. évre vonatkozóan: 2002. Összetétel Összetétel Index 2003. (%) (%) (%) Alapanyagok 994 829 72,9 818 044 61,8 82,2 Segéd, üzem-, fűtőanyagok 55 413 4,1 36 911 2,8 66,6 Tartalékalkatrészek 13 083 1,0 10 976 0,8 83,9 Egyéb anyagok 45 217 3,3 41 578 3,1 92,0 Anyagok összesen 1 108 542 81,2 907 509 68,6 81,9 Áruk 90 766 6,7 51 411 3,9 56,6 Készletekre adott előlegek 0 0,0 10 0,0 - Befejezetlen termelés 165 192 12,1 364 776 27,6 220,8 Készletek összesen 1 364 500 100,0 1 323 706 100,0 97,0 A 2002. év során a készletek után elszámolt 18.533 E Ft értékvesztéshez képest a 2003. év során további 36.943 E Ft értékvesztést számolt el a Csoport. A Csoport együttes készletértékének 66,9 %-át a DÉMÁSZ Rt., 21,4 %-át a Délász Kft. és 7,1 %-át a DÉL-ÁSZ AUTÓ Kft. készletei teszik ki. A Csoport összes készletértékének 61,8 %-át az alapanyagok alkotják. 32. oldal
A befejezetlen termelés növekedésének oka a fordulónapig ki nem számlázott szolgáltatások értékének növekedése, amit döntően az építőipari termelés befejezetlen állományának növekedése okoz. A Csoport veszélyes hulladékainak mennyiségi és értékadatait 2002. és 2003. évre vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti: 33. oldal
Hulladék megnevezése Veszélyességi osztály Ártalmatlanított mennyiség (t) Ártalmatlanítási díj (eft) 2002. 2003. 2002. 2003. Fémhalogén lámpák I. 4,94 9,50 615 1317 Kondenzátor PCB I. 11,54 7,90 5992 4395 Olajos föld, kő PCB I. 0,33 0,00 1061 0 Akkumulátor I. 3,94 0,96 0 0 Szárazelemek I. 0,07 0,05 22 25 Labor vegyszer m. I. 0,08 0,00 50 0 Oldószer maradék vegyes I. 0,02 0,00 10 0 Oldószer maradék szerves I. 0,00 0,00 0 0 Oldószer maradék szervetlen I. 0,00 0,00 0 0 Összesen I. osztály 20,92 18,41 7 750 5 737 Olajos föld, kő PCB mentes II. 779,24 125,00 0 0 Olajos flakon II. 0,01 0,50 1 56 Olajos rongy II. 1,15 0,39 90 30 Transzformátor olaj II. 15,79 10,69 92 199 Festékes fémdoboz II. 0,11 0,03 13 9 Irodatechnikai szalagok II. 0,46 0,34 60 48 Selejt transzformátor II. 404,08 246,62-1563 0 Festék maradék II. 0,40 0,00 41 0 Légszűrő betét II. 0,00 0,00 0 0 Olajos fűrészpor II. 0,00 0,00 0 0 Festékes rongy II. 0,03 0,00 3 0 Fáradt olaj II. 0,00 0,00 0 0 Festékes göngyöleg II. 0,03 0,00 3 0 Olajszűrő betét II. 0,00 0,00 0 0 Olajiszap II. 1,00 0,00 24 0 Bitumenes fémdoboz II. 0,10 0,57 13 54 Bakelit hulladék II. 0,00 3,09 0 424 Összesen II. osztály 1202,40 387,23-1223,00 820,00 Festékpatron III. 0,01 1,00 Összesen III. osztály 0,01 0,00 1,00 0,00 Munkadíj 0 566 Szállítási költség 824 805 Összesen egyéb 0,00 0,00 824 1 371 Összesen 1223,33 405,64 7 352 7 928 34. oldal